МАНІВЕО Звіт за 2023 рік
[101000] Звіт про управління (звіт керівництва)
Поточний звітний період
Розкриття інформації щодо звіту про управління
Розкриття інформації щодо звіту про управління
Звіт про управління
За рік, що закінчився 31 грудня 2023 року
Дата звіту про управління
Найменування суб'єкта господарювання, що звітує
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА»
Розкриття інформації про діяльність та організаційну структуру
Розкриття інформації про основну діяльність
Товариство з обмеженою відповідальністю «Манівео швидка фінансова допомога» (далі – «Товариство») є товариством з обмеженою відповідальністю, що створене згідно із законодавством України 31 січня 2013 року («дата реєстрації»). 21 березня 2013 року Товариство було зареєстроване Національною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України як фінансова установа.
Юридична адреса Товариства: вул. Лейпцизька, буд. 15, літ. Б, м. Київ, Україна, 01015.
Зареєстрований капітал Товариства станом на 31 грудня 2023 року становить 16 634 тис. грн.
Учасниками Товариства є компанія МАНІВЕО ГРУП ЛТД, Республіка Кіпр (90%) та АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «КАЙЛАС», Україна (10%).
Кінцевим бенефіціарним власником Товариства є громадянин України Лизанець Михайло Сергійович .
Товариство створено для надання фінансових послуг, а саме надання коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту, з метою та для цілей отримання прибутку.
Необхідні дозвільні документи щодо застосування ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів):
► Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи IK №105 від 21 березня 2013 року;
► Ліцензія щодо надання фінансових послуг, видана Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 14 травня 2015 року (безстрокова), переоформлена 26 січня 2017 року згідно Розпорядження «Про переоформлення деяким фінансовим установам діючих ліцензій, у зв’язку зі звуженням виду господарської діяльності, що підлягає ліцензуванню» № 163 від 26 січня 2017 року.
Товариство з обмеженою відповідальністю «Манівео швидка фінансова допомога» - онлайн мікрофінансова компанія в Україні. Товариство першим почало видавати миттєві кредити онлайн в Україні та досі входить в список лідерів на ринку онлайн кредитування. Сервіс дозволяє віддалено отримати кредит на банківську картку до 15 тис. грн на строк до 30 днів та до 140 днів (в залежності від кредитного продукту). Товариство діє під торговельною маркою «Moneyveo».
Moneyveo на ринку фінансових послуг відрізняє:
Гнучка бізнес-модель, яка легко може використовуватись на різних ринках;
Комплексна скорингова модель;
Автоматизація платежів та звітів;
Автоматична обробка заявок на кредит.
Розкриття інформації про вплив економічної ситуації на фінансовий стан та результати діяльності
Економічне середовище
Товариство здійснює свою діяльність в Україні. Попри те, що економіка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, властиві економіці, що розвивається. Такі особливості характеризуються, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, високою інфляцією та значним дефіцитом балансу державних фінансів та зовнішньої торгівлі.
Крім того, Товариство функціонує в нестабільному середовищі, що пов’язано з глибокою економічною кризою, політичною нестабільністю та продовженням збройного конфлікту в Україні.
Ключовим чинником,який впливав на українську економіку,та зокрема на діяльність Товариства у 2023 році залишилась збройна агресія російської федерації та російсько-українська війна, яка триває на дату підготовки цього звіту.
Військовий стан в Україні вплинув і на ринок мікрокредитування у 2023 році. У 2022 році ринок на декілька місяців зупинив свою діяльність через початок повномасштабної війни. Та вже з травня-червня 2022 року почалось поступове відновлення ринку. І станом на кінець 2022 року ринок відновився на 50%.
Вже з початку 2023 року ринок мікрокредитування набирає оберти. Головним рушієм роздрібного кредитування залишаються карткові позики, тобто беззаставні кредити. Клієнти беруть їх переважно для фінансування поточних базових витрат. Цей сегмент нині найжвавіший. Небанківські фінансові компанії, які надають послугу мікрокредитування, за тільки перше півріччя 2023 року загалом надали фізособам кредитів на 18,7 млрд. грн. Спостерігається не лише збільшення кількості мікрокредитів, а й зростання середньої суми позики. МФО України за період з січня по вересень 2023 року було укладено шість мільйонів нових кредитних угод на загальну суму 29,1 мільярда гривень. Цей показник перевищує аналогічний період 2022 року, проте на 1,8 раза менше, ніж за аналогічний період 2021 року, коли було оформлено 10,8 мільйона мікрокредитів на суму 48,4 мільярда гривень.
Відновлення ринку відбулось за рахунок платоспроможних клієнтів, а також клієнтів, яким став недоступний банківський кредит. Всі компанії ведуть дуже виважену стратегію видачі кредитів, передусім, звертаючи увагу на рівень неповернення та намагаються зменшити перебування клієнтів в кредиті. Ніхто не витрачає кошти на побудову бренду, здійснюють тільки продуктові та акційні комунікації, а також займаються КСВ. Деякі компанії пішли з ринку через неможлиивість продовжувати діяльність.
Прагнення регулювання ринку мікрокредитування знайшло відображення у прийнятті Верховною Радою 22 листопада законопроекту 9422, запропонованого Національним банком України. Вже з 2024 року ринок мікрокредитування починає жити за новими правилами. Новий закон № 1953-IX щодо регулювання ринку фінпослуг та діяльності фінансових компаній спрямований на відповідальне кредитування та ефективне регулювання у сфері небанківських фінансових послуг. Йдеться про низку принципових змін у роботі та регулюванні ринку мікрокредитування. Закон надає Національному банку повноваження встановлювати додаткові вимоги щодо оцінки кредитоспроможності позичальника, а також до компонентів розрахунку денної процентної ставки.
Як видно з наданої інформації ніша мікрокредитування впевнено наближається до довоєнних показників, які можуть бути досягнуті вже до кінця 2024 року.
Досягнення
Щоб утримувати лідерські позиції, Товариство весь час удосконалюється та розвивається. Незмінним лишається головне: Moneyveo працює 24/7, максимально швидко обробляє заявки і миттєво переказує гроші на картку клієнта.
Незважаючи на дані умови Товариство постійно працює над тим, щоб зробити сервіс якісним, своєчасним та постійно його розвивати. І це дало змогу у 2022 році:
• Зберегти та реанімувати продукт СМАРТ
• Запустити новий продукт ТРЕНД
• Запустити midlleware nodered
І головне – для Moneyveo як фінансовиого сервісу найважливішою умовою роботи є забезпечення захисту даних клієнтів. Товриство дбає про надійне збереження карткових даних користувачів сервісу та підтверджує це, з року в рік проходячи сертифікацію РCI DSS. У 2023 році Товариство отримало високу оцінку від Compliance Control Ltd., яка підтвердила, що Moneyveo відповідає стандарту безпеки даних індустрії платіжних карток 3.2.1.,що є важливим сигналом як для клієнтів сервісу, так і для партнерів – адже наявність сертифікації засвідчує серйозне ставлення до безпеки, а отже сприяє довірливим відносинам.
Основні досягнення Товариства у 2023 році:
• опрацювали біля 1,5 млн заявок на кредит;
• видали кредитів на 4 млрд. грн.;
• видали 658 тис кредитів;
• кількість нових клієнтів - 72 тис.
Про лідерство Товариства на ринку онлайн-кредитування свідчать і щорічні перемоги в авторитетних конкурсах і рейтингах.
Так, Товариство вчергове отримало перше місце на конкурсі PaySpace Magazine Awards 2023. Цьогоріч Moneyveo було номіновано на звання "Найкращий сервіс мікрокредитування", а CEO компанії, змагався за відзнаку "Експерт року" та здобув срібло. PSM Awards – це престижна премія, яка щороку відзначає найкращих гравців у сфері фінансових технологій України. Результати конкурсу визначаються в тому числі за підсумками голосування споживачів.
Також, другий рік поспіль проходить нагородження Ukrainian Fintech Awards 2023. Конкурс було створено, щоб відзначити кращі українські компанії у галузі фінтех. І вдруге Moneyveo отримує нагороду, цьогоріч сервіс став переможцем у номінації Best digital lending .
Товариство у 2023 році приймало участь у щорічному конкурсі DZWINNER, серед представників галузі контактних . За результатами заходу Moneyveo отримало нагороду в номінаціях «Супервізор року», «Консультант року (Дзвінки)», «Проєкт року». Команда Moneyveo – єдина серед представників ринку фінтех опинилася у списку переможців.
Крім того, у 2023 сервіс Moneyveo потрапив до каталогу перспективних IT-проєктів від Мінцифри Incredible Tech. Це дуже почесний статус, адже він свідчить про визнання компанії на державному рівні
У 2023 році Товариство приєдналось до Американсько-української ділової ради (USUBC). Американсько-Українська Ділова Рада – це торгова асоціація, що представляє інтереси американських компаній, які мають бізнес в Україні, а також українських компаній, що перебувають у тісних ділових стосунках з американським бізнесом. Понад 30 років USUBC залучає інвестиції до нашої країни та має на меті підтримання високого рівня її інвестиційної привабливості. Тож членство в цій організації відкриває для українських компаній можливості співпраці з американськими компаніями та інвесторами, отримання доступу до ресурсів для подальшого розвитку, а також дозволяє розширити сферу впливу.
Товариство реалізовує найпотрібніші проєкти в рамках корпоративної соціальної відповідальності. Проєкти КСВ — невід'ємна частина ведення бізнесу, яку Товариство постійно розвиває.
Одним з важливих її напрямів ще з 2018 року є підтримка військових. Наразі Товариство має кількох партнерів, з якими співпрацює постійно: це центр радіоелектронної розвідки "Північ" та реабілітаційний центр для поранених бійців NextStep Ukraine. Окрім того, має низку ініціатив з військовими госпіталями, а з початком повномасштабної війни щомісяця закриває точкові потреби воїнів на передовій в рамках проєкту HelpbyMoneyveo.
Товариство надає щомісячну фінансову підтримку центру для проживання онкохворих дітей «Дача», в якому перебувають маленькі пацієнти Інституту раку в період лікування. Крім того, протягом декількох років Товариство фінансувало будівництво нової будівлі «Дачі», яке успішно завершилось в 2023 році.
Фінансовий результат діяльності
Основи формування та розкриття облікової політики для цілей бухгалтерського обліку, звітності та оподаткування, а також сукупність методологічних принципів і правил, що визначають порядок і організацію бухгалтерського та податкового обліку регулюються документом «Положення про облікову політику відповідно до МСФЗ».
Основним інструментом оперативного планування та контролінгу є система бюджетного управління. Цілі, принципи, методи, порядок та терміни бюджетування регулюється документом «Положення про бюджетування та управлінську звітність».
Суб'єктами оперативного фінансового управління і контролю є Фінансовий директор (CFO), Головний бухгалтер (Chief Accountant).
Доходи та витрати Товариства за 2023 рік представлені наступним чином:
Процентний дохід за наданими кредитами – 845 440 тис грн.
Операційні витрати – 1 164 249 тис грн.
Фінансовий результат – 98 127 тис грн (прибуток) .
Розкриття інформації щодо соціальних аспектів та кадрової політики
Кадрова політика
Товариство є визнаним лідером галузі і співпрацює з талановитим, професійним та прихильним персоналом з високою мотивацією. Персонал такого високого рівня є основою для здійснення Товариством успішної діяльності. Тому Товариство проводить політику, яка передбачає участь співробітників в досягненнях та в постійному зростанні Товариства в майбутньому.
Товариство неодноразово відзначено в рейтингах найбільших ( «Кращий бренд роботодавця», «Кращі HRD»). Це результат комплексної роботи з командою, яка формується та підтримується завдяки зваженій HR-політиці, побудованій на основі довгострокових планів розвитку, із врахуванням місії та цінностей компанії.
Директор та Директор з персоналу визначають та затверджують політику та принципи, націлені на зростання добробуту всіх співробітників, а також Учасників Товариства. Поінформованість співробітників про цілі та завдання Товариства дозволить співробітникам ефективно виконувати свої посадові обов'язки. Функціональні обов'язки посади вказуються в документі «Посадова інструкція» для кожної відповідної посади.
Товариство, його посадові особи і всі працівники керуються в своїй діяльності нормами законодавства, а також етичними нормами, описаними в «Положенні про корпоративну етику», і є обов'язковими для ознайомлення кожного співробітника.
Кадрова політика Товариства спрямована на дотримання законодавства про працю в сферах охорони праці та здоров'я працівників, оплати праці, забезпечення соціального захисту відповідно до Правил внутрішнього трудового розпорядку.
Соціальний пакет для співробітників визначається на рівні Товариства з урахуванням внутрішніх політик, бізнес-планів, бюджетів, положень внутрішнього трудового розпорядку, після чого фіксується в нормативно-розпорядчих актах Товариства та реалізується виходячи з фінансових результатів діяльності та поточних фінансових можливостей підприємства.
Розкриття інформації про використання фінансових інструментів, якщо це мало суттєвий вплив на оцінку активів, зобов’язань, фінансовий стан і доходи або витрати
Завдання та політика щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Ефективне управління ризиками – один з ключових елементів корпоративного управління Товариства, багато в чому визначає його стабільність і успішність. Неухильне зростання обсягів бізнесу, розширення спектра послуг, що надаються, формування нової продуктової лінійки вимагають від Товариства постійного вдосконалення діючої системи управління ризиками.
Основними видами ризиків є:
• Ризик втрати ліквідності;
• Правовий ризик;
• Ризик втрати ділової репутації;
• Операційний ризик;
• Ризик загальнодержавний, політичний;
• Стратегічний ризик;
• Валютний ризик.
• Кредитний ризик;
• AML ризик (Anti-Money Laundering).
В якості основних цілей управління ризиками, Товариство розглядає мінімізацію впливу негативних факторів на вирішення завдань, поставлених стратегічним планом, забезпечення конкурентоспроможності на ринку послуг онлайн кредитування, підвищення ефективності його діяльності. Поставлені цілі Товариство досягає, вирішуючи такі завдання:
• впровадження принципів обліку ризиків при прийнятті управлінських рішень на основі чітких процедур їх виявлення та оцінки, прийнятих у вітчизняній та міжнародній практиці;
• забезпечення повного контролю над ризиками за рахунок опису та оцінки всіх істотних для Товариства ризиків, створення ефективної системи моніторингу ризиків;
• аналіз впливу ризиків на ключові показники діяльності Товариства та підвищення якості бізнес-процесів;
• організація основної діяльності, що забезпечує протидію шахрайству та збереження працездатності при надзвичайних ситуаціях.
Основні методи управління ризиками, органи управління ризиками та здійснення внутрішнього контролю визначені в «Положенні про організацію внутрішнього контролю управління ризиками» застосовуються в залежності від виду ризику.
Розкриття інформації про ймовірні перспективи подальшого розвитку, в тому числі інформація про злиття чи поглинання
Стратегія розвитку є одним з основних елементів корпоративного управління Товариства.
У стратегії розвитку визначаються пріоритетні напрямки діяльності, основні цілі та завдання, в тому числі якісні і кількісні показники розвитку та терміни їх досягнення, а також розглядаються альтернативи стратегічного розвитку відповідних напрямків діяльності.
Товариство розробляє стратегію розвитку на середньо-, довгострокову перспективу, яка затверджується не пізніше кінця року, що передує планованому періоду. Стратегія розвитку Товариства передається Директором, для подальшого розгляду, узгодження та затвердження наглядовою радою.
Стратегія розвитку є основою для розробки конкретних програм діяльності, бюджету Товариства. Суб'єктами стратегічного розвитку та управління Товариства є Директор (СEO).
Стратегія Товариства з 2022 року враховує події в Україні та військовий стан. Та попри це, філософія і в 2023 році залишається незмінною – це швидка та прозора фінансова допомога всім,хто її потребує.
Товариство збирається і надалі нарощувати поступово об'єми видач, працюючи з платоспроможною аудиторією. Додатково Товариство працює над продуктом для банківської аудиторії, який дозволить захопити значну частку ринку платоспроможних банківських клієнтів. Крім того, Товариство тестує різні гіпотези збільшення доходів від навколокредитної діяльності.
Товариство тісно працює з регулятором ринку банківських та фінансових послуг Національним банком України для максимальної відповідності всім його вимогам .
Після закінчення воєнниї дій в Україні Товариство має набір різко наростити кредитування та закріпитися лідером на ринку онлайн-кредитування. Ми завжди прагнемо бути лідерами та створювати для своїх клієнтів найкращі та найбезпечніші умови кредитування.
Розкриття інформації про корпоративне управління
Розкриття інформації про кодекс корпоративного управління
Власний кодекс корпоративного управління, яким керується суб'єкт господарювання, що звітує (включно з інформацією (посиланням), де відповідний текст кодексу перебуває у публічному доступі)
Під корпоративним управлінням Товариство розуміє систему взаємовідносин між його власниками - Учасниками, виконавчим органом – Директором, контролюючими органами та іншими зацікавленими особами з метою забезпечення збереження наданих Учасниками коштів, їх ефективного використання, зниження ризиків для підвищення інвестиційної привабливості та вартості капіталу Товариства.
Товариство також розглядає корпоративне управління, як засіб підвищення ефективності діяльності, зміцнення репутації Товариства та зниження витрат, які стосуються залучення капіталу. Корпоративне управління Товариства ґрунтується на наступних принципах:
Підзвітність. Кодекс передбачає підзвітність Директора відповідно до Статуту Товариства та служить керівництвом для Директора при виробленні стратегії, здійсненні управління, та контролю за діяльністю підрозділів Товариства, в тому числі керівників таких підрозділів згідно структури корпоративного управління.
Справедливість. Товариство зобов'язується захищати права Учасників і забезпечувати рівне ставлення до всіх Учасників. Також Товариство визнає, що інвестиції в кваліфіковані кадри складають основу довгострокового успіху і формує команду професіоналів, безперервно дбає про підвищення кваліфікації працівників, мотивації, соціальної захищеності та відданості корпоративним цінностям:
• Time;
• Trust;
• Technologу.
Прозорість. Товариство забезпечує своєчасне розкриття достовірної інформації про всі істотні умови, що стосуються його діяльності, в тому числі про фінансове становище, результати діяльності, структуру власності та управління Товариством, а також вільний доступ до такої інформації для всіх зацікавлених осіб.
Відповідальність. Товариство визнає права всіх зацікавлених осіб, передбачені Договором Учасників, Статутом, чинним законодавством, і прагне до співпраці з такими особами з метою свого розвитку і забезпечення фінансової стійкості.
Законність і Етика. Товариство, його посадові особи і всі працівники керуються в своїй діяльності нормами чинного законодавства, внутрішніми нормативними документами, а також етичними нормами.
Кодекс Корпоративного управління Товариства з обмеженою відповідальністю «Манівео швидка фінансова допомога» затверджено Рішенням Загальних зборів Учасників , Протокол №16/07 від 16 липня 2018 року.
Метою цього Кодексу корпоративного управління є визначення принципів та підходів, що забезпечують дотримання прав Учасників Товариства, а також стандартизації і систематизації важливих аспектів корпоративного управління для прозорості і ефективності управління Товариством.
Прозорість і своєчасне розкриття достовірної інформації зацікавленим особам є одним з основних принципів корпоративного управління Товариства.
Розкриття інформації про вищий орган управління
Назва та склад вищого органу управління
Вищим органом управління Товариства є Загальні збори Учасників.
Розкриття інформації про виконавчий орган та комітети, що підзвітні такому органу
Назва та склад виконавчого органу
Загальне та оперативне керівництво діяльності Компанії здійснюється виконавчим органом Компанії – Директором.
Повноваження виконавчого органу
Для виконання загального та оперативного керівництва, Директор управляє та очолює Управлінську Раду, до якої входить прямо підпорядкований Вищий менеджмент та опосередковано підпорядкований Операційний менеджмент. При цьому, для стратегічного контролю, Директор один раз на три роки обирає Комітет Кураторів.
Функціонування виконавчого органу
Виконавчий орган обирається та затверджується Загальними зборами Учасників.
Розкриття іншої інформації, що мала суттєвий вплив на стан корпоративного управління суб'єкта господарювання, що звітує
Основними принципами розкриття інформації є регулярність і оперативність її надання, доступність такої інформації для більшості учасників та інших зацікавлених осіб, які мають право на отримання такої інформації, достовірність і повнота її змісту, дотримання розумного балансу між відкритістю Товариства та дотриманням його комерційних інтересів. Інформація, яку надає Товариство, носить збалансований характер. При висвітленні своєї діяльності Товариство не ухиляється від розкриття негативної інформації про себе, яка є суттєвою для Учасників та потенційних інвесторів. Товариство своєчасно розкриває та публікує всю інформацію на офіційному інтернет-сайті Товариства відповідно до вимог чинного законодавства.
[104000-1] Інформація про аудиторський звіт
|
| Інформація про аудиторський звіт | |
| Найменування суб'єкта аудиторської діяльності | |
| Код ЄДРПОУ суб'єкта аудиторської діяльності | |
| Вебсторінка суб'єкта аудиторської діяльності | |
| Ключовий партнер, який підписав аудиторський звіт, що оприлюднений разом з річною фінансовою звітністю на вебадресі зазначеній у цій формі | |
| Номер та дата договору на проведення аудиту | №3026/IFRS/111/01 від 27 грудня 2023 року |
| Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності | Рік, що закінчився 31 грудня 2023 року |
| Дата початку та дата закінчення аудиту | |
| Вид думки | 01 - немодифікована думка |
[110000] Загальна інформація про фінансову звітність
|
| Розкриття загальної інформації про фінансову звітність | |
| Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації | ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА» |
| Ідентифікаційний код юридичної особи | |
| Код КВЕД | |
| Сайт компанії | |
| Опис характеру фінансової звітності | Подання інформації у форматі таксономії. Відповідно до пункту 5 Статті 121 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» підприємства, які готують фінансову звітність за МСФЗ, складають і подають фінансову звітність на основі таксономії фінансової звітності за МСФЗ в єдиному електронному форматі (iXBRL). Станом на дату випуску цієї фінансової звітності таксономію UA XBRL МСФЗ 2023 року ще не опубліковано, і Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку України ще не ініціювала процес подання фінансової звітності за 2023 рік в єдиному електронному форматі. Керівництво Товариства планує підготувати пакет звітності у форматі iXBRL та подати його коли це буде можливо. |
| Дата кінця звітного періоду | |
| Період, який охоплюється фінансовою звітністю | Рік ,що закінчився 31 грудня 2023 року |
| Опис валюти подання | Функціональною валютою та валютою представлення фінансової звітності Товариства є українська гривня. |
| Рівень округлення, використаний у фінансовій звітності | Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих |
[210000] Звіт про фінансовий стан, поточні/непоточні
|
| Звіт про фінансовий стан | | |
| Активи | | |
| Непоточні активи | | |
| Основні засоби | | |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу | | |
| Відстрочені податкові активи | | |
| Загальна сума непоточних активів | | |
| Поточні активи | | |
| Поточні запаси | | |
| Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Загальна сума поточних активів за винятком непоточних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам | | |
| Загальна сума поточних активів | | |
| Загальна сума активів | | |
| Власний капітал та зобов'язання | | |
| Власний капітал | | |
| Статутний капітал | | |
| Нерозподілений прибуток | | |
| Інша частка участі в капіталі | | |
| Загальна сума власного капіталу | | |
| Зобов'язання | | |
| Непоточні зобов'язання | | |
| Інші непоточні фінансові зобов'язання | | |
| Загальна сума непоточних зобов'язань | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Поточні забезпечення | | |
| Поточні забезпечення на винагороди працівникам | | |
| Загальна сума поточних забезпечень | | |
| Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Інші поточні фінансові зобов'язання | | |
| Загальна сума поточних зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу | | |
| Загальна сума поточних зобов'язань | | |
| Загальна сума зобов'язань | | |
| Загальна сума власного капіталу та зобов'язань | | |
[310000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за функцією витрат
|
|
| Прибуток (збиток) | | |
| Дохід від звичайної діяльності | | |
| Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективного відсотка | | |
| Валовий прибуток | | |
| Витрати на збут | | |
| Адміністративні витрати | | |
| Інша витрата | | |
| Інші прибутки (збитки) | | |
| Прибуток (збиток) від операційної діяльності | | |
| Фінансові доходи | | |
| Фінансові витрати | | |
| Прибуток (збиток) до оподаткування | | |
| Прибуток (збиток) від діяльності, що триває | | |
| Прибуток (збиток) | | |
[410000] Звіт про сукупний дохід, компоненти іншого сукупного доходу, відображені після оподаткування
|
|
| Звіт про сукупний дохід | | |
| Прибуток (збиток) | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | |
[420000] Звіт про сукупний дохід, компоненти іншого сукупного доходу, відображені до оподаткування
|
|
| Звіт про сукупний дохід | | |
| Прибуток (збиток) | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | |
[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод
|
| Звіт про рух грошових коштів | | |
| Грошові потоки від (для) операційної діяльності | | |
| Класи надходжень грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Надходження від продажу товарів та надання послуг | | |
| Інші надходження грошових коштів від операційної діяльністі | | |
| Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Виплати постачальникам за товари та послуги | | |
| Виплати працівникам та виплати від їх імені | | |
| Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю | | |
| Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності | | |
| Повернення податків на прибуток (сплата) | | |
| Інші надходження (вибуття) грошових коштів | | |
| Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності) | | |
| Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності | | |
| Придбання основних засобів | | |
| Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності) | | |
| Грошові потоки від (для) фінансової діяльності | | |
| Надходження від запозичень | | |
| Погашення запозичень | | |
| Проценти сплачені | | |
| Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності) | | |
| Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу | | |
| Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду | | |
[610000] Звіт про зміни у власному капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Власний капітал на початок періоду | | | | | | | | |
| Зміни у власному капіталі |
| Сукупний дохід |
| Прибуток (збиток) | | | | | | | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | | | | | | | |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу | | | | | | | | |
| Власний капітал на кінець періоду | | | | | | | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Власний капітал на початок періоду | | | | | | | | |
| Зміни у власному капіталі |
| Сукупний дохід |
| Прибуток (збиток) | | | | | | | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | | | | | | | |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу | | | | | | | | |
| Власний капітал на кінець періоду | | | | | | | | |
[800100] Примітки - Підкласифікації активів, зобов'язань та власного капіталу
|
| Підкласифікації активів, зобов'язань та капіталу | | |
| Основні засоби | | |
| Земля та будівлі | | |
| Будівлі | | |
| Загальна сума землі та будівель | | |
| Машини | | |
| Офісне обладнання | | |
| Загальна сума основних засобів | | |
| Нематеріальні активи та гудвіл | | |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу | | |
| Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію | | |
| Загальна сума нематеріальних активів за винятком гудвілу | | |
| Загальна сума нематеріальних активів та гудвілу | | |
| Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Поточна торговельна дебіторська заборгованість | | |
| Поточні попередні платежі та поточний нарахований дохід за винятком поточних договірних активів | | |
| Поточні попередні платежі | | |
| Поточні аванси постачальникам | | |
| Загальна сума попередніх платежів | | |
| Поточний нарахований дохід за винятком поточних договірних активів | | |
| Загальна сума поточних попередніх платежів та поточного нарахованого доходу за винятком поточних договірних активів | | |
| Поточна дебіторська заборгованість за податками за винятком податку на прибуток | | |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої поточної дебіторської заборгованості | | |
| Поточні попередні платежі та поточний нарахований дохід включно з поточними договірними активами | | |
| Поточні попередні платежі | | |
| Загальна сума попередніх платежів | | |
| Категорії поточних фінансових активів | | |
| Поточні фінансові активи за амортизованою собівартістю | | |
| Загальна сума поточних фінансових активів | | |
| Класи поточних запасів | | |
| Інші поточні запаси | | |
| Загальна сума поточних запасів | | |
| Класи поточних запасів, альтернатива | | |
| Загальна сума поточних запасів | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Грошові кошти | | |
| Залишки на рахунках в банках | | |
| Загальна сума грошових коштів | | |
| Грошові еквіваленти | | |
| Короткострокові інвестиції, класифіковані як грошові еквіваленти | | |
| Загальна сума грошових еквівалентів | | |
| Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів | | |
| Різні активи | | |
| Проценти до отримання | | |
| Кредити та аванси клієнтам | | |
| Класи інших забезпечень | | |
| Різні інші забезпечення | | |
| Інші статті поточних забезпечень | | |
| Загальна сума різних інших забезпечень | | |
| Позики | | |
| Поточні позики та поточна частина непоточних запозичень | | |
| Поточні позики | | |
| Загальна сума поточних запозичень та поточної частини непоточних запозичень | | |
| Загальна сума запозичень | | |
| Поточні позики та поточна частина непоточних запозичень, за типом | | |
| Загальна сума поточних запозичень та поточної частини непоточних запозичень | | |
| Позики, за типами | | |
| Кредити отримані | | |
| Облігації випущені | | |
| Інші позики | | |
| Загальна сума запозичень | | |
| Торговельна та інша непоточна кредиторська заборгованість | | |
| Інша непоточна кредиторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої непоточної кредиторської заборгованості | | |
| Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Поточна торговельна кредиторська заборгованість | | |
| Поточні нарахування і поточний відстрочений дохід включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Нарахування, класифіковані як поточні | | |
| Короткострокові нарахування за виплатами працівникам | | |
| Загальна сума поточних нарахувань і поточного відстроченого доходу включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Поточна кредиторська заборгованість за соціальним забезпеченням та податками за винятком податку на прибуток | | |
| Інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої поточної кредиторської заборгованості | | |
| Категорії фінансових зобов'язань | | |
| Фінансові зобов'язання за амортизованою собівартістю | | |
| Загальна сума фінансових зобов'язань | | |
| Різні непоточні зобов'язання | | |
| Інші непоточні зобов'язання | | |
| Різні поточні зобов'язання | | |
| Інші поточні зобов'язання | | |
| Статутний капітал | | |
| Статутний капітал, звичайні акції | | |
| Загальна сума статутного капіталу | | |
| Нерозподілений прибуток | | |
| Нерозподілений прибуток, прибуток (збиток) за звітний період | | |
| Загальна сума нерозподіленого прибутку | | |
| Чисті активи (зобов'язання) | | |
| Активи | | |
| Зобов'язання | | |
| Чисті активи (зобов'язання) | | |
| Чисті поточні активи (зобов'язання) | | |
| Поточні активи | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Чисті поточні активи (зобов'язання) | | |
| Активи за вирахуванням поточних зобов'язань | | |
| Активи | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Активи за вирахуванням поточних зобов'язань | | |
[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат
|
| Дохід від звичайної діяльності | | |
| Дохід від надання послуг | | |
| Процентні доходи | | |
| Загальна сума доходу від звичайної діяльності | | |
| Суттєві доходи та витрати | | |
| Збиток від зменшення корисності (сторнування збитку від зменшення корисності), визнаний у складі прибутку чи збитку, кредити та аванси | | |
| Збиток від зменшення корисності, визнаний у прибутку або збитку, кредити та аванси | | |
| Витрати на роялті | | |
| Фінансові доходи (витрати) | | |
| Інші фінансові доходи (витрати) | | |
| Інші фінансові доходи | | |
| Процентні витрати | | |
| Процентні витрати за облігаціями | | |
| Процентні витрати за позиками | | |
| Процентні доходи (витрати) | | |
| Витрати на ремонт і обслуговування | | |
| Різні інші операційні витрати | | |
| Орендні витрати | | |
| Витрати на продаж та маркетинг | | |
| Комісійні доходи (витрати) | | |
| Комісійні витрати | | |
| Інші комісійні витрати | | |
| Загальна сума комісійних витрат | | |
| Чистий комісійний дохід (витрати) | | |
| Витрати за характером | | |
| Сировина та витратні матеріали використані | | |
| Класи витрат на виплати працівникам | | |
| Короткострокові витрати на виплати працівникам | | |
| Заробітна плата | | |
| Внески на соціальне забезпечення | | |
| Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам | | |
| Загальна сума витрат на виплати працівникам | | |
| Амортизація матеріальних та нематеріальних активів та збитки від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), які визнаються у прибутку або збитку | | |
| Амортизаційні витрати | | |
| Амортизаційні витрати | | |
| Витрати на амортизацію нематеріальних активів | | |
| Загальна сума амортизаційних витрат | | |
| Загальна сума амортизації і збитків від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), визнаних у прибутку або збитку | | |
| Інші витрати | | |
| Загальна сума витрат, за характером | | |
|
| Сукупний дохід від діяльності, що триває, та припиненої діяльності | | |
| Сукупний дохід від діяльності, що триває | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | |
[800500] Примітки - Перелік приміток
Поточний звітний період
Примітки та інша пояснювальна інформація
Розкриття інформації про облікові судження та оцінки
Основні облікові судження та оцінки
Товариство використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що визнаються у фінансовій звітності, та на балансову вартість активів і зобов’язань протягом наступного фінансового року. Оцінки та судження постійно оцінюються і базуються на попередньому досвіді керівництва та інших факторах, у тому числі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин. Крім суджень, які передбачають облікові оцінки, керівництво Товариства також використовує професійні судження при застосуванні облікової політики. Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що відображаються у фінансовій звітності, та оцінки, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів і зобов’язань протягом наступного фінансового року, включають:
Оцінка очікуваного кредитного збитку. Розрахунок та оцінка очікуваного кредитного збитку вимагають суттєвих професійних суджень і передбачають застосування методології, моделей та вхідних параметрів. Наступні компоненти розрахунку очікуваного кредитного збитку мають найбільш суттєвий вплив на резерв під очікувані кредитні збитки: визначення дефолту, ймовірність дефолту, заборгованість у разі виникнення дефолту, збиток у разі виникнення дефолту.
Товариство регулярно аналізує та здійснює валідацію моделей і вхідних параметрів для мінімізації різниці між оцінкою очікуваного кредитного збитку та фактичним кредитним збитком. Детальна інформація щодо підходів Товариства до розрахунку очікуваних кредитних збитків та аналіз чутливості резерву під очікувані кредитні збитки наведена у Примітці 16.
Первісне визнання отриманих кредитів. У 2023 та 2022 роках Товариство користувалось кредитами, які надавав один із учасників Товариства. Для цілей первісного визнання отриманих кредитів Товариство здійснило порівняння ставок за отриманими кредитами з ринковими ставками. За результатами проведеного аналізу Товариство визнало різницю між справедливою вартістю отриманих кредитів та їх номінальною вартістю у складі капіталу як результат операцій з учасниками. Для цілей розрахунку справедливої вартості отриманих кредитів Товариство визначило ринкову ставку, виходячи із рівня безризикової ставки гривневих запозичень та проведеної оцінки премії за ризик для компаній фінансового сектора. Оскільки Товариство отримувало кредити траншами протягом усього періоду 2022 - 2023 років, то для оцінки справедливої вартості отриманих кредитів Товариство визначило середню ринкову ставку у розмірі 26.0% для 2023 року (2022 рік: 26%).
Розкриття резерву під кредитні збитки
Оцінка очікуваних кредитних збитків (ОКЗ). Очікувані кредитні збитки – це оцінка приведеної вартості майбутніх недоотриманих грошових коштів, зважена з урахуванням імовірності (тобто середньозважена величина кредитних збитків із використанням відповідних ризиків настання дефолту в певний період часу в якості вагових коефіцієнтів). Оцінка очікуваних кредитних збитків є об’єктивною та визначається шляхом встановлення діапазону можливих наслідків. Очікувані кредитні збитки оцінюються на основі наступних компонентів, які використовує Товариство: ймовірність дефолту, сума заборгованості на момент дефолту, збиток у разі дефолту.
Сума заборгованості на момент дефолту – це оцінка ризику на майбутню дату дефолту з урахуванням очікуваних змін у сумі ризику після завершення звітного періоду, включаючи погашення основної суми боргу і сплату процентів, та очікуване використання коштів за кредитними зобов’язаннями. Ймовірність дефолту (PD) – це оцінка ймовірності настання дефолту протягом певного періоду часу. Збиток у разі дефолту (LGD) – це оцінка збитку, що виникає у випадку дефолту. Вона заснована на різниці між договірними грошовими потоками до виплати і потоками, які кредитор очікує отримати. Зазвичай, цей показник виражається в процентах від заборгованості на момент дефолту (EAD). При цьому Товариство розглядає 2 джерела отримання грошових потоків: від позичальників та від продажу кредитів факторинговим компаніям.
Очікувані кредитні збитки моделюються за весь строк дії інструмента. Весь строк дії інструмента дорівнює залишковому строку дії договору до терміну погашення боргових інструментів з коригуванням на непередбачуване дострокове погашення, якщо таке має місце.
В моделі управління «Очікувані кредитні збитки за весь строк» оцінюються збитки, які виникають у результаті настання всіх можливих подій дефолту протягом залишкового строку дії фінансового інструмента. Модель «12-місячні очікувані кредитні збитки» являє собою частину очікуваних кредитних збитків за весь строк, які виникають у результаті подій дефолту за фінансовим інструментом, настання яких можливе протягом 12 місяців після закінчення звітного періоду або протягом строку дії фінансового інструмента, який залишився, якщо він становить менше року.
Оцінка керівництвом очікуваних кредитних збитків здійснюється на портфельній основі і базується на оцінках на визначений момент часу (Point in time), а не на оцінках за весь цикл (through the cycle). Оскільки кредити, які видаються Товариством є короткостроковими (строком до 30 днів та до 126 днів (з можливістю прологації) – за різними типами кредитів), ймовірність дефолту та збитки у разі дефолту оцінюються на основі історичної інформації за останні 180 днів до звітної дати відповідно, а макроекономічні змінні впливають на рівень дефолтів із певним часовим лагом, то Товариство вважає, що в такій ситуації для цілей оцінки очікуваних кредитних збитків може використовуватись виключно історична інформація.
Для цілей розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки Товариство розподіляє кредити на 2 групи: кредити новим клієнтам (коли клієнт вперше бере кредит) та кредити постійним (не новим) клієнтам. У кожній з груп кредити розподіляються на корзини за кількістю днів прострочки станом на звітну дату.
Для оцінювання ймовірності дефолту Товариство визначає дефолт як ситуацію, за якої ризик відповідає одному чи декільком із нижчезазначених критеріїв:
• прострочення позичальником договірних платежів перевищує 30 днів (2022 рік: 30 днів);
• прострочення позичальником договірних платежів менше ніж на 30 днів (переважно 4-30 днів), але при цьому прийняття Товариством рішення щодо продажу відповідного кредиту через неконтактність позичальника (2022 рік: менш ніж 30 днів);
• смерть позичальника.
Оскільки Товариство видає лише короткострокові кредити, то оцінка наявності чи відсутності значного підвищення кредитного ризику (SICR) з моменту первісного визнання здійснюється виключно для аналізу кредитної якості портфеля виданих кредитів і не впливає на оцінку очікуваних кредитних збитків.
Значне підвищення кредитного ризику оцінюється Товариством на портфельній основі, виходячи із припущення про те, що з моменту первісного визнання відбувається значне підвищення кредитного ризику, якщо фінансові активи прострочені більш ніж на 4 дні (2022 рік: 4 дні).
За наявності доказів того, що критерії значного підвищення кредитного ризику більше не виконуються, інструмент переводиться назад в Етап 1.
Товариство проводить регулярний аналіз своєї методології та припущень для зменшення розбіжностей між оцінками та фактичними кредитними збитками. Таке бек-тестування проводиться, як мінімум, раз на рік.
Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти
Склад грошових коштів та їх еквівалентів представлений наступним чином:
31 грудня 2023
Поточні рахунки в банках 119 041
Депозитні рахунки в банках зі строком погашення до 90 днів -
Рахунки в платіжних системах 54 747
Всього 173 788
31 грудня 2022
Поточні рахунки в банках 35 641
Депозитні рахунки в банках зі строком погашення до 90 днів -
Рахунки в платіжних системах 27 662
Всього 63 303
Грошові кошти та їх еквіваленти станом на 31 грудня 2023 року зберігаються в національній валюті на банківських рахунках Товариства, з них на депозитних рахунках – відсутні (станом на 31 грудня 2022 року: в національній валюті, з них на депозитних рахунках -відсутні).
Рахунки в платіжних системах – різниця між грошовими коштами, сплаченими клієнтами Товариства з використанням платіжних карток, що підлягають переказу на поточні рахунки Товариства іншими фінансовими установами (платіжними системами) та грошовими коштами, сплаченими платіжними системами на платіжні картки клієнтів Товариства, які Товариство повинне перерахувати на користь платіжних систем.
Станом на 31 грудня 2023 року, Товариство мало на рахунках в платіжних системах грошові кошти, що підлягають переказу на поточні рахунки Товариства, в сумі 54 747 тис. грн. (31 грудня 2022 року: грошові кошти, що підлягають переказу на поточні рахунки Товариства в сум 27 662 тис. грн.).
Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами у 2023 та 2022 роках були відсутні.
Станом на 31 грудня 2023 року грошові кошти Товариства знаходились на поточних рахунках у трьох банківських установах. Станом на 31 грудня 2023 року 92% грошових коштів розміщено у банку «ОТП БАНК», 7% грошових коштів розміщено у «Приватбанку», 1%у банку «КредоБанк». Станом на 31 грудня 2022 року поточні та депозитні рахунки Товариства відкриті у п’яти банківських установах. Станом на 31 грудня 2022 року 76% грошових коштів розміщено у банку «ОТП БАНК», 20% грошових коштів розміщено у «Приватбанку», 3% грошових коштів розміщено у «Айбокс банк», решта 1% грошових коштів розміщено у банку «Глобус» та у банку «КредоБанк».
Резерви під знецінення грошових коштів не формувались (грошові кошти розміщуються в банках, які мають кредитний рейтинг за оцінками рейтингового агентства «Експерт Рейтинг» від uaAAA до uaAA), балансова вартість грошових коштів суттєво не відрізняється від їх справедливої вартості.
Розкриття інформації про умовні зобов'язання
Умовні та контрактні зобов’язання
Юридичні аспекти. В ході звичайного ведення операцій, Товариство виступає стороною різних судових процесів та спорів. Керівництво Товариства вважає, що остаточний розмір зобов’язань, які можуть виникнути внаслідок судових процесів, не матиме суттєвого негативного впливу на фінансовий стан чи результати майбутньої діяльності Товариства.
Оподаткування. Українське податкове законодавство та регулятивна база, а також нормативна база з інших питань продовжують розвиватися. Законодавчі та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, а їх тлумачення залежить від точки зору місцевих і центральних органів державної влади та інших державних органів. Випадки непослідовного тлумачення не є поодинокими. Керівництво вважає, що тлумачення ним положень законодавства, що регулюють діяльність Товариства є вірними, і Товариство дотримувалось усіх нормативних положень, а всі передбачені законодавством податки були сплачені або нараховані.
Нечіткість та суперечливість у застосуванні українського податкового законодавства призводить до збільшення ризику, що можуть бути нараховані значні додаткові суми податків, штрафів та пені. Такі вимоги, якщо будуть застосовані, можуть мати суттєвий вплив на фінансове становище Товариства, результати діяльності та грошові потоки.
У 2020 році українське податкове законодавство зазнало низки змін, частина яких почала діяти вже з 23 травня 2020 року. Зокрема, найбільш суттєві зміни стосувалися вдосконалення правил щодо оподаткування операцій з нерезидентами, у тому числі застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування. Також відповідно до глобальних трендів у сфері оподаткування були додані нові правила, що мають на меті протидіяти зловживанню податковими пільгами в операціях з нерезидентами та виведенню прибутків за межі України.
З огляду на останні зміни до податкового законодавства, відсутність офіційних роз'яснень з боку податкових органів щодо тлумачення нових правил, а також практики оскарження спірних питань у судах, існує ризик того, що податкові органи можуть оскаржити правильність застосування норм Податкового кодексу та угод про уникнення подвійного оподаткування в операціях з нерезидентами.
У разі якщо українські податкові органи успішно оскаржать застосування податкових норм щодо операцій Товариства з нерезидентами, Товариство може мати додатково потенційні податкові донарахування з податку на прибуток та податку на репатріацію у сумі понад 120 млн. грн.
При цьому керівництво вважає, що має достатні аргументи для обґрунтування своєї позиції та успішного уникнення можливих спорів з контролюючими органами. Крім того, на думку керівництва, наявні податкові ризики для Товариства є типовими для інших платників податків в Україні, враховуючи відсутність практики застосування нових правил.
Протягом звітного періоду не було значних змін правил трансфертного ціноутворення в Україні в порівнянні з попереднім роком.
Згідно з правилами трансфертного ціноутворення, введеними в дію в 2018 році, операції, які впливають на оподатковуваний прибуток і здійснюються із пов'язаними особами-нерезидентами України, вважаються контрольованими для цілей трансфертного ціноутворення, якщо обсяг всіх операцій з одним і тим же контрагентом перевищує 10 000 тис. грн. (за вирахуванням ПДВ) за умови, що загальна сума річного доходу платника податку перевищує 150 000 тис. грн. (за вирахуванням ПДВ). Остаточний термін подачі звіту про контрольованих операціях посилання - 1 жовтня наступного за звітним року.
Керівництво вважає, що цінова політика Товариства ґрунтується на загальних умовах, оскільки воно запровадило процедури внутрішнього контролю для забезпечення відповідності вимогам законодавства щодо трансфертного ціноутворення.
Враховуючи, що практика впровадження нових правил трансфертного ціноутворення в Україні ще не встановлена, вплив оскаржень з боку відповідних органів щодо трансфертного ціноутворення Товариства не може бути надійно оцінений. Однак він може виявитись суттєвим для фінансового стану та/або операцій Товариства в цілому.
Розкриття інформації про кредитний ризик
Кредитний ризик. Кредитний ризик – ризик того, що Товариство зазнає збитків внаслідок того, що його клієнти або контрагенти не виконали своїх договірних зобов’язань. Товариство управляє кредитним ризиком шляхом встановлення граничного розміру ризику, який Товариство готове прийняти по окремих контрагентах, а також за допомогою моніторингу дотримання встановлених лімітів ризику. Товариство надає два типи кредитів – з максимальною сумою 20 000 грн. на строк до 30 днів, та з максимальною сумою 30 000 грн. на строк до 126 днів. Один клієнт на будь-яку дату може мати лише один кредит.
Компоненти кредитного ризику:
- Ймовірність дефолту (Середньорічна ймовірність дефолту позичальника) – ймовірність, з якою дебітор може виявитися у стані неплатоспроможності.
- Втрати при дефолті (Середня очікувана частка втрат у разі дефолту) – частка від суми, яка підлягає кредитному ризику, яка може бути втрачена у разі дефолту.
Товариство розробило і продовжує працювати над удосконаленням системи оцінки кредитоспроможності контрагентів. Кредитна заявка користувача проходить через ряд ризик-правил, які у тому числі включають перевірку кредитної історії в Товаристві, даних у бюро кредитних історій і інших сервісах, оцінку вірогідності дефолту контрагента з урахуванням різного набору даних, оцінку вірогідності класифікації користувача як шахрая. Усі перераховані дії дозволяють оцінити рівень кредитного ризику на етапі розгляду кредитної заявки і домогтися автоматизації в ухваленні рішення на рівні не менше 90%. Регулярне оновлення моделей, удосконалення старих і розробка нових ризик-правил дозволяють управляти кредитним ризиком. Процедура перевірки кредитної якості дозволяє Товариству оцінити розмір потенційних збитків по ризиках, до яких воно схильне, і здійснити необхідні заходи.
Кредитна якість. Товариство здійснює оцінку якості кредитного портфеля. Це забезпечує можливість управління існуючими ризиками.
Аналіз кредитів по термінах, що пройшли з дати затримки платежу станом на 31 грудня 2022 року, а також порівняльні дані такого аналізу станом на 31 грудня 2021 року, наведений нижче:
Станом на
31 грудня 2023
Без прострочення
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 333 575
Частка 91,9%
4-30 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 24 904
Частка 6,8%
31-90 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 3 863
Частка 1,1%
91-150 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 659
Частка 0,2%
Більше 150 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) -
Частка 0,0%
Всього
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 363 001
Частка 100,0%
Станом на
31 грудня 2022
Без прострочення
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 201 610
Частка 93,8%
4-30 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 12 142
Частка 5,6%
31-90 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 803
Частка 0,3%
91-180 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 323
Частка 0,3%
Більше 180 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) -
Частка 0,0%
Всього
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 214 878
Частка 100,0%
У категорію «Без прострочки» також включено дебіторську заборгованість за виданими кредитами з простроченням платежу до 3-х днів включно. Таке прострочення платежу відповідно до умов стандартного кредитного договору вважається грейс-періодом. Якщо позичальник гасить кредит протягом такого грейс-періоду, то до нього не застосовуються штрафні санкції.
Зазначені у таблиці вище категорії прострочки платежу застосовуються також для цілей групування дебіторської заборгованості за виданими кредитами під час розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки.
Додатково Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості за виданими кредитами за видами позичальників (нові – позичальники, які вперше взяли кредит у Товариства, та постійні – позичальники, які не вперше беруть кредит у Товариства). Відповідне групування також застосовується для цілей розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки, оскільки, виходячи із практики роботи Товариства, імовірність дефолту за дебіторською заборгованістю за виданими кредитами новим позичальникам є вищою порівняно із імовірністю дефолту для постійних позичальників. Аналіз чистої балансової вартості дебіторської заборгованості за виданими кредитами за видами позичальників наведено у таблиці нижче:
Категорія позичальника
31 грудня 2023
Нові позичальники 10 316
Постійні позичальники 352 685
Всього 363 001
31 грудня 2022
Нові позичальники 9 533
Постійні позичальники 205 345
Всього 214 878
Розкриття інформації про фінансові витрати
2023
Процентні витрати за кредитом 46 668
Процентні витрати за облігаціями 7 180
Амортизація доходу при первісному визнанні безвідсоткової поворотної фінансової допомоги 11 593
(Прибутки мінус збитки) / збитки мінус прибутки від реструктуризації кредиту (9 496)
Інше 1 241
Всього фінансових витрат 57 186
2022
Процентні витрати за кредитом 55 546
Процентні витрати за облігаціями 17 100
Амортизація доходу при первісному визнанні безвідсоткової поворотної фінансової допомоги 2 194
(Прибутки мінус збитки) / збитки мінус прибутки від реструктуризації кредиту (7 916)
Інше 811
Всього фінансових витрат 74 443
Розкриття інформації про фінансові доходи
2023
Доходи при первісному визнанні безвідсоткової поворотної фінансової допомоги 15 167
Процентні доходи за депозитами 4 132
Інше 113
Всього фінансових доходів 19 412
2022
Доходи при первісному визнанні безвідсоткової поворотної фінансової допомоги 10 317
Процентні доходи за депозитами 6 791
Інше 5 723
Всього фінансових доходів 22 831
Розкриття інформації про управління фінансовим ризиком
Управління ризиками
Основними ризиками, якими здійснює управління Товариство є кредитний ризик та ризик ліквідності. Політика управління ризиками включає наступне:
Система оцінки ризиків та передача інформації про ризики. Ризики, яким піддається Товариство, оцінюються за допомогою методу, який відбиває як очікуваний збиток, понесення якого ймовірно в ході звичайної діяльності, так і непередбачені збитки, що є оцінкою найбільших фактичних збитків на підставі статистичних моделей. У моделях використовуються значення вірогідності, отримані з минулого досвіду і скориговані з урахуванням поточних та очікуваних у майбутньому економічних умов.
Моніторинг і контроль ризиків, головним чином, ґрунтується на встановлених Товариством лімітах. Такі ліміти відображають стратегію ведення діяльності та ринкові умови, в яких функціонує Товариство, а також рівень ризику, який Товариство готове прийняти. Окрім цього, Товариство контролює і оцінює свою загальну здатність нести ризики відносно сукупної позиції по усіх видах ризиків і операцій.
Інформація, отримана по усіх видах діяльності, вивчається і обробляється з метою аналізу, контролю і раннього виявлення ризиків. Значна частина інформації доступна керівництву Товариства і відповідальним співробітникам у вигляді автоматизованих звітів. У звітах міститься інформація про сукупний розмір кредитного ризику, прогнозні кредитні показники, виключення зі встановлених лімітів ризику, показники ліквідності і зміни в рівні ризику. Для усіх рівнів Товариства складаються різні звіти про ризики, які поширюються з тим, щоб забезпечити усім підрозділам Товариства доступ до необхідної і актуальної інформації. Щодня проводиться коротка нарада керівництва і відповідальних співробітників Товариства, на якій обговорюється підтримка встановлених лімітів, аналізується ліквідність, а також зміни в рівнях ризику.
Зниження ризику. В рамках управління ризиками Товариство використовує можливість в режимі реального часу контролювати рівень акцептованих заявок і частку прострочених позик, змінюючи допустимий рівень кредитного ризику. Незначний термін кредитів дозволяє оперативно реагувати на зміну процентних ставок та загальної ситуації на ринку.
Надмірні концентрації ризику. Концентрації ризику виникають у разі, коли низка контрагентів здійснює схожі види діяльності, або їх діяльність ведеться в одному географічному регіоні, або контрагенти мають аналогічні економічні характеристики, і в результаті зміни в економічних, політичних і інших умовах роблять схожий вплив на здатність цих контрагентів виконати договірні зобов’язання. Концентрації ризику відбивають відносну чутливість результатів діяльності Товариства до змін в умовах, які роблять вплив на певну галузь або географічний регіон. Підтримка диверсифікованого портфеля дозволяє Товариству уникнути надмірних концентрацій ризику.
Фінансові активи та зобов’язання Товариства за географічною ознакою відносяться до України.
Ринковий ризик. Ризик зміни процентної ставки виникає внаслідок можливості того, що зміни в ринкових процентних ставках вплинуть на майбутні грошові потоки або справедливу вартість фінансових інструментів. Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року Товариство не має фінансових активів та фінансових зобов’язань з плаваючими процентними ставками.
Валютний ризик. Керівництво визначає ліміти ризиків по валютах та загальний прийнятний рівень ризику, а також протягом дня (контроль здійснюється щоденно).
Розкриття інформації про загальні та адміністративні витрати
Адміністративні витрати
Адміністративні витрати представлені наступним чином :
2023
Витрати на оплату праці 105 177
Витрати на роялті 166 226
Технічне обслуговування ПЗ 28 667
Комісії банку та винагорода платіжних систем 27 216
Соціальні нарахування 15 130
Послуги зв’язку інтернет підтримки ІТ-систем 12 017
Інформаційні послуги (скоринг та СМС повідомлення) 15 628
Амортизація 5 998
Користування програмним забезпеченням -
Консультаційні та юридичні послуги 5 124
Матеріальні та господарські витрати 1 705
Витрати на підбір та навчання персоналу 1 475
Послуги по стягненню заборгованості 633
Оренда приміщення 704
Інші витрати 3 133
Всього адміністративних витрат 388 833
2022
Витрати на оплату праці 109 006
Витрати на роялті 75 141
Технічне обслуговування ПЗ 56 789
Комісії банку та винагорода платіжних систем 18 399
Соціальні нарахування 15 684
Послуги зв’язку інтернет підтримки ІТ-систем 13 741
Інформаційні послуги (скоринг та СМС повідомлення) 9 629
Амортизація 9 535
Користування програмним забезпеченням 4 869
Консультаційні та юридичні послуги 2 888
Матеріальні та господарські витрати 1 955
Витрати на підбір та навчання персоналу 1 603
Послуги по стягненню заборгованості 1 173
Оренда приміщення 239
Інші витрати 2 964
Всього адміністративних витрат 323 615
Витрати на збут
Витрати на збут представлені наступним чином:
2023
Витрати на маркетинг та рекламу 17 366
Витрати на оплату праці 6 921
Соціальні нарахування 1 038
Інші витрати на збут 7 958
Всього витрат на збут 33 283
2022
Витрати на маркетинг та рекламу 20 016
Витрати на оплату праці 11 967
Соціальні нарахування 1 536
Інші витрати на збут 3 296
Всього витрат на збут 36 815
Розкриття інформації про безперервність діяльності
Безперервність діяльності. Керівництво Товариства підготувало цю фінансову звітність відповідно до принципу подальшої безперервності діяльності. Див. Примітку 4, в якій викладена інформація про фактори невизначеності, пов'язані з подіями та умовами, які можуть викликати значні сумніви у спроможності Товариства продовжувати свою безперервну діяльність.
Безперервність діяльності. Керівництво Товариства підготувало цю фінансову звітність відповідно до принципу подальшої безперервності діяльності. При формуванні цього професійного судження керівництво врахувало його фінансовий стан, поточні плани, прибутковість діяльності та доступ до фінансових ресурсів, а також проаналізувало вплив макроекономічних тенденцій та подій після звітної дати на діяльність Товариства.
Станом на дату випуску цієї фінансової звітності не було пошкоджень критично важливих активів, які перешкоджали б Товариству продовжувати діяльність. Товариство не має суттєвих активів у зоні активних воєнних дій або на тимчасово окупованих територіях.
У разі найгіршого сценарію розвитку подій, за якого інтенсивні воєнні дії відбуватимуться по всій території України, можна припустити, що це матиме вплив на діяльність Товариства, тривалість якого неможливо спрогнозувати. Ці обставини являють собою фактор невизначеності поза контролем Товариства.
Керівництво вжило належних заходів для забезпечення безперервної діяльності Товариства та зробило такі припущення у своєму прогнозі на дванадцять місяців з дати цієї фінансової звітності:
• інтенсивність воєнних дій та охоплення територій України, на які вторглися російські війська, значно не збільшиться;
• Товариство зможе забезпечити безперебійну роботу власної критичної ІТ-інфраструктури та доступність свого персоналу у відповідності до заходів, вжитих керівництвом і передбачених планом безперервності діяльності;
• керівництво планує своєчасно обслуговувати боргові зобов'язання Товариства у відповідності до умов укладених договорів та змін до них (див. Примітку 11);
• наявна ліквідність у результаті надходжень від погашення дебіторської заборгованості дозволить Товариству фінансувати операційні витрати та продовжувати обслуговувати його клієнтів – видавати нові кредити.
Керівництво проаналізувало здатність Товариства продовжувати подальшу безперервну діяльність станом на дату випуску цієї фінансової звітності та дійшло висновку, що існує лише один суттєвий фактор невизначеності щодо подальшої значної ескалації воєнних дій, що може призвести до дестабілізації діяльності Товариства, тобто існує суттєва невизначеність, яка може викликати значні сумніви у спроможності Товариства продовжувати безперервну діяльність. Отже, Товариство може бути не в змозі реалізувати свої активи та погасити зобов'язання за звичайного перебігу господарської діяльності. Спираючись на ці фактори, керівництво обґрунтовано очікує наявність у Товариства достатніх ресурсів для управління діяльністю протягом наступних дванадцяти місяців з дати цієї фінансової звітності.
Керівництво продовжить відстежувати потенційний вплив та вживатиме усіх можливих заходів для мінімізації будь-яких наслідків.
З урахуванням цих та інших заходів керівництво Товариства дійшло висновку, що застосування припущення про безперервність діяльності для підготовки фінансової звітності є доцільним.
Розкриття інформації про працівників
Станом на 31 грудня 2023 року в Товаристві працювали 136 осіб (31 грудня 2022 року: 123 особа).
Розкриття інформації про процентні доходи
Процентні доходи
Процентні доходи за 2023 рік у розмірі 1 300 150 тиc. грн. (2022 рік: 946 616 тис. грн.) являють собою доходи від надання позик, включаючи пені та штрафи за простроченою заборгованістю за наданими кредитами.
Розкриття інформації про статутний капітал
Капітал
Товариство створене у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю і не має випущених акцій. Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року статутний капітал Товариства становив 16 634 тис. грн. Станом на 31 грудня 2023 року та на 31 грудня 2022 року зареєстрований капітал Товариства сплачено грошовими коштами в повному обсязі згідно з діючим законодавством України.
Згідно з чинним законодавством України та установчими документами Товариства, станом на 31 грудня 2023 року та на 31 грудня 2022 року учасники Товариства мали безумовне право на відшкодування своєї частки в його капіталі в будь-який час в грошовій формі в розмірі своєї пропорційної частки у вартості активів Товариства. Однак, як зазначено в Примітці 3, за певних обставин Товариство може класифікувати свої чисті активи як капітал, якщо задовольняються певні критерії.
Керівництво вважає, що кожен із відповідних критеріїв задоволений, тому чисті активи Товариства класифікуються як капітал.
У 2023 та у 2022 році рішення про розподіл частини прибутку та виплату дивідендів учасникам Товариством не приймалось.
Розкриття інформації про оренду
Товариство визнало такі зобов’язання з оренди:
31 грудня 2023
Короткострокові зобов’язання з оренди 3 175
Довгострокові зобов’язання з оренди 2 743
Всього зобов’язань з оренди 5 918
31 грудня 2022
Короткострокові зобов’язання з оренди 2 727
Довгострокові зобов’язання з оренди 7 239
Всього зобов’язань з оренди 9 966
Процентні витрати, включені до фінансових витрат протягом 2023 року, склали 1 241 тис. грн. (2022 рік: 561 тис. грн.)
Розкриття інформації про ризик ліквідності
Ризик ліквідності. Ризик ліквідності – це ризик того, що Товариство не зможе виконати свої зобов’язання по виплатах при настанні терміну їх погашення в звичайних або непередбачених умовах. З метою обмеження цього ризику керівництво забезпечило доступність довгострокових джерел фінансування, або має домовленості щодо пролонгації короткострокових зобов’язань.
Товариство також здійснює управління активами, враховуючи ліквідність, і щоденний моніторинг майбутніх грошових потоків. Цей процес включає оцінку очікуваних грошових потоків від термінових кредитів, а також очікувані потоки від стягнення простроченої заборгованості.
Товариство аналізує свої активи та можливість отримання грошових коштів, а також зобов’язання за строками погашення та планує грошові потоки залежно від очікуваних строків виконання зобов’язань за відповідними інструментами.
У таблиці нижче наведена інформація про недисконтовані платежі за фінансовими зобов’язаннями Товариства станом на 31 грудня:
Станом на 31 грудня 2023
До 3 місяців
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами
11 165
Поточні зобов’язання за отриманими позиками -
Поточні зобов’язання за облігаціями 31 945
Зобов'язання з оренди 1 067
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 195 981
Всього 240 158
3-12 місяців
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами 182 587
Поточні зобов’язання за отриманими позиками 73 500
Поточні зобов’язання за облігаціями -
Зобов'язання з оренди 3 558
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього 259 645
1-5 років
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов’язання за отриманими позиками -
Поточні зобов’язання за облігаціями -
Зобов'язання з оренди 2 135
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього 2 135
Понад 5 років
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов’язання за отриманими позиками -
Поточні зобов’язання за облігаціями -
Зобов'язання з оренди -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Всього
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами 193 752
Поточні зобов’язання за отриманими позиками 73 500
Поточні зобов’язання за облігаціями 31 945
Зобов'язання з оренди 6 760
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 195 981
Всього 501 938
Станом на 31 грудня 2022
До 3 місяців
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов’язання за отриманими позиками -
Поточні зобов’язання за облігаціями 74 785
Зобов'язання з оренди 1 110
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 28 565
Всього 104 460
3-12 місяців
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами 201 259
Поточні зобов’язання за отриманими позиками 50 000
Поточні зобов’язання за облігаціями -
Зобов'язання з оренди 4 658
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього 255 917
1-5 років
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов’язання за отриманими позиками -
Поточні зобов’язання за облігаціями -
Зобов'язання з оренди 6 617
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього 6 617
Понад 5 років
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов’язання за отриманими позиками -
Поточні зобов’язання за облігаціями -
Зобов'язання з оренди -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Всього
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами 201 259
Поточні зобов’язання за отриманими позиками 50 000
Поточні зобов’язання за облігаціями 74 785
Зобов'язання з оренди 12 385
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 28 565
Всього 366 994
Розкриття інформації про кредити та аванси клієнтам
У звіті про фінансовий стан дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів та нарахованими відсотками відображається у сумі за мінусом резерву під знецінення.
31 грудня 2023
Дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів 421 074
Резерв під очікувані кредитні збитки за основною сумою виданих кредитів/ Резерв під знецінення основної суми виданих кредитів (97 308)
Дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки 323 766
Дебіторська заборгованість по нарахованих відсотках за виданими кредитами 130 806
Резерв під очікувані кредитні збитки на нараховані відсотки за виданими кредитами/ Резерв під знецінення нарахованих відсотків за виданими кредитами (91 571)
Дебіторська заборгованість по нарахованих відсотках за виданими кредитами після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки 39 235
Всього виданих кредитів 363 001
31 грудня 2022
Дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів 301 744
Резерв під очікувані кредитні збитки за основною сумою виданих кредитів/ Резерв під знецінення основної суми виданих кредитів (108 891)
Дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки 192 853
Дебіторська заборгованість по нарахованих відсотках за виданими кредитами 27 835
Резерв під очікувані кредитні збитки на нараховані відсотки за виданими кредитами/ Резерв під знецінення нарахованих відсотків за виданими кредитами (5 810)
Дебіторська заборгованість по нарахованих відсотках за виданими кредитами після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки 22 025
Всього виданих кредитів 214 878
Протягом 2023 та 2022 років, Товариство надавало короткострокові бланкові кредити в національній валюті.
Рух резерву знецінення є таким:
2023
На 1 січня відповідного звітного року 114 701
Нараховано 716 924
Використано (642 746)
На 31 грудня відповідного звітного року 188 879
2022
На 1 січня відповідного звітного року 272 164
Нараховано 1 129 788
Використано (1 287 251)
На 31 грудня відповідного звітного року 114 701
У таблиці далі показані зміни у сумі оціночного резерву під кредитні збитки та валової балансової вартості дебіторської заборгованості з наданих кредитів з початку до закінчення звітного періоду:
Резерв під очікувані кредитні збитки
Етап 1 (ОКЗ за 12 місяців)
На 31 рудня 2022 року 8 980
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) (27 933)
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (146 668)
Нові створені або придбані інструменти 95 271
Припинення визнання за період (640)
Інші зміни* 94 595
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 14 625
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 рудня 2023 року 23 605
Етап 2 (ОКЗ за весь строк при значному підвищенні кредитного ризику)
На 31 рудня 2022 року 12 337
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) 27 933
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (7 989)
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (5 040)
Інші зміни* 469
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 15 373
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 рудня 2023 року 27 710
Етап 3 (ОКЗ за весь строк за кредитно-знеціненими активами)
На 31 рудня 2022 року 93 384
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) 154 657
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (83 749)
Інші зміни* 616 018
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 686 926
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (659 125)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) 16 379
На 31 рудня 2023 року 137 564
Всього
На 31 рудня 2022 року 114 701
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) -
Нові створені або придбані інструменти 95 271
Припинення визнання за період (89 429)
Інші зміни* 711 082
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 716 924
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (659 125)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) 16 379
На 31 рудня 2023 року 188 879
Валова балансова вартість
Етап 1 (ОКЗ за 12 місяців)
На 31 рудня 2022 року 210 560
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) (53 044)
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (565 530)
Нові створені або придбані інструменти 789 990
Припинення визнання за період (190 105)
Інші зміни* 165 325
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 146 635
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 рудня 2023 року 357 195
Етап 2 (ОКЗ за весь строк при значному підвищенні кредитного ризику)
На 31 рудня 2022 року 24 478
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) 53 044
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (15 170)
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (24 288)
Інші зміни* 14 549
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 28 136
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 рудня 2023 року 52 614
Етап 3 (ОКЗ за весь строк за кредитно-знеціненими активами)
На 31 рудня 2022 року 94 541
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) 580 700
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (131 762)
Інші зміни* 257 717
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 706 655
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (659 125)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 рудня 2023 року 142 071
Всього
На 31 рудня 2022 року 329 579
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) -
Нові створені або придбані інструменти 789 990
Припинення визнання за період (346 155)
Інші зміни* 437 591
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 881 426
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (659 125)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 рудня 2023 року 551 880
* у статті «Інші зміни» для резерву під очікувані кредитні збитки по кредитах віднесених до Етапу 2 та до Етапу 3 відображена сума витрат на формування резерву по кредитах, виданих протягом 2023 року, які були продані у факторинг протягом відповідного року, а також по тих кредитах, які були видані у 2022 році та є на балансі Товариства станом на 31 грудня 2023 року.
Резерв під очікувані кредитні збитки
Етап 1 (ОКЗ за 12 місяців)
На 31 рудня 2021 року 69 888
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) (61 960)
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (235 220)
Нові створені або придбані інструменти 195 975
Припинення визнання за період (120 239)
Інші зміни* 160 536
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період (60 908)
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
На 31 рудня 2022 року 8 980
Етап 2 (ОКЗ за весь строк при значному підвищенні кредитного ризику)
На 31 рудня 2021 року 118 640
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) 61 960
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (109 542)
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (58 089)
Інші зміни* (632)
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період (106 303)
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
На 31 рудня 2022 року 12 337
Етап 3 (ОКЗ за весь строк за кредитно-знеціненими активами)
На 31 рудня 2021 року 83 636
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) 344 762
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (89 402)
Інші зміни* 1 041 639
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 1 296 999
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (1 287 251)
На 31 рудня 2022 року 93 384
Всього
На 31 рудня 2021 року 272 164
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) -
Нові створені або придбані інструменти 195 975
Припинення визнання за період (267 730)
Інші зміни* 1 201 543
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 1 129 788
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (1 287 251)
На 31 рудня 2022 року 114 701
Валова балансова вартість
Етап 1
(ОКЗ за 12 місяців)
На 31 рудня 2021 року 865 570
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) (122 941)
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (1 191 136)
Нові створені або придбані інструменти 2 821 757
Припинення визнання за період (2 363 297)
Інші зміни* 200 607
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період (655 010)
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання
На 31 рудня 2022 року 210 560
Етап 2
(ОКЗ за весь строк при значному підвищенні кредитного ризику)
На 31 рудня 2021 року 196 943
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) 122 941
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (217 353)
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (113 627)
Інші зміни* 35 574
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період (172 465)
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання
На 31 рудня 2022 року 24 478
Етап 3
(ОКЗ за весь строк за кредитно-знеціненими активами)
На 31 рудня 2021 року 97 307
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) 1 408 489
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (90 200)
Інші зміни* (33 780)
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 1 284 509
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (1 287 251)
На 31 рудня 2022 року 94 541
Всього
На 31 рудня 2021 року 1 159 820
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) -
Нові створені або придбані інструменти 2 821 757
Припинення визнання за період (2 567 124)
Інші зміни* 202 401
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 457 034
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (1 287 251)
На 31 рудня 2022 року 329 579
* у статті «Інші зміни» для резерву під очікувані кредитні збитки по кредитах віднесених до Етапу 2 та до Етапу 3 відображена сума витрат на формування резерву по кредитах, виданих протягом 2022 року, які були продані у факторинг протягом відповідного року, а також по тих кредитах, які були видані у 2021 році та є на балансі Товариства станом на 31 грудня 2022 року.
Розкриття інформації про цілі, політику та процеси щодо управління капіталом
Управління капіталом. Мета Товариства при управлінні капіталом полягає у забезпеченні подальшої роботи як безперервно діючого підприємства, щоб приносити прибуток учасникам та вигоди іншим зацікавленим сторонам, а також підтримувати оптимальну структуру капіталу для зменшення його вартості.
Сума капіталу, управління яким здійснює Товариство станом на 31 грудня 2023 року, складає 112 549 тис. грн. (31 грудня 2022 року: 16 937 тис. грн.).
Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року Товариство відповідало вимогам Положення про ліцензування та реєстрацію надавачів фінансових послуг та умови провадження ними діяльності з надання фінансових послуг, згідно з якими небанківські фінансові компанії повинні дотримуватися вимог щодо свого фінансового стану, визначених цим Положенням, а саме перевищення власного капіталу над мінімальним статутним капіталом.
Розкриття інформації про інші операційні витрати
Інші операційні витрати
Інші операційні витрати представлені наступним чином:
2023
Витрати від операційної курсової різниці 10 846
Інші податки (ПДВ, на репатріацію) 7 556
Благодійність 2 589
Штрафи, пені, неустойки (крім по кредитам) 904
Собівартість реалізованих активів -
Інші витрати 3 314
Всього інших операційних витрат 25 209
2022
Витрати від операційної курсової різниці 2 346
Інші податки (ПДВ, на репатріацію) -
Благодійність -
Штрафи, пені, неустойки (крім по кредитам) -
Собівартість реалізованих активів 17 184
Інші витрати 17 537
Всього інших операційних витрат 37 067
Розкриття інформації про торговельну та іншу кредиторську заборгованість
Довгострокові зобов’язання представлені наступним чином:
31 грудня 2023
Фінансові зобов’язання
Зобов’язання з оренди 2 743
Всього довгострокових зобов’язань 2 743
31 грудня 2022
Фінансові зобов’язання
Зобов’язання з оренди 7 239
Всього довгострокових зобов’язань 7 239
Поточні зобов’язання та забезпечення представлені наступним чином:
31 грудня 2023
Фінансові зобов’язання
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами від учасників Товариства, в тому числі: 180 999
- основна сума кредиту 174 151
- премія (дисконт) -
- нараховані відсотки 6 848
Поточні зобов’язання за отриманими позиками від інших пов’язаних осіб Товариства, в тому числі: 61 803
- основна сума 73 500
- премія (дисконт) (11 697)
Поточні зобов’язання за розміщеними облігаціями 29 475
- основна сума зобов'язання 30 000
- премія (дисконт) (525)
Зобов’язання з оренди 3 175
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 195 981
Нефінансові зобов’язання
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 1 263
Поточні забезпечення 11 330
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці 580
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування -
Інше 475
Всього 485 081
31 грудня 2022
Фінансові зобов’язання
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами від учасників Товариства, в тому числі: 185 864
- основна сума кредиту 174 151
- премія (дисконт) 6 982
- нараховані відсотки 4 731
Поточні зобов’язання за отриманими позиками від інших пов’язаних осіб Товариства, в тому числі: 41 877
- основна сума 50 000
- премія (дисконт) (8 123)
Поточні зобов’язання за розміщеними облігаціями 73 362
- основна сума зобов'язання 72 145
- премія (дисконт) 1 217
Зобов’язання з оренди 2 727
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 28 565
Нефінансові зобов’язання
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 533
Поточні забезпечення 10 749
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці 2 184
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками зі страхування -
Інше -
Всього 345 861
Станом на 31 грудня 2023 року поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги представлена зобов’язаннями у національній валюті у сумі 14 534 тис. грн. та в євро у сумі 181 447 тис. грн. (31 грудня 2022 року: у національній валюті – 8 397 тис. грн. та в євро – 20 168 тис. грн.)
Зобов’язання за отриманими кредитами. Поточні зобов’язання Товариства за отриманими кредитами представлені незабезпеченим процентним кредитом у національній валюті від учасника Товариства АТ «ЗНВКІФ «КАЙЛАС», який було отримано у 2021-2022 роках. Термін погашення кредиту – до 10 травня 2024 року (31 грудня 2022 року: до 10 травня 2023 року). Відсоткова ставка за користування кредитом станом на 31 грудня 2023 року становила 26% (31 грудня 2022 року: 35%). Станом на 31 грудня 2023 року основна сума заборгованості за кредитом становила 174 151 тис. грн. (31 грудня 2022 року: 174 151 тис. грн.).
Зобов’язання за отриманими позиками. Поточні зобов’язання за отриманими позиками представлені поворотною безвідсотковою фінансовою допомогою у національній валюті від пов’язаної сторони ТОВ «Таліон Плюс». Термін повернення такої допомоги - жовтень 2024. Станом на 31 грудня 2023 року основна сума поворотної безвідсоткової фінансової допомоги становила 73 500 тис. грн.
Зобов’язання за розміщеними облігаціями. Станом на 31 грудня 2023 року Товариством було розміщено облігації серії «В», номінальною вартістю 30 000 тис. грн. в національній валюті, термін погашення – лютий 2024 року, ставка купону 26%, ефективна ставка 26%. Станом на 31 грудня 2022 року Товариством було розміщено облігації серії «В» номінальною вартістю 72 145 тис. грн. в національній валюті, термін погашення – лютий 2023 року, ставка купону 18%, ефективна ставка 20%.
Звірка зобов'язань за фінансовою діяльністю
У таблиці далі показаний аналіз зобов'язань за фінансовою діяльністю та змін у сумі зобов'язань за фінансовою діяльністю Товариства за кожен представлений у звітності період. Статті таких зобов'язань - це статті, представлені у звіті про рух грошових коштів у складі грошових потоків від фінансової діяльності.
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
Кредити, отримані
Зобов'язання за фінансовою діяльністю На 1 січня 2022 209 260
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 75 000
Погашення кредитів та зобов’язань (95 224)
Оплата відсотків (56 613)
Нараховані відсотки 55 547
Інше (2 106)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2022 185 864
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань -
Оплата відсотків (44 551)
Нараховані відсотки 46 668
Інше (6 982)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2023 180 999
Зобов’язання з оренди
Зобов'язання за фінансовою діяльністю На 1 січня 2022 7 393
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань (3 372)
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки 561
Інше 5384
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2022 9 966
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань (1 742)
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки 1 241
Інше (3 547)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2023 5 918
Зобов’я-зання за облігаціями
Зобов'язання за фінансовою діяльністю На 1 січня 2022 191 502
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 73 362
Погашення кредитів та зобов’язань (188 133)
Оплата відсотків (17 100)
Нараховані відсотки 17 100
Інше (3 369)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2022 73 362
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань (42 145)
Оплата відсотків (7 180)
Нараховані відсотки 7 180
Інше (1 742)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2023 29 475
Дивіденди
Зобов'язання за фінансовою діяльністю На 1 січня 2022 -
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань -
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше -
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2022 -
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань -
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше -
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2023 -
Позики отримані
Зобов'язання за фінансовою діяльністю На 1 січня 2022 -
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 62 750
Погашення кредитів та зобов’язань (12 750)
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше (8 123)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2022 41 877
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 29 600
Погашення кредитів та зобов’язань (6 100)
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше (3 574)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2023 61 803
Всього
Зобов'язання за фінансовою діяльністю На 1 січня 2022 408 155
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 211 112
Погашення кредитів та зобов’язань (299 479)
Оплата відсотків (73 713)
Нараховані відсотки 73 208
Інше (8 214)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2022 311 069
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 29 600
Погашення кредитів та зобов’язань (49 987)
Оплата відсотків (51 731)
Нараховані відсотки 55 089
Інше (15 845)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю на 31 грудня 2023 278 195
Розкриття інформації про торговельну та іншу дебіторську заборгованість
Дебіторська заборгованість у звіті про фінансовий стан представлена наступним чином:
31 грудня 2023
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами, в тому числі: 363 001
- заборгованість за основною сумою 323 766
- заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 39 235
Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами 16 162
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 7 136
Інша поточна дебіторська заборгованість 33 173
- заборгованість за операціями продажу кредитів у факторинг 15 088
- інша дебіторська заборгованість 18 085
Всього 419 472
31 грудня 2022
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами, в тому числі: 214 878
- заборгованість за основною сумою 192 853
- заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 22 025
Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами 16 178
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 4 586
Інша поточна дебіторська заборгованість 57 073
- заборгованість за операціями продажу кредитів у факторинг 40 000
- інша дебіторська заборгованість 17 073
Всього 292 715
Станом на 31 грудня 2023 року дебіторська заборгованість за виданим авансами у сумі 16 162 тис. грн. є короткостроковою та включається до складу нефінансових активів (31 грудня 2022 року: 16 178 тис грн. – є короткостроковою заборгованістю).
Інша поточна дебіторська заборгованість включає заборгованість за операціями продажу кредитів у факторинг та іншу дебіторську заборгованість в національній валюті. Прострочена інша поточна дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2023 року - відсутня (31 грудня 2022 року: відсутня).
[800610] Примітки - Перелік суттєвої інформації про облікову політику
Поточний звітний період
Розкриття суттєвої інформації про облікову політику
Опис облікової політики щодо запозичень
Поточні зобов’язання за отриманим кредитами. Процентні кредити та запозичення первісно визнаються за справедливою вартістю отриманої суми боргу за вирахуванням витрат, безпосередньо пов’язаних з його отриманням. Після первісного визнання процентні кредити та запозичення обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Прибутки та збитки за зобов’язаннями відображаються у звіті про сукупний дохід у разі припинення визнання зобов’язання, а також в процесі його амортизації.
При первісному визнанні процентних кредитів та запозичень, що отримані від учасників Товариства за ставками, які відрізняються від ринкових, різниця між справедливою та номінальною вартостями даних кредитів та запозичень визнається у складі капіталу.
Опис облікової політики щодо умовних зобов'язань та умовних активів
Умовні зобов’язання та активи. Умовні зобов’язання не визнаються у фінансовій звітності Товариства. Вони розкриваються у примітках до фінансової звітності, крім тих випадків, коли ймовірність вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, є незначною.
Умовні активи не визнаються у фінансовій звітності Товариства, але інформація про них розкривається у примітках у тому випадку, якщо існує значна ймовірність одержання економічної вигоди.
Опис облікової політики щодо відстроченого податку на прибуток
Відстрочений податок на прибуток
Відстрочений податок на прибуток нараховується за методом зобов’язань станом на дату складання звіту про фінансовий стан по всіх тимчасових різницях між податковою базою активів і зобов’язань та їх балансовою вартістю, відображеною для цілей фінансової звітності.
Відстрочені податкові зобов’язання, суми податку на прибуток, які підлягають сплаті в майбутніх періодах, визнаються за всіма оподатковуваними тимчасовими різницями.
Відстрочені податкові активи, суми податку на прибуток, які підлягають відшкодуванню в майбутніх періодах, визнаються за всіма неоподатковуваними тимчасовими різницями і невикористаним податковим кредитом і податковими збитками, перенесеними на наступні періоди, якщо існує ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна застосувати неоподатковувану тимчасову різницю, а також податковий кредит та невикористані податкові збитки.
Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на дату складання балансу і зменшується, якщо більше не існує ймовірності отримання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволив би реалізувати частину або всю суму такого відстроченого податкового активу. Невизнані раніше відстрочені податкові активи переоцінюються на дату балансу і визнаються тоді, коли виникає вірогідність отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливість реалізувати відстрочений податковий актив.
Відстрочені податкові активи і зобов’язання визначаються за ставками податку, застосування яких очікується при реалізації активу або погашенні зобов’язання, на основі податкових ставок (і положень податкового законодавства), що діють на звітну дату.
Відстрочені податкові активи і відстрочені податкові зобов’язання підлягають взаємозаліку за наявності повного юридичного права зарахувати поточні податкові активи в рахунок поточних податкових зобов’язань, якщо вони відносяться до податків на прибуток, нарахованих тим самим податковим органом на той самий суб’єкт господарювання.
Опис облікової політики щодо припинення визнання фінансових інструментів
Фінансові активи – припинення визнання. Товариство припиняє визнання фінансових активів, коли (а) активи погашені або права на отримання грошових потоків від активів інакше втратили свою чинність, або (б) Товариство передало права на отримання грошових потоків від фінансових активів або уклало угоду про передачу, і при цьому (i) також передало в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням активами, або (ii) Товариство не передало та не залишило в основному всі ризики та вигоди володіння, але припинило здійснювати контроль.
Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливості повністю продати актив непов’язаній стороні без внесення додаткових обмежень на перепродаж.
Фінансові зобов'язання – припинення визнання. Визнання фінансових зобов'язань припиняється у разі їх погашення (тобто коли зобов'язання, вказане у договорі, виконується чи припиняється або закінчується строк його виконання).
Обмін борговими інструментами з істотно відмінними умовами між Товариством та його первісними кредиторами, а також суттєві модифікації умов існуючих фінансових зобов'язань обліковуються як погашення первісного фінансового зобов'язання та визнання нового фінансового зобов'язання. Умови вважаються суттєво відмінними, якщо дисконтована приведена вартість грошових потоків відповідно до нових умов, включаючи всі сплачені винагороди за вирахуванням отриманих винагород, дисконтованих із використанням первісної ефективної процентної ставки, як мінімум, на 10% відрізняється від дисконтованої приведеної вартості решти грошових потоків від первісного фінансового зобов'язання. Якщо обмін борговими інструментами чи модифікація умов обліковується як погашення, всі витрати або сплачені винагороди визнаються у складі прибутку чи збитку від погашення. Якщо обмін або модифікація не обліковується як погашення, всі витрати чи сплачені винагороди відображаються як коригування балансової вартості зобов'язання і амортизуються протягом строку дії модифікованого зобов'язання, що залишився.
Модифікації зобов'язань, які не призводять до їх погашення, обліковуються як зміна оціночного значення за методом нарахування кумулятивної амортизації заднім числом, при цьому прибуток або збиток відображається у складі прибутку чи збитку.
Опис облікової політики щодо визначення компонентів грошових коштів та їх еквівалентів
Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти на банківських та депозитних рахунках з первісним строком не більше трьох місяців, а також грошові кошти в дорозі. Грошові кошти в дорозі – кошти Товариства по транзакціях, що ініціюються клієнтами Товариства з використанням банківських карток, переказ яких на користь Товариства здійснюється з використанням електронних способів обробки платежів на підставі укладених договорів з фінансовими компаніями – платіжними системами.
Грошові кошти та їх еквіваленти відображаються за амортизованою вартістю, оскільки (i) вони утримуються для отримання передбачених договором грошових потоків і ці грошові потоки являють собою виключно виплати основної суми боргу та процентів та (ii) вони не віднесені у категорію оцінки за справедливою вартістю через прибуток чи збиток.
Опис облікової політики щодо виплат працівникам
Винагороди працівникам. Товариство здійснює поточні відрахування до Державного пенсійного фонду. Внески розраховуються як певний встановлений законодавством відсоток від загальної суми заробітної плати. Товариство не має ані юридичного ані конструктивного зобов’язання здійснювати подальші внески щодо заробітної плати. Зобов’язання за внесками виникає разом із зобов’язанням із заробітної плати. Вказані витрати за внесками відносяться до того ж періоду, що й відповідна сума заробітної плати.
Опис облікової політики щодо фінансових активів
Фінансові активи – класифікація і подальша оцінка – категорії оцінки. Товариство класифікує фінансові активи у такі категорії оцінки: за справедливою вартістю через прибуток чи збиток, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід і за амортизованою вартістю. Класифікація та подальша оцінка боргових фінансових активів залежить від (i) бізнес-моделі Товариства для управління відповідним портфелем активів та (ii) характеристик грошових потоків за активом.
Фінансові активи – класифікація і подальша оцінка – бізнес-модель. Бізнес-модель відображає спосіб, у який Товариство управляє активами з метою отримання грошових потоків: чи є метою Товариства (i) виключно отримання передбачених договором грошових потоків від активів («утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків»), або (ii) отримання передбачених договором грошових потоків і грошових потоків, які виникають у результаті продажу активів («утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків і продажу»), або якщо не застосовується ні пункт (i), ні пункт (ii), фінансові активи відносяться у категорію «інших» бізнес-моделей та оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток.
Бізнес-модель визначається для групи активів (на рівні портфеля) на основі всіх відповідних доказів діяльності, яку Товариство має намір здійснити для досягнення цілі, встановленої для портфеля, наявного на дату оцінки. Фактори, які Товариство враховує при визначенні бізнес-моделі, включають мету і склад портфеля та минулий досвід отримання грошових потоків по відповідних активах.
Фінансові активи – класифікація і подальша оцінка – характеристики грошових потоків. Якщо бізнес-модель передбачає утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків або для отримання передбачених договором грошових потоків і продажу, Товариство оцінює, чи являють собою грошові потоки виключно виплати основної суми боргу та процентів («тест на виплати основної суми боргу та процентів» або «SPPI-тест»). Фінансові активи із вбудованими похідними інструментами розглядаються у сукупності, щоб визначити, чи є грошові потоки по них виплатами виключно основної суми боргу та процентів. У ході такої оцінки Товариство аналізує, чи відповідають передбачені договором грошові потоки умовам базового кредитного договору, тобто проценти включають тільки відшкодування щодо кредитного ризику, вартості грошей у часі, інших ризиків базового кредитного договору та маржу прибутку.
Якщо умови договору передбачають схильність до ризику чи волатильності, які не відповідають умовам базового кредитного договору, відповідний фінансовий актив класифікується та оцінюється за справедливою вартістю через прибуток чи збиток. SPPI-тест виконується при первісному визнанні активу, а подальша переоцінка не проводиться.
Фінансові активи – рекласифікація. Фінансові інструменти рекласифікуються тільки у випадку, якщо змінюється бізнес-модель для управління цим портфелем у цілому. Рекласифікація проводиться перспективно з початку першого звітного періоду після зміни бізнес-моделі. Товариство не змінювало свою бізнес-модель протягом поточного та порівняльного періодів і не здійснювало рекласифікації.
Фінансові активи – списання. Фінансові активи списуються повністю або частково, коли Товариство вичерпало всі практичні можливості щодо їх стягнення і дійшло висновку про необґрунтованість очікувань відносно відшкодування таких активів. Списання - це подія припинення визнання. Товариство може списати фінансові активи, щодо яких ще вживаються заходи з примусового стягнення, коли Товариство намагається стягнути суми заборгованості за договором, хоча у нього немає обґрунтованих очікувань щодо їх стягнення.
Фінансові активи – модифікація. Товариство іноді переглядає або іншим чином модифікує договірні умови фінансових активів. Товариство оцінює, чи є модифікація передбачених договором грошових потоків суттєвою з урахуванням, серед іншого, таких факторів: наявності нових договірних умов, які мають значний вплив на профіль ризиків за активом (наприклад, участь у прибутку чи дохід на капітал), суттєвої зміни процентної ставки, зміни валютної деномінації, появи нового чи додаткового кредитного забезпечення, які чинять істотний вплив на кредитний ризик, пов'язаний з активом, або значного подовження строку кредиту у випадках, коли позичальник не зазнає фінансових труднощів.
Якщо модифіковані умови суттєво відрізняються, так що права на грошові потоки від первісного активу спливають, Товариство припиняє визнання первісного фінансового активу і визнає новий актив за справедливою вартістю. Датою перегляду умов вважається дата первісного визнання для цілей розрахунку подальшого знецінення, у тому числі для визначення факту значного підвищення кредитного ризику. Товариство також оцінює відповідність нового кредиту чи боргового інструмента критерію виплат виключно основної суми боргу та процентів. Будь-яка різниця між балансовою вартістю первісного активу, визнання якого припинене, та справедливою вартістю нового, суттєво модифікованого активу відображається у складі прибутку чи збитку, якщо різниця, по суті, не відноситься до операції з капіталом із власниками.
У ситуації, коли перегляд умов був викликаний фінансовими труднощами контрагента чи його неспроможністю виконати первинно узгоджені платежі, Товариство порівнює первісні та скориговані грошові потоки з активами на предмет істотної відмінності ризиків та вигод від активу внаслідок модифікації умови договору. Якщо ризики і вигоди не змінюються, істотна відмінність модифікованого активу від первісного активу відсутня, то його модифікація не призводить до припинення визнання. Товариство здійснює перерахунок валової балансової вартості шляхом дисконтування модифікованих грошових потоків за договором за первісною ефективною процентною ставкою (чи за ефективною процентною ставкою, скоригованою з урахуванням кредитного ризику для придбаних або створених кредитно-знецінених фінансових активів) і визнає прибуток чи збиток від модифікації у складі прибутку чи збитку.
Опис облікової політики щодо фінансових інструментів
Фінансові інструменти – основні терміни оцінки. Справедлива вартість – це ціна, яка була б отримана від продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є ціна на активному ринку. Активний ринок – це такий ринок, на якому операції щодо активів і зобов’язань мають місце із достатньою частотою та в достатніх обсягах для того, щоб забезпечити інформацію щодо ціноутворення на поточній основі.
Методи оцінки, такі як модель дисконтування грошових потоків, а також моделі, основані на даних аналогічних операцій, що здійснюються на ринкових умовах, або на результатах аналізу фінансових даних об'єкта інвестицій, використовуються для визначення справедливої вартості окремих фінансових інструментів, для яких ринкова інформація про ціну угод відсутня. Оцінки справедливої вартості аналізуються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином: (i) до Рівня 1 відносяться оцінки за цінами котирувань (нескоригованих) на активних ринках для ідентичних активів або зобов'язань, (ii) до Рівня 2 – отримані за допомогою методів оцінки, в яких усі використані істотні вхідні дані, які або прямо (наприклад, ціна), або опосередковано (наприклад, розраховані на основі ціни) є спостережуваними для активу або зобов'язання (тобто, наприклад, розраховані на основі ціни), і (iii) оцінки Рівня 3 – це оцінки, що не основані виключно на спостережуваних ринкових даних (тобто для оцінки потрібен значний обсяг вхідних даних, які не спостерігаються на ринку).
Витрати на проведення операції – це притаманні витрати, що безпосередньо пов’язані із придбанням, випуском або вибуттям фінансового інструмента. Притаманні витрати – це витрати, що не були б понесені, якби операція не здійснювалась. Витрати на проведення операції включають виплати та комісійні, сплачені агентам (у тому числі працівникам, які виступають у якості торгових агентів), консультантам, брокерам та дилерам; збори, які сплачуються регулюючим органам та фондовим біржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрації права власності. Витрати на проведення операції не включають премій або дисконтів за борговими зобов’язаннями, витрат на фінансування, внутрішніх адміністративних витрат чи витрат на зберігання.
Амортизована вартість – це вартість при початковому визнанні фінансового інструмента мінус погашення основного боргу плюс нараховані проценти, а для фінансових активів – мінус резерв під очікувані кредитні збитки. Нараховані проценти включають амортизацію відстрочених витрат за угодою при початковому визнанні та будь-яких премій або дисконту від суми погашення із використанням методу ефективної процентної ставки. Нараховані процентні доходи та нараховані процентні витрати, в тому числі нарахований купонний дохід та амортизований дисконт або премія (у тому числі комісії, які переносяться на наступні періоди при первісному визнанні, якщо такі є), не відображаються окремо, а включаються до балансової вартості відповідних статей звіту про фінансовий стан.
Метод ефективної процентної ставки – це метод розподілу процентних доходів або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за якою розрахункові майбутні грошові виплати або надходження (без урахування майбутніх кредитних збитків) точно дисконтуються протягом очікуваного терміну дії фінансового інструменту або, у відповідних випадках, протягом коротшого терміну до валової балансової вартості фінансового інструменту. Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потоків по інструментах із плаваючою ставкою до наступної дати зміни процентної ставки, за винятком премії чи дисконту, які відображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного інструмента, або інших змінних факторах, які не змінюються залежно від ринкових ставок. Такі премії або дисконти амортизуються протягом всього очікуваного терміну дії інструмента. Розрахунок поточної вартості включає всі комісійні та виплати, сплачені або отримані сторонами договору, що є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки. Для активів, які є придбаними чи створеними кредитно-знеціненими (POCI) фінансовими активами при первісному визнанні, ефективна процентна ставка коригується на кредитний ризик, тобто розраховується на основі очікуваних грошових потоків при первісному визнанні, а не на основі договірних грошових потоків.
Фінансові інструменти – первісне визнання. Фінансові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток, спочатку обліковуються за справедливою вартістю. Всі інші фінансові інструменти спочатку обліковуються за справедливою вартістю, скоригованою на витрати, понесені на здійснення операції. Найкращим підтвердженням справедливої вартості при початковому визнанні є ціна угоди. Прибуток або збиток при початковому визнанні визнається лише у тому випадку, якщо існує різниця між справедливою вартістю та ціною угоди, підтвердженням якої можуть бути інші поточні угоди з тим самим фінансовим інструментом, що спостерігаються на ринку, або методики оцінки, які у якості базових даних використовують лише дані з відкритих ринків. Після первісного визнання щодо фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, та інвестицій у боргові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, визнається резерв під очікувані кредитні збитки, що призводить до визнання бухгалтерського збитку одразу після первісного визнання активу.
Усі операції із придбання або продажу фінансових активів, що передбачають поставку протягом періоду, визначеного законодавством або традиціями ринку (угоди "звичайної" купівлі-продажу), визнаються на дату здійснення угоди, тобто на дату, коли Товариство зобов’язується здійснити поставку фінансового активу. Всі інші операції з придбання фінансових інструментів визнаються тоді, коли суб’єкт господарювання стає стороною договору про придбання фінансового інструменту.
Опис облікової політики щодо фінансових зобов'язань
Фінансові зобов'язання – категорії оцінки. Фінансові зобов'язання класифікуються як у подальшому оцінювані за амортизованою вартістю, крім: (i) фінансових зобов'язань, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток: ця класифікація застосовується до похідних фінансових інструментів, фінансових зобов'язань, утримуваних для торгівлі (наприклад, короткі позиції по цінних паперах), умовної винагороди, визнаної покупцем при об'єднанні бізнесу, та інших фінансових зобов'язань, визначених як такі при первісному визнанні; та (ii) договорів фінансової гарантії та зобов'язань із надання кредитів.
Опис облікової політики щодо переведення іноземної валюти
Перерахунок операцій в іноземних валютах. Функціональною валютою та валютою представлення фінансової звітності Товариства є українська гривня. Це валюта основного економічного середовища, в якому Товариство здійснює свою діяльність. Операції, виражені у валюті, що відрізняється від функціональної валюти (іноземній валюті), первісно відображаються у гривнях за обмінним курсом на дату операції, встановленим Національним банком України («НБУ»). Монетарні активи і зобов’язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за офіційним курсом НБУ, що діє на звітну дату. Немонетарні статті, які оцінюються за первісною вартістю в іноземній валюті, перераховуються в гривні за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату визначення справедливої вартості. Усі реалізовані та нереалізовані прибутки та збитки, які виникають внаслідок курсових різниць, включаються до складу звіту про сукупний дохід за період.
Опис облікової політики щодо зменшення корисності фінансових активів
Знецінення фінансових активів – оціночний резерв під очікувані кредитні збитки. На основі прогнозів Товариство оцінює очікувані кредитні збитки, пов'язані з борговими інструментами, які оцінюються за амортизованою вартістю та за справедливою вартістю через інший сукупний дохід на кожну звітну дату. Оцінка очікуваних кредитних збитків відображає: (i) об'єктивну і зважену з урахуванням імовірності суму, визначену шляхом оцінки діапазону можливих результатів, (ii) вартість грошей у часі та (iii) всю обґрунтовану і підтверджувану інформацію про минулі події, поточні умови та прогнозовані майбутні економічні умови, доступну на звітну дату без надмірних витрат і зусиль.
Товариство застосовує «триетапну» модель обліку знецінення на основі змін кредитної якості з моменту первісного визнання. Фінансовий інструмент, який не є знеціненим при первісному визнанні, класифікується як такий, що відноситься до Етапу 1. Для фінансових активів Етапу 1 очікувані кредитні збитки оцінюються за сумою, яка дорівнює частині очікуваних кредитних збитків за весь строк, що виникають внаслідок дефолтів, які можуть відбутися протягом наступних 12 місяців чи до дати погашення відповідно до договору, якщо вона настає до закінчення 12 місяців («12-місячні очікувані кредитні збитки»). Якщо Товариство ідентифікує значне підвищення кредитного ризику з моменту первісного визнання, актив переводиться в Етап 2, а очікувані кредитні збитки за цим активом оцінюються на основі очікуваних кредитних збитків за весь строк, тобто до дати погашення відповідно до договору, але з урахуванням очікуваної передоплати, якщо вона передбачена («очікувані кредитні збитки за весь строк»). Опис порядку визначення Товариством значного підвищення кредитного ризику наведений у Примітці 16. Якщо Товариство визначає, що фінансовий актив є знеціненим, актив переводиться в Етап 3, і очікувані по ньому кредитні збитки оцінюються як очікувані кредитні збитки за весь строк. Визначення Товариством кредитно-знецінених активів та визначення дефолту описані у Примітці 16. Для придбаних чи створених кредитно-знецінених фінансових активів очікувані кредитні збитки завжди оцінюються як очікувані кредитні збитки за весь строк. У Примітці 16 наведено інформацію про вхідні дані, припущення і методи розрахунку, використані для оцінки очікуваних кредитних збитків.
Опис облікової політики щодо зменшення корисності нефінансових активів
Зменшення корисності нефінансових активів. На кожну звітну дату Товариство проводить оцінку наявності ознак можливого зменшення корисності активу. За наявності таких ознак чи необхідності проведення щорічного тестування на предмет знецінення, Товариство визначає очікувану вартість відшкодування активу. Очікувана вартість відшкодування активу є більшою з двох величин: справедливої вартості активу або групи активів, що генерують грошові потоки, за вирахуванням витрат на реалізацію та вартості використання активу, окрім випадків, коли актив не генерує грошові потоки, які значною мірою є незалежними від грошових потоків, що їх генерують інші активи або групи активів. У випадках, коли балансова вартість активу перевищує його очікувану вартість відшкодування, вважається що корисність активу зменшилась і його балансова вартість списується до очікуваної вартості відшкодування.
При оцінці вартості використання активу очікувані потоки грошових коштів дисконтуються до їх теперішньої вартості із застосуванням ставки дисконтування до оподаткування, що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошових коштів у часі та ризики, пов’язані з таким активом. Збитки від зменшення корисності активів, які не були переоцінені, що використовуються в операційній діяльності, визнаються у звіті про сукупний дохід. Проте, збиток від зменшення корисності щодо активу, який було переоцінено, визнається безпосередньо проти будь-якої дооцінки активу в межах, що не перевищують суму такої дооцінки, визнаної для цього активу.
На кожну звітну дату здійснюється оцінка наявності ознак того, що збиток від зменшення корисності активу визнаний у попередні періоди, вже не існує або зменшився. При наявності таких ознак, вартість відшкодування активу переоцінюється. Попередньо визнаний збиток від зменшення корисності активу сторнується, тільки при наявності змін в оцінках використаних для визначення вартості відшкодування активу з моменту, коли останній збиток від зменшення корисності був визнаний. У такому випадку балансова вартість активу збільшується до вартості його відшкодування. Збільшена балансова вартість активу не може перевищувати балансову вартість активу, що була б визначена за мінусом амортизації, якщо збитки від зменшення корисності не були б визнані в попередніх роках. Сторнування збитків від зменшення корисності активів відображається в звіті про сукупний дохід. Внаслідок такого сторнування амортизаційні відрахування коригуються в наступних періодах для того щоб розподілити переоцінену балансову вартість активу, за мінусом залишкової вартості, на систематичній основі протягом залишкового періоду його корисного використання.
Опис облікової політики щодо податку на прибуток
Податки. Поточні податкові активи та зобов’язання за поточний і попередній періоди оцінюються за вартістю, що очікується до відшкодування податковими органами або до сплати податковим органам, згідно з українським податковим законодавством. Ставки податку та податкове законодавство, що використовуються для розрахунку цієї суми, – є такі, що були офіційно чи фактично прийняті на звітну дату.
Опис облікової політики щодо статутного капіталу
Власний капітал. Учасники Товариства мають право на відшкодування своєї частки в капіталі Товариства в грошовій формі. Сума відшкодування є змінною величиною і залежить від справедливої вартості чистих активів Товариства, визначених відповідно до МСФЗ. Зобов'язання Товариства з відшкодування часток учасників в його капіталі призводить до виникнення фінансового зобов'язання, сума якого дорівнює поточній вартості відшкодування, навіть якщо зазначене зобов'язання залежить від наміру учасників реалізувати своє право. Однак при певних обставинах Товариство класифікує свої чисті активи як капітал, якщо задовольняються наступні критерії пп. 16 А та 16 Б МСБО 32:
(а) Інструмент надає власнику право на пропорційну частку чистих активів Товариства в разі його ліквідації. Чисті активи Товариства - це ті активи, які залишаються після вирахування всіх інших вимог щодо його активів. Пропорційна частка визначається шляхом:
1) ділення чистих активів Товариства при його ліквідації на одиниці рівної величини; і
2) множення цієї суми на кількість одиниць, наявних у власника фінансового інструмента.
(б) Інструмент належить до класу інструментів, який є субординованим по відношенню до всіх інших класів інструментів. Для включення в такий клас інструмент:
1) не повинен мати ніякого пріоритету над іншими вимогами за активами Товариства при його ліквідації, і
2) не обов'язково повинен конвертуватися в інший інструмент до його включення в клас інструментів, які є субординованими по відношенню до всіх інших класів інструментів.
(в) Усі фінансові інструменти класу, субординованого по відношенню до всіх інших класів інструментів, мають ідентичні характеристики. Наприклад, всі вони повинні мати право на зворотний продаж, і для всіх інструментів в даному класі повинна використовуватися одна і та ж формула чи інший метод розрахунку ціни на зворотній викуп або погашення.
(г) Крім договірного зобов'язання емітента щодо викупу або погашення інструменту в обмін на грошові кошти чи інший фінансовий актив, даний інструмент не включає ніякого іншого договірного зобов'язання з постачання грошових коштів або іншого фінансового активу іншому підприємству або обміну фінансовими активами або фінансовими зобов'язаннями з іншим суб'єктом господарювання на умовах, які потенційно несприятливі для Товариства; даний інструмент також не є контрактом, який підлягає або може бути погашений за рахунок власних інструментів капіталу Товариства.
(д) Загальний очікуваний рух грошових коштів по інструменту протягом терміну його дії в основному залежать від прибутку або збитку, змін в визнаних чистих активах або змін у справедливій вартості визнаних і невизнаних чистих активів Товариства протягом терміну дії інструмента (за винятком будь-яких ефектів від самого інструмента).
Опис облікової політики щодо оренди
Зобов’язання з оренди. Зобов'язання, що виникають за договорами оренди, спочатку оцінюються за приведеною вартістю. Орендні зобов'язання включають чисту приведену вартість наступних орендних платежів:
• фіксованих платежів (у тому числі, по суті, фіксованих платежів) за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежів за орендою до отримання,
• змінного орендного платежу, який залежить від індексу чи ставки, що спочатку оцінюється з використанням індексу або ставки на дату початку оренди,
• сум, очікуваних до сплати Товариством за гарантіями ліквідаційної вартості,
• ціни виконання опціону на придбання, за умови, що Товариство достатньою мірою упевнено у виконанні цього опціону, та
• виплат штрафів за припинення оренди, якщо строк оренди відображає виконання Товариством цього опціону.
Орендні платежі дисконтуються з використанням процентної ставки, закладеної у договір оренди. Якщо цю ставку легко визначити неможливо, що, як правило, має місце у випадку наявних у Товариства договорів оренди, Товариство використовує ставку залучення додаткових позикових коштів – це ставка, за якою Товариство могло б залучити на аналогічний строк та за аналогічного забезпечення позикові кошти, необхідні для отримання активу вартістю, аналогічною вартості активу у формі права користування в аналогічних економічних умовах.
Для визначення ставки залучення додаткових позикових коштів Товариство:
• за можливості, використовує в якості вихідної інформацію про нещодавно отримане Товариством від третьої сторони фінансування та коригує його з урахуванням зміни умов фінансування за період з моменту отримання фінансування від третьої сторони,
• використовує підхід нарощування, за якого розрахунок починається з безризикової процентної ставки, яка коригується з урахуванням кредитного ризику, та
• проводить коригування з урахуванням специфіки договору оренди, наприклад, строку оренди, країни, валюти та забезпечення.
Товариство зазнає впливу ризику потенційного збільшення змінних орендних платежів у майбутньому, що залежать від індексу чи ставки, яке не відображається в орендному зобов'язанні, доки не вступить у силу. Після проведення коригувань орендних платежів, які залежать від індексу чи ставки, виконується переоцінка зобов'язання з оренди з коригуванням вартості активу у формі права користування.
Орендні платежі розподіляються між основною сумою зобов'язань та фінансовими витратами. Фінансові витрати відображаються у складі прибутку чи збитку протягом усього періоду оренди для того, щоб забезпечити постійну періодичну процентну ставку за непогашеним залишком зобов'язання за кожний період.
Платежі за короткостроковою орендою обладнання і транспортних засобів та орендою будь-яких активів із низькою вартістю визнаються лінійним методом як витрати у складі прибутку чи збитку. Короткострокова оренда - це договір оренди строком не більше 12 місяців. Активи з низькою вартістю включають обладнання та невеликі предмети офісних меблів, вартість яких не перевищує суму гривень еквівалентну 5 тис. дол. США на дату початку оренди.
Опис облікової політики щодо нематеріальних активів та гудвілу
Нематеріальні активи. Нематеріальні активи Товариства мають кінцевий термін використання та включають переважно придбане та капіталізоване програмне забезпечення, торгові марки та ліцензії.
Придбані ліцензії на комп’ютерне програмне забезпечення, патенти та торгові марки капіталізуються на основі витрат, понесених на їх придбання та впровадження.
Витрати, безпосередньо пов’язані з розробкою унікальних програмних продуктів, які можуть бути ідентифіковані, контролюються Товариством і, ймовірно, принесуть додаткові економічні вигоди, що перевищують витрати, обліковуються у складі нематеріальних активів. Капіталізовані витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою програмного забезпечення, та відповідну частину накладних витрат. Усі інші витрати, пов’язані з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), відносяться на видатки по мірі їх здійснення.
Амортизація нараховується за прямолінійним методом. Товариство застосовує такі строки корисного використання:
Авторські та суміжні з ними права, програмне забезпечення 5-10 років;
Права на комерційні позначення 10 років;
Інші нематеріальні активи 1 рік.
У разі знецінення нематеріальних активів, їхня балансова вартість зменшується до вартості використання чи справедливої вартості за мінусом витрат на реалізацію, залежно від того, яка з них більша.
Опис облікової політики щодо процентних доходів та процентних витрат
Процентні доходи та витрати. Для всіх фінансових інструментів, які обліковуються за амортизованою собівартістю, процентні доходи чи витрати відображаються за ефективною ставкою відсотка, що є ставкою, яка точно дисконтує очікувані майбутні виплати та надходження протягом очікуваного строку служби фінансового інструмента чи більш короткого періоду, де це є застосовним, до чистої балансової вартості фінансового активу чи фінансового зобов’язання.
Відповідно до стандартних умов договору про надання Товариством коштів у позику процентний дохід розраховується із застосуванням процентної ставки до валової балансової вартості фінансових активів у період, коли такі активи не є простроченими. З моменту виходу у прострочку Товариство має право нараховувати позичальнику пеню (відповідно до стандартних умов договору). При цьому, Товариство здійснює перерахунок ефективної ставки відсотка, виходячи з очікувань щодо частки від передбаченої договором пені, яка буде виставлена Товариством позичальнику, виходячи із загальної практики роботи з позичальниками та попереднього досвіду Товариства.
Опис облікової політики щодо заліку взаємних вимог фінансових інструментів
Взаємозалік фінансових інструментів. Взаємозалік фінансових активів та зобов’язань, з подальшим включенням до звіту про фінансовий стан лише їхньої чистої суми, може здійснюватися лише у випадку існування юридично визначеного права взаємозаліку визнаних сум, коли є намір провести розрахунок на основі чистої суми або одночасно реалізувати актив та розрахуватися за зобов’язаннями. При цьому право на взаємозалік (а) не повинне залежати від майбутніх подій та (б) повинне мати юридичну силу в усіх наступних обставинах: (i) у ході звичайного ведення бізнесу, (ii) у випадку дефолту та (iii) у випадку неплатоспроможності або банкрутства.
Опис облікової політики щодо основних засобів
Основні засоби та амортизація. Основні засоби відображаються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та резерву на знецінення, якщо потрібно. Первісна вартість основних засобів являє собою ціну придбання, включаючи мито на імпорт та невідшкодовувані податки на придбання, а також будь-які безпосередні витрати, пов’язані з доведенням активу до робочого стану та його транспортуванням до місця використання.
Подальші витрати капіталізуються у балансовій вартості активу або визнаються як окремий актив лише у випадку, коли ймовірно, що Товариство отримає від цього активу майбутні економічні вигоди, пов’язані з цими витратами, а його вартість можна достовірно оцінити. Витрати на ремонт та поточне технічне обслуговування визнаються витратами по мірі їх виникнення. Витрати на заміну значних компонентів основних засобів капіталізуються із наступним списанням вартості заміненого компоненту.
Станом на кінець кожного звітного періоду керівництво оцінює наявність ознак знецінення основних засобів. Якщо такі ознаки існують, керівництво оцінює вартість відшкодування активу як його справедливу вартість за вирахуванням витрат на вибуття або вартість використання активу, залежно від того, яка з них більша. Балансова вартість зменшується до вартості відшкодування, а збиток від знецінення визнається у складі прибутку чи збитку за рік у сумі перевищення величини знецінення над попередньою додатною переоцінкою, яка відображена у складі капіталу. Збиток від знецінення активу, визнаний у попередніх роках, сторнується відповідним чином, якщо в оцінках, використаних для визначення вартості використання активу або його справедливої вартості за вирахуванням витрат на вибуття, відбулися зміни.
Прибутки та збитки від вибуття активів визначаються шляхом порівняння надходжень від вибуття та балансової вартості активів, що вибули, і визнаються у складі прибутку чи збитку за рік.
Нарахування амортизації починається з місяця, наступного за датою введення об’єкту основних засобів у експлуатацію.
Амортизація нараховується за прямолінійним методом. Товариство застосовує такі строки корисного використання:
Машини та обладнання / офісна техніка 3 роки;
Офісні меблі 3 роки.
Визнання основних засобів припиняється при вибутті або у випадку, коли у майбутньому не очікується отримання економічної вигоди від використання або реалізації певного активу. Прибуток або збиток в результаті припинення визнання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття і балансовою вартістю активу), включаються до складу прибутку або збитку у звітному році, коли визнання активу було припинене.
Активи у формі права користування. Товариство орендує різноманітні офісні приміщення та обладнання. Договори можуть включати як компоненти, які є договорами оренди, та і компоненти, які не є договорами оренди. Товариство розподіляє винагороду за договором між компонентами оренди та компонентами, які не є орендою, на основі їх відносної ціни відокремленої угоди. Проте за договорами оренди нерухомості, в яких Товариство виступає орендарем, воно прийняло рішення не відокремлювати компоненти оренди та компоненти, які не є орендою, а відобразити їх в якості одного компонента оренди.
Активи, що виникають за договорами оренди, спочатку оцінюються за приведеною вартістю.
Активи у формі права користування оцінюють за первісною вартістю, яка включає:
• суму первісної оцінки зобов'язання з оренди;
• орендні платежі на дату початку оренди чи до неї, за вирахуванням отриманих стимулюючих платежів за орендою;
• будь-які первісні прямі витрати; та
• витрати на відновлення активу до стану, який вимагається умовами договорів оренди.
Активи у формі права користування, як правило, амортизуються лінійним методом протягом строку корисного використання активу або строку оренди, залежно від того, який з них закінчиться раніше. Якщо Товариство достатньою мірою упевнене у виконанні опціону на придбання, Товариство амортизує актив у формі права користування протягом строку корисного використання базового активу.
Подальша зміна сфери використання договору оренди чи відшкодування за оренду, яка не була передбачена початковими умовами оренди є модифікацією оренди.
Товариство обліковує такі подальші зміни як новий договір оренди у випадках коли:
• модифікація збільшує сферу застосування договору оренди (за рахунок додавання права користування одним або декількома базовими активами) і
• відшкодування за оренду збільшується на величину, співмірну з ціною окремого договору на збільшений обсяг, а також на відповідні коригування такої ціни, що відображають обставини конкретного договору.
Опис облікової політики щодо визнання доходу від звичайної діяльності
Визнання доходів. Дохід визнається в сумі ціни угоди. Ціна угоди – це сума винагороди, право на яку Товариство очікує отримати в обмін на передачу контролю над обіцяними товарами чи послугами покупцю, без урахування сум, одержаних від імені третіх сторін.
Опис облікової політики щодо торговельної та іншої кредиторської заборгованості
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та інша кредиторська заборгованість. Кредиторська заборгованість за основною діяльністю відображається в обліку, якщо контрагент виконав свої зобов’язання за угодою, і визнається спочатку за справедливою вартістю, а в подальшому обліковується за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної процентної ставки.
Опис облікової політики щодо торговельної та іншої дебіторської заборгованості
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами та інша дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість за виданими кредитами та інша дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної процентної ставки за вирахуванням резерву під очікувані кредитні збитки. Віднесення дебіторської заборгованості за виданими кредитами та іншої дебіторської заборгованості у категорію оцінки за амортизованою вартістю здійснене за результатами аналізу бізнес-моделі управління відповідними групами активів та проведеного аналізу контрактних грошових потоків.
[810000] Примітки - Корпоративна інформація та Звіт про відповідність вимогам МСФЗ
Поточний звітний період
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА»
Ідентифікаційний код юридичної особи
Походження суб'єкта господарювання
Товариство з обмеженою відповідальністю «Манівео швидка фінансова допомога» (далі – «Товариство») є товариством з обмеженою відповідальністю, що створене згідно із законодавством України 31 січня 2013 року («дата реєстрації»). 21 березня 2013 року Товариство було зареєстроване Національною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України як фінансова установа. Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року учасники Товариства та відповідно їх частки в капіталі представлені таким чином: Учасники MONEYVEO GROUP LTD , Республіка Кіпр 31 грудня 2023, % 90 31 грудня 2022, % 90 Учасники АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «КАЙЛАС», Україна 31 грудня 2023, % 10 31 грудня 2022, % 10 Усього 31 грудня 2023, % 100 31 грудня 2022, % 100 Кінцевою материнською компанією Товариства є компанія YGGDRAWSIL LIMITED, Республіка Кіпр. Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року кінцевим бенефіціарним власником Товариства є громадянин України Лизанець Михайло Сергійович.
Правова форма суб'єкта господарювання
Товариство з обмеженою відповідальністю
Адреса зареєстрованого офісу суб'єкта господарювання
Юридична адреса Товариства: вул. Лейпцизька, буд. 15, літ. Б, м. Київ, Україна, 01015.
Опис характеру функціонування та основних видів діяльності суб'єкта господарювання
Товариство створено для надання фінансових послуг, а саме надання грошових коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту, з метою та для цілей отримання прибутку. Необхідні дозвільні документи щодо застосування ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів): ► Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи IK №105 від 21 березня 2013 року; ► Ліцензія щодо надання фінансових послуг, видана Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 14 травня 2015 року (безстрокова), переоформлена 26 січня 2017 року згідно Розпорядження «Про переоформлення деяким фінансовим установам діючих ліцензій, у зв’язку зі звуженням виду господарської діяльності, що підлягає ліцензуванню» № 163 від 26 січня 2017 року.
Назва материнського підприємства
Твердження про відповідність до вимог МСФЗ
Основа складання. Дана фінансова звітність була складена у відповідності до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності («МСФЗ») та вимог Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, що стосуються підготовки фінансової звітності . У цій Примітці описані основні принципи облікової політики, що використовувалися під час підготовки цієї фінансової звітності. Ці принципи облікової політики застосовувались послідовно відносно всіх періодів, представлених у звітності, якщо не зазначено інше.
Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає застосування певних важливих бухгалтерських оцінок. Вона також вимагає, щоб при застосуванні облікової політики Товариства його керівництво застосовувало власні професійні судження. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності, описані у Примітці.
[811000] Примітки - Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки
Поточний звітний період
Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень
Запровадження нових або переглянутих стандартів та інтерпретацій
У поточному році низка поправок до стандартів МСФЗ та тлумачень, виданих Радою з МСБО, набули чинності та стали обов’язковими до застосування для періоду за рік, що починається 1 січня 2023 року, або пізніше. Товариство прийняло до застосування такі нові і переглянуті стандарти і тлумачення, а також поправки до них, в частині, яка стосується діяльності Товариства, та такі зміни не мали суттєвого впливу на Товариство:
1. Поправки до МСБО 1 та практики 2 за МСФЗ: Розкриття облікової політики (опубліковані 12 лютого 2021 року та набувають чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати). МСБО 1 було змінено, щоб вимагати від компаній розкривати інформацію про свою суттєву облікову політику, а не про основні облікові політики. Поправка надала визначення інформації про суттєву облікову політику. Поправка також роз’яснила, що інформація про облікову політику буде суттєвою, якщо без неї користувачі фінансової звітності не зможуть зрозуміти іншу суттєву інформацію у фінансовій звітності. Крім того, поправка роз’яснила, що несуттєву інформацію про облікову політику не потрібно розкривати. Однак, якщо вона розкрита, вона не повинна приховувати суттєву інформацію про облікову політику.
2. Поправки до МСБО 8: Визначення облікових оцінок (опубліковані 12 лютого 2021 року та набувають чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати). Поправка до МСБО 8 роз’яснила, як компанії повинні відрізняти зміни в обліковій політиці від змін в облікових оцінках.
3. Зміни до МСБО 12: Відстрочений податок, пов’язаний з активами та зобов’язаннями, що виникають внаслідок однієї операції (опубліковані 7 травня 2021 року та діють для річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати). Поправки до МСБО 12 визначають, як обліковувати відстрочений податок за такими операціями, як оренда та зобов’язання щодо виведення з експлуатації. За певних обставин суб’єкти господарювання звільняються від визнання відстроченого податку, коли вони визнають активи або зобов’язання вперше. Раніше існувала певна невизначеність щодо того, чи поширюється звільнення на такі операції, як оренда та зобов’язання щодо виведення з експлуатації – операції, за якими визнаються як актив, так і зобов’язання. Поправки роз'яснюють, що звільнення не застосовується і що суб'єкти господарювання зобов'язані визнавати відстрочений податок за такими операціями. Поправки вимагають від компаній визнавати відстрочений податок на операції, які при первісному визнанні призводять до однакових сум оподатковуваних і вирахуваних тимчасових різниць.
4. Поправки до МСБО 12 «Податки на прибуток: Міжнародна податкова реформа – Типові правила другого компонента» (опубліковано 23 травня 2023 р.). У травні 2023 року IASB випустив поправки вузького обсягу до МСБО 12 «Податки на прибуток». Цю поправку було внесено у відповідь на неминуче запровадження типових правил другого рівня, опублікованих Організацією економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) у результаті міжнародної податкової реформи. Поправки передбачають тимчасовий виняток із вимоги визнавати та розкривати відстрочені податки, що випливають із чинного або фактично введеного в дію податкового законодавства, яке реалізує модельні правила другого рівня. Згідно з датою вступу в силу РМСБО, компанії можуть застосувати виняток негайно, але вимоги щодо розкриття інформації необхідні для річних періодів, які починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати.
5. МСФЗ 17 «Страхові контракти» (опублікований 18 травня 2017 року та набирає чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати). МСФЗ 17 замінює МСФЗ 4, який надає компаніям право вести облік страхових контрактів за існуючою практикою. Ці поправки не вплинули на дану фінансову звітність, оскільки Товариство не є суб’єктом страхування, та у своїй господарській діяльності не застосовує, як правило, довгострокові договори страхування.
6. Поправки до МСФЗ 17 та поправки до МСФЗ 4 (опубліковані 25 червня 2020 року та набувають чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2023 року або після цієї дати). Поправки включають низку роз’яснень, спрямованих на полегшення впровадження МСФЗ 17, спрощення деяких вимог стандарту та перехід. Поправки стосуються восьми розділів МСФЗ 17 і не мають на меті змінити фундаментальні принципи стандарту. Ці поправки не вплинули на дану фінансову звітність, оскільки Товариство не є суб’єктом страхування.
Поточний звітний період
Розкриття інформації про очікуваний вплив першого застосування нових стандартів або тлумачень
МСФЗ (IAS) 8.30 вимагає, щоб організації розкривали у своїй фінансовій звітності інформацію про стандарти, які були випущені, але ще не вступили в силу, а також відому або обґрунтовану інформацію, що дозволяє користувачам оцінити можливий вплив застосування цих МСФЗ на фінансову звітність організації. Інформація наводиться нижче.
Товариство не застосовував ці нові або оновлені стандарти та інтерпретації до початку їх обов’язкового застосування. Керівництво Товариства не очікує, що прийняття до застосування стандартів, поправок та роз’яснень, перелічених вище, буде мати істотний вплив на фінансову звітність Товариства в майбутніх періодах.
|
|
|
| Розкриття інформації про очікуваний вплив першого застосування нових стандартів або тлумачень |
| Розкриття інформації про очікуваний вплив першого застосування нових стандартів або тлумачень |
| Назва нового МСФЗ | Поправки до МСБО (IAS) 1 – «Класифікація зобов'язань як короткострокових або довгострокових» | Поправки до МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» – зобов’язання щодо продажу та зворотної оренди | Поправки до МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів» та МСФЗ 7 «Фінансові інструменти»: Розкриття інформації: Фінансові угоди постачальників | Поправки до МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів»: Відсутність можливості обміну | Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28 - «Продаж або внесок активів в угодах між інвестором і його асоційованою організацією або спільним підприємством» |
| Опис характеру зміни в обліковій політиці, яка має відбутися найближчим часом | Роз'яснення про те, що оцінка того, чи слід класифікувати зобов'язання як довгострокове чи короткострокове, повинна здійснюватися станом на дату балансу на основі прав, якими володіє суб'єкт господарювання, але не повинна враховувати намір, тобто чи буде суб'єкт господарювання здійснювати ці права. | Поправки до МСФЗ 16 вимагають від продавця-орендаря згодом оцінювати орендні зобов'язання, що виникають у зв'язку з продажем-зворотною орендою, таким чином, щоб не визнавати прибуток або збиток, пов'язаний із збереженим правом користування. | Зміни до стандартів вимагають розкриття інформації про механізми фінансування постачальників суб'єкта господарювання та фінансові угоди суб’єкта господарювання з постачальником, які дозволяють користувачам фінансової звітності оцінювати вплив таких угод на зобов'язання та грошові потоки суб'єкта господарювання, а також на схильність суб'єкта господарювання до ризику ліквідності. Зміни не впливають на принципи розпізнавання та вимірювання, але вводять додаткові вимоги до розкриття інформації. | Поправки до МСБО 21 мають полегшити суб'єктам господарювання визначення обмінності між двома валютами та визначення спотового обмінного курсу у разі відсутності обміну даної валюти. Зміни стосуються суб'єктів, які укладають операції в іноземній валюті, яка не може бути обмінена на іншу валюту на дату оцінки або з певною метою, та пояснюють, як визначити спотовий обмінний курс у разі відсутності обміну. | Поправки розглядають протиріччя між МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28 в частині обліку втрати контролю над дочірньою організацією, яка продається асоційованій організації або спільному підприємству або вноситься до них. Дата набрання чинності Перенесено на невизначений термін |
| Дата, з якої вимагається застосування нового МСФЗ | | | | | |
[815000] Примітки - Події після звітного періоду
Поточний звітний період
Розкриття інформації про події після звітного періоду
Події після звітного періоду. Події після звітного періоду, що надають додаткову інформацію щодо фінансового стану Товариства на звітну дату (події, що вимагають коригування), відображаються у фінансовій звітності. Події після звітного періоду, що не вимагають коригувань, розкриваються в примітках, за умови їх суттєвості.
|
| Пояснення про орган затвердження | Фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2023 року, затверджена для випуску і підписана управлінським персоналом в особі директора Товариства та головного бухгалтера. |
| Дата затвердження до випуску фінансової звітності | |
Поточний звітний період
Розкриття інформації про події, що не вимагають коригування після звітного періоду
Зобов’язання за розміщеними облігаціями.
30 січня було погашено випуск облігацій серії В (ISIN UA5000009713), Примітка 11. Розмір погашення розміщених облігацій разом з нарахованими відсотками 31 945 тис. грн.
Інші події
Після звітного періоду продовжується широкомасштабне вторгнення рф в Україну, але значної ескалації конфлікту не спостерігається. Розвиток та вплив економічної кризи та політичної нестабільності, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вірогідністю, тому відповідні ризики неможливо оцінити та їх реалізація може негативно вплинути на економіку України загалом та операційну діяльність Компанії зокрема.
Протягом періоду до дати затвердження цієї фінансової звітності не відбувалося інших подій, які б потребували внесення змін у фінансову звітність та/або додаткового розкриття у ній, зокрема не відбувалося:
• об’єднання бізнесу;
• припинення, або прийняття рішення про припинення діяльності;
• реструктуризації Товариства;
• прийняття судових рішень на користь позивачів, що могли б спричинити виникнення суттєвих фінансових зобов`язань Товариства, які не відображені у даній фінансовій звітності.
[818000] Примітки - Пов'язана сторона
Поточний звітний період
Розкриття інформації про пов'язані сторони
Сторони зазвичай вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під спільним контролем або якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або може мати значний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. При аналізі кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов'язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі.
|
| Назва материнського підприємства | | |
| Пов'язані сторони | | |
| Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства | До складу ключового управлінського персоналу входять члени Наглядової Ради Товариства, Директор Товариства та головний бухгалтер. | |
| Винагорода провідному управлінському персоналу, короткострокові виплати працівникам | | |
| Винагорода провідному управлінському персоналу | | |
Поточний звітний період
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Операції зі пов’язаними сторонами
31 грудня 2023
MONEYVEO GROUP LTD
Інша поточна дебіторська заборгованість 5 000
Всього – активи 5 000
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 180 857
Всього – зобов'язання 180 857
АТ «ЗНВКІФ «КАЙЛАС»
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Всього – активи -
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками 180 999
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього – зобов'язання 180 999
ТОВ «ТАЛІОН ПЛЮС»
Інша поточна дебіторська заборгованість 15 088
Всього – активи 15 088
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками 61 803
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього – зобов'язання 61 803
31 грудня 2022
MONEYVEO GROUP LTD
Інша поточна дебіторська заборгованість 5 000
Всього – активи 5 000
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 19 688
Всього – зобов'язання 19 688
АТ «ЗНВКІФ «КАЙЛАС»
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Всього – активи -
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками 185 864
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього – зобов'язання 185 864
ТОВ «ТАЛІОН ПЛЮС»
Інша поточна дебіторська заборгованість 40 000
Всього – активи 40 000
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками 41 877
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього – зобов'язання 41 877
Протягом 2023 року, Товариство продало факторинговій компанії ТОВ «Таліон Плюс» прострочені кредити балансовою вартістю на суму 69 286 тис. грн та отримало винагороду у розмірі 190 633 тис. грн. Протягом 2022 та 2021 років Товариство нараховувало та сплачувало роялті компанії MONEYVEO GROUP LTD, Республіка Кіпр, за використання торгових марок.
Пов’язана особа - Ключовий управлінський персонал
Винагорода
2023 рік 8 096
2022 рік 9 437
Нарахування на винагороду
2023 рік 609
2022 рік 842
Заборгованість по винагороді перед пов’язаними особами
2023 рік -
2022 рік -
Винагороди пов’язаним особам включають в себе виплату доходу у вигляді заробітної плати та премій ключовому управлінському персоналу. Нарахування на винагороду включають в себе соціальні нарахування (податки на заробітну плату - єдиний соціальний внесок).
Суми по операціях з пов’язаними особами, розкриті в даних таблицях, відображені у складі витрат звітного періоду.
[822100a] Примітки - Основні засоби
Поточний звітний період
Розкриття інформації про основні засоби
Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року активи у формі права користування Товариства представлені офісними приміщеннями.
Усі основні засоби визнаються за первісною вартістю за вирахуванням зносу. В звітному році події та обставини, які б спричинили зменшення та/або відновлення корисності основних засобів, не встановлені. Основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція, тощо) відсутні. Первісна вартість повністю зношених основних засобів складала станом на 31 грудня 2023 року 19 053 тис. грн. (станом на 31 грудня 2022 року – 14 391 тис. грн.).
Основні засоби у заставу або інше забезпечення не передавались. Угоди на придбання у майбутньому основних засобів на кінець звітного року не укладались.
|
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Узгодження змін в основних засобах |
| Основні засоби на початок періоду | | | | | | | | | | | | |
| Зміни в основних засобах |
| Амортизація, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) через передачі та інші зміни, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Вибуття та вибуття з використання, основні засоби |
| Вибуття, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума вибуття та вибуття з використання, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) основних засобів | | | | | | | | | | | | |
| Основні засоби на кінець періоду | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Узгодження змін в основних засобах |
| Основні засоби на початок періоду | | | | | | | | | | | | |
| Зміни в основних засобах |
| Амортизація, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) через передачі та інші зміни, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Вибуття та вибуття з використання, основні засоби |
| Вибуття, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума вибуття та вибуття з використання, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) основних засобів | | | | | | | | | | | | |
| Основні засоби на кінець періоду | | | | | | | | | | | | |
[823000-1] Примітки - Оцінка справедливої вартості активів
Поточний звітний період
Розкриття інформації про оцінку справедливої вартості
Ієрархія джерел справедливої вартості. Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року, у Товариства відсутні активи або зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю.
Всі активи і зобов'язання, справедлива вартість яких розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії джерел справедливої вартості на підставі вхідних даних самого нижнього рівня, які є суттєвими для оцінки справедливої вартості в цілому:
► Рівень 1 - ринкові котирування цін на активному ринку за ідентичними активами або зобов'язаннями (без будь-яких коригувань);
► Рівень 2 - моделі оцінки, в яких суттєві вхідні дані для оцінки справедливої вартості, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, прямо або опосередковано спостерігаються на ринку;
► Рівень 3 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вхідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, не спостерігаються на ринку.
Оцінка справедливої вартості фінансових активів та зобов’язань проводилась з використанням суттєвих вхідних даних, що не спостерігаються на ринку (Рівень 3), окрім грошей та їх еквівалентів (Рівень 2).
Фінансові активи і фінансові зобов'язання, що обліковуються за амортизованою вартістю
Справедлива вартість інструментів, що не мають котирувань, оцінюється за допомогою дисконтування майбутніх грошових потоків з використанням ставок, що існують на даний момент за активами або зобов’язаннями з аналогічними умовами, кредитним ризиком та строком погашення.
Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює їх балансовій вартості
У випадку фінансових активів і фінансових зобов'язань, які є ліквідними або мають короткий термін погашення (менше трьох місяців), допускається, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює балансовій вартості.
Поточний звітний період
Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю
Нижче наводиться порівняння балансової вартості та справедливої вартості в розрізі класів фінансових інструментів Товариства, що не визнаються за справедливою вартістю в звіті про фінансовий стан. У таблиці не наводяться значення справедливої вартості нефінансових активів.
31 грудня 2023
Балансова вартість
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 363 001
Інша поточна дебіторська заборгованість 33 173
Гроші та їх еквіваленти 173 788
Справедлива вартість
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 363 001
Інша поточна дебіторська заборгованість 33 173
Гроші та їх еквіваленти 173 788
31 грудня 2022
Балансова вартість
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 214 878
Інша поточна дебіторська заборгованість 57 073
Гроші та їх еквіваленти 63 303
Справедлива вартість
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 214 878
Інша поточна дебіторська заборгованість 57 073
Гроші та їх еквіваленти 63 303
У таблицях нижче поданий аналіз активів, справедлива вартість яких розкривається, у розрізі рівнів ієрархії джерел справедливої вартості:
31 грудня 2023
Рівень 1
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Гроші та їх еквіваленти -
Всього -
Рівень 2
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Гроші та їх еквіваленти 173 788
Всього 173 788
Рівень 3
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 363 001
Інша поточна дебіторська заборгованість 33 173
Гроші та їх еквіваленти -
Всього 396 174
Всього
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 363 001
Інша поточна дебіторська заборгованість 33 173
Гроші та їх еквіваленти 173 788
Всього 569 962
31 грудня 2022
Рівень 1
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Гроші та їх еквіваленти -
Всього -
Рівень 2
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Гроші та їх еквіваленти 63 303
Всього 63 303
Рівень 3
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 214 878
Інша поточна дебіторська заборгованість 57 073
Гроші та їх еквіваленти -
Всього 271 951
Всього
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 214 878
Інша поточна дебіторська заборгованість 57 073
Гроші та їх еквіваленти 63 303
Всього 335 254
[823000-2] Примітки - Оцінка справедливої вартості зобов’язань
Поточний звітний період
Розкриття інформації про оцінку справедливої вартості
Ієрархія джерел справедливої вартості. Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року, у Товариства відсутні активи або зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю.
Всі активи і зобов'язання, справедлива вартість яких розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії джерел справедливої вартості на підставі вхідних даних самого нижнього рівня, які є суттєвими для оцінки справедливої вартості в цілому:
► Рівень 1 - ринкові котирування цін на активному ринку за ідентичними активами або зобов'язаннями (без будь-яких коригувань);
► Рівень 2 - моделі оцінки, в яких суттєві вхідні дані для оцінки справедливої вартості, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, прямо або опосередковано спостерігаються на ринку;
► Рівень 3 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вхідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, не спостерігаються на ринку.
Оцінка справедливої вартості фінансових активів та зобов’язань проводилась з використанням суттєвих вхідних даних, що не спостерігаються на ринку (Рівень 3), окрім грошей та їх еквівалентів (Рівень 2).
Фінансові активи і фінансові зобов'язання, що обліковуються за амортизованою вартістю
Справедлива вартість інструментів, що не мають котирувань, оцінюється за допомогою дисконтування майбутніх грошових потоків з використанням ставок, що існують на даний момент за активами або зобов’язаннями з аналогічними умовами, кредитним ризиком та строком погашення.
Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює їх балансовій вартості
У випадку фінансових активів і фінансових зобов'язань, які є ліквідними або мають короткий термін погашення (менше трьох місяців), допускається, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює балансовій вартості.
Поточний звітний період
Розкриття інформації про оцінку зобов'язань за справедливою вартістю
Нижче наводиться порівняння балансової вартості та справедливої вартості в розрізі класів фінансових інструментів Товариства, що не визнаються за справедливою вартістю в звіті про фінансовий стан. У таблиці не наводяться значення справедливої вартості нефінансових активів та нефінансових зобов'язань.
31 грудня 2023
Балансова вартість
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 180 999
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 61 803
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 29 475
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 195 981
Справедлива вартість
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 180 999
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 61 803
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 29 475
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 195 981
31 грудня 2022
Балансова вартість
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 185 864
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 41 877
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 73 362
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 28 565
Справедлива вартість
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 185 864
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 41 877
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 73 362
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 28 565
У таблицях нижче поданий аналіз активів та зобов’язань, справедлива вартість яких розкривається, у розрізі рівнів ієрархії джерел справедливої вартості:
31 грудня 2023
Рівень 1
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Рівень 2
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Рівень 3
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 180 999
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 61 803
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 29 475
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 195 981
Всього 468 258
Всього
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 180 999
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 61 803
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 29 475
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 195 981
Всього 468 258
31 грудня 2022
Рівень 1
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Рівень 2
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Рівень 3
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 185 864
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 41 877
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 73 362
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 28 565
Всього 329 668
Всього
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 185 864
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 41 877
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 73 362
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 28 565
Всього 329 668
[823180] Примітки - Нематеріальні активи
Поточний звітний період
Розкриття інформації про нематеріальні активи
В звітному році події та обставини, які б спричинили зменшення та/або відновлення корисності нематеріальних активів, не встановлені. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання або не придатні для подальшого використання відсутні. Справедлива вартість необоротних активів приблизно дорівнює їх балансовій вартості.
Нематеріальні активи у заставу або інше забезпечення не передавались. Угоди на придбання у майбутньому нематеріальних активів на кінець року не укладалися.
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про нематеріальні активи |
| Розкриття детальної інформації про нематеріальні активи |
| Узгодження змін у нематеріальних активах за винятком гудвілу |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу на початок періоду | | | | | | |
| Зміни у нематеріальних активах за винятком гудвілу |
| Амортизація, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) нематеріальних активів за винятком гудвілу | | | | | | |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу на кінець періоду | | | | | | |
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про нематеріальні активи |
| Розкриття детальної інформації про нематеріальні активи |
| Узгодження змін у нематеріальних активах за винятком гудвілу |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу на початок періоду | | | | | | |
| Зміни у нематеріальних активах за винятком гудвілу |
| Амортизація, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, нематеріальний активи за винятком гудвілу |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) через передачі та інші зміни, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Вибуття та вибуття з використання, нематеріальні активи за винятком гудвілу |
| Вибуття, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Загальна сума вибуття та вибуття з використання, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) нематеріальних активів за винятком гудвілу | | | | | | |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу на кінець періоду | | | | | | |
[835110] Примітки - Податки на прибуток
Поточний звітний період
Розкриття інформації про податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток за 2023 та 2022 рік відсутні.
Ставка оподаткування з податку на прибуток в 2023 і 2022 роках становила 18%.
|
| Значні компоненти витрат на сплату податку (доходу від повернення податку) | | |
| Поточні витрати на сплату податку (доходи від повернення податку) та коригування щодо поточного податку попередніх періодів | | |
| Поточні витрати на сплату податку (доходи від повернення податку) | | |
| Загальна сума поточних витрат на сплату податку (доходів від повернення податку) та коригувань поточного податку за попередні періоди | | |
| Відстрочені витрати на сплату податку (доходи від повернення податку), що відносяться до виникнення та сторнування тимчасових різниць | | |
| Коригування відстроченого податку попередніх періодів | | |
| Загальна сума витрат на сплату податку (доходів від повернення податку) | | |
Поточний звітний період
Розкриття інформації про тимчасові різниці, невикористані податкові збитки та невикористані податкові вигоди
Ефективна ставка з податку на прибуток відрізняється від законодавчо встановленої ставки з податку на прибуток. Нижче представлена звірка витрат з податку на прибуток, розрахованого за законодавчо встановленою ставкою, з фактичними витратами з податку на прибуток:
2023
Прибуток (збиток) до оподаткування 98 127
Нормативна ставка податку 18%
Теоретичні витрати з податку на прибуток при застосуванні нормативної ставки 17 663
Невизнані перенесені податкові збитки за рік (20 159)
(Доходи)/витрати, які не враховуються при оподаткуванні 2 496
Витрати з податку на прибуток -
2022
Прибуток (збиток) до оподаткування (625 631)
Нормативна ставка податку 18%
Теоретичні витрати з податку на прибуток при застосуванні нормативної ставки (112 614)
Невизнані перенесені податкові збитки за рік 111 306
(Доходи)/витрати, які не враховуються при оподаткуванні 1 307
Витрати з податку на прибуток -
Станом на 31 грудня 2023 року та 31 грудня 2022 року Товариство не визнає потенційний відстрочений податковий актив щодо невикористаних перенесених податкових збитків у сумі 91 147 тис. грн. та 111 306 тис. грн. відповідно. Строк використання податкових збитків – необмежений.
|
| Узгодження облікового прибутку, помноженого на застосовані ставки оподаткування | | |
| Обліковий прибуток | | |
| Узгодження середньої ефективної ставки оподаткування та застосованої ставки оподаткування | | |
| Обліковий прибуток | | |
| Застосовувана ставка оподаткування | | |
| Загальна середня ефективна ставка оподаткування | | |
[880000] Примітки - Додаткова інформація
Поточний звітний період
Розкриття додаткової інформації
Операційне середовище, ризики та економічні умови в Україні
Товариство функціонує в нестабільному середовищі, що пов’язано з глибокою економічною кризою, політичною нестабільністю та продовженням збройного конфлікту в Україні.
Ключовим чинником, який впливав на українську економіку, та зокрема на діяльність Товариства у 2023 році залишилась збройна агресія російської федерації та російсько-українська війна, яка триває на дату підготовки цього звіту.
Збройна агресія Російської федерації та російсько-українська війна мaє надзвичайно негативні наслідки для економіки України, масштаби яких продовжують збільшуватись. Війна призвела до фізичного руйнування виробничих потужностей та інфраструктури, порушення ланцюгів постачання (у т.ч. блокування експорту), збільшення витрат бізнесу, а також тимчасової окупації окремих територій. Все це матиме довгострокові наслідки для економіки України. За даними Держстату ВВП України за 2023 рік впав на 29,1%. Точна оцінка впливу воєнних дій на економіку ускладнена тим, що у період дії воєнного стану та протягом трьох місяців після його завершення органи Державної статистики України обмежили осяг статистичної інформації, що оприлюднюється.
Основними чинниками прискорення інфляції залишаються наслідки воєнних дій та окупації окремих регіонів України, що насамперед впливає на збільшення виробничих витрат бізнесу та призводить до дефіциту окремої продукції. Так, посилення російських терактів проти критичної інфраструктури України, зокрема об'єктів енергетики, ускладнює економічну активність у різних секторах – від металургії до харчової промисловості, та сфери послуг. Російські ракетні удари по енергетичній інфраструктурі не призвели до аварійного відключення енергосистеми взимку, що могло б мати катастрофічні наслідки для економіки та соціальної сфери.
Валютний ринок в Україні працює в режимі обмежень, які були запроваджені в умовах воєнного стану. З початку повномасштабної війни НБУ зафіксував офіційний курс гривні, який до цього був плаваючим. У перший день вторгнення курс був зафіксований на рівні 29,25 грн/дол, пізніше, у липні 2022 року була здійснена разова корекція курсу – до 36,57 грн/дол. З огляду на зміну фундаментальних характеристик економіки України під час війни та зміцнення долара США до інших валют. НБУ у 2023 році продовжив політику фіксованого курсу, що дає змогу Національному банку зберегти контроль за динамікою інфляції, а також підтримувати безперебійну роботу фінансової системи. Проте, вже з жовтня 2023 року НБУ перейшов до режиму керованої гнучкості обмінного курсу, який передбачає що офіційний курс визначатиметься на основі курсу за операціями на міжбанківському ринку, а НБУ контролюватиме ситуацію на міжбанківському валютному ринку та суттєво обмежуватиме курсові коливання.
Важливою передумовою стабільного функціонування економіки в умовах війни залишаються достатнє та ритмічне надходження міжнародного фінансування та співпраця з МВФ. Надзвичайно важливу фінансову підтримку України надають міжнародні фінансові організації та країни G-7. За оприлюдненими Міністерством фінансів України даними у 2022 році було отримано 32 млрд USD грантів та кредитів від іноземних партнерів, а за січень-вересень 2023 року обсяг допомоги досяг ще додатково 33 млрд USD. Отримана фінансова допомога дозволила підтримувати обороноздатність держави та забезпечувати значну частину бюджетних потреб. Подальша співпраця з міжнародними партнерами та, зокрема, МВФ, залишатиметься одним із ключових чинників підтримки функціонування економіки в умовах повномасштабної війни та відновлення після її завершення.
З огляду на вищевикладене керівництво Товариства проводить постійний оперативний моніторинг діяльності та забезпечує швидке реагування на поточні події та зміну ситуації. Також, оцінюючи можливі сценарії розвитку подій, керівництво Товариства оцінює можливі втрати, як прийнятні з точки зору наявного капіталу і необхідності підтримання його на достатньому рівні та такими, що не вплинуть на здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі.
Внаслідок невизначеності і тривалості подій, пов’язаних з вище описаною ситуацією, Товариство не має практичної можливості точно та надійно оцінити кількісний вплив зазначених подій на фінансовий стан і фінансові результати діяльності в 2023 році. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан Товариства.
Кількість та середня кількість працівників
Середня кількість працівників
Попередній звітний період
Розкриття додаткової інформації
Кількість та середня кількість працівників
Середня кількість працівників
385692462023-01-012023-12-31385692462023-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462022-12-31385692462023-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462021-12-31385692462022-12-31385692462022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember385692462023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember385692462022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember385692462023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-01-012023-12-31385692462022-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-12-31385692462021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember385692462022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember385692462021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember385692462022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462022-01-012022-12-31385692462021-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462023-01-012023-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember1385692462023-01-012023-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember2385692462023-01-012023-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember3385692462023-01-012023-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember4385692462023-01-012023-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember5385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462022-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462023-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462022-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462023-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462023-01-012023-12-31385692462022-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-12-31385692462022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:BuildingsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462021-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462022-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462021-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462021-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMemberifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462021-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462022-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462021-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462022-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462022-01-012022-12-31385692462021-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-12-31385692462021-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-01-012023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-01-012023-12-31385692462023-12-31385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462021-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462022-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462022-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462021-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462022-01-012022-12-31385692462021-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-01-012022-12-31385692462022-12-31iso4217:UAHiso4217:UAHxbrli:sharesxbrli:pureutr:haxbrli:shares
"report|entryPointLabel|210-310.+Фінансова+звітність+підприємств+2023|entryPointCode|t2|name|МАНІВЕО+Звіт+за+2023+рік|date|2025-10-23|periodType|periods|type|CURRENT|increasingStartDate|2023-01-01|startDate|endDate|2023-12-31|include|BEFORE_CURRENT|2022-01-01|2022-12-31|BEFORE_BEFORE_CURRENT|2023-10-01|periodIncreasingStart|periodStart|periodEnd|forms|id|ua_ias_1-101000|label|[101000]+Звіт+про+управління+(звіт+керівництва)|definitions|definition-1|isAnnotation|checkedDomains|checkedPeriods|fieldsCheckedDomains|data|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfManagementReportTextBlock|value|\nЗвіт+про+управління\n\nЗа+рік,+що+закінчився+31+грудня+2023+року\n|ua_full_ifrs_core:DateOfManagementReport|2024-02-28|ua_full_ifrs_core:NameOfReportingEntity|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfPrimaryActivitiesTextBlock|Товариство+з+обмеженою+відповідальністю+«Манівео+швидка+фінансова+допомога»+(далі+–+«Товариство»)+є+товариством+з+обмеженою+відповідальністю,+що+створене+згідно+із+законодавством+України+31+січня+2013+року+(«дата+реєстрації»).+21+березня+2013+року+Товариство+було+зареєстроване+Національною+комісією+з+регулювання+ринків+фінансових+послуг+України+як+фінансова+установа.\n\nЮридична+адреса+Товариства:+вул.+Лейпцизька,+буд.+15,+літ.+Б,+м.+Київ,+Україна,+01015.\n\n+Зареєстрований+капітал+Товариства+станом+на+31+грудня+2023+року+становить+16+634+тис.+грн.\n+Учасниками+Товариства+є+компанія+МАНІВЕО+ГРУП+ЛТД,+Республіка+Кіпр+(90%25)+та+АТ+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«КАЙЛАС»,+Україна+(10%25).\nКінцевим+бенефіціарним+власником+Товариства+є+громадянин+України+Лизанець+Михайло+Сергійович+.\n\nТовариство+створено+для+надання+фінансових+послуг,+а+саме+надання+коштів+у+позику,+в+тому+числі+на+умовах+фінансового+кредиту,+з+метою+та+для+цілей+отримання+прибутку.\n\nНеобхідні+дозвільні+документи+щодо+застосування+ліцензійних+умов+провадження+господарської+діяльності+з+надання+фінансових+послуг+(крім+професійної+діяльності+на+ринку+цінних+паперів):\n►\tСвідоцтво+про+реєстрацію+фінансової+установи+IK+№105+від+21+березня+2013+року;\n►\tЛіцензія+щодо+надання+фінансових+послуг,+видана+Національною+комісією,+що+здійснює+державне+регулювання+у+сфері+ринків+фінансових+послуг+14+травня+2015+року+(безстрокова),+переоформлена+26+січня+2017+року+згідно+Розпорядження+«Про+переоформлення+деяким+фінансовим+установам+діючих+ліцензій,+у+зв’язку+зі+звуженням+виду+господарської+діяльності,+що+підлягає+ліцензуванню»+№+163+від+26+січня+2017+року.\n\nТовариство+з+обмеженою+відповідальністю+«Манівео+швидка+фінансова+допомога»+-+онлайн+мікрофінансова+компанія+в+Україні.+Товариство+першим+почало+видавати+миттєві+кредити+онлайн+в+Україні+та+досі+входить+в+список++лідерів+на+ринку+онлайн+кредитування.+Сервіс+дозволяє+віддалено+отримати+кредит+на+банківську+картку+до+15+тис.+грн+на+строк+до+30+днів+та+до+140+днів+(в+залежності+від+кредитного+продукту).+Товариство+діє+під+торговельною+маркою+«Moneyveo».\n\nMoneyveo+на+ринку+фінансових+послуг+відрізняє:\n\n\tГнучка+бізнес-модель,+яка+легко+може+використовуватись+на+різних+ринках;\n\tКомплексна+скорингова+модель;\n\tАвтоматизація+платежів+та+звітів;\n\tАвтоматична+обробка+заявок+на+кредит.\n|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfObjectiveGoalsAndStrategiesForAchievingTheseGoalsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfInformationOnSubsidiariesTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfInformationOnAffiliatesOrOtherSeparateStructuralDivisionsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfOrganizationalStructureAndManagementTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfTheImpactOfTheEconomicSituationOnFinancialPositionAndPerformanceTextBlock|\tЕкономічне+середовище\nТовариство+здійснює+свою+діяльність+в+Україні.+Попри+те,+що+економіка+України+вважається+ринковою,+вона+продовжує+демонструвати+певні+особливості,+властиві+економіці,+що+розвивається.+Такі+особливості+характеризуються,+але+не+обмежуються,+низьким+рівнем+ліквідності+на+ринках+капіталу,+високою+інфляцією+та+значним+дефіцитом+балансу+державних+фінансів+та+зовнішньої+торгівлі.\nКрім+того,+Товариство+функціонує+в+нестабільному+середовищі,+що+пов’язано+з+глибокою+економічною+кризою,+політичною+нестабільністю+та+продовженням+збройного+конфлікту+в++Україні.+\nКлючовим+чинником,який+впливав+на+українську+економіку,та+зокрема+на+діяльність+Товариства+у+2023+році+залишилась+збройна+агресія+російської+федерації+та+російсько-українська+війна,+яка+триває+на+дату+підготовки+цього+звіту.+\nВійськовий+стан+в+Україні+вплинув+і+на+ринок+мікрокредитування++у+2023+році.+У+2022+році+ринок++на+декілька+місяців+зупинив+свою+діяльність+через+початок+повномасштабної+війни.+Та++вже+з+травня-червня+2022+року+почалось+поступове+відновлення+ринку.+І+станом+на+кінець+2022+року+ринок+відновився+на+50%25.+\nВже+з+початку++2023+року+ринок+мікрокредитування++набирає+оберти.+Головним+рушієм+роздрібного+кредитування+залишаються+карткові+позики,+тобто+беззаставні+кредити.+Клієнти+беруть+їх+переважно+для+фінансування+поточних+базових+витрат.+Цей+сегмент+нині+найжвавіший.+Небанківські+фінансові+компанії,+які+надають+послугу+мікрокредитування,+за+тільки+перше+півріччя+2023++року+загалом+надали+фізособам+кредитів+на+18,7+млрд.+грн.+Спостерігається+не+лише+збільшення+кількості+мікрокредитів,+а+й+зростання+середньої+суми+позики.+МФО+України+за+період+з+січня+по+вересень+2023+року+було+укладено+шість+мільйонів+нових+кредитних+угод+на+загальну+суму+29,1+мільярда+гривень.+Цей+показник+перевищує+аналогічний+період+2022+року,+проте+на+1,8+раза+менше,+ніж+за+аналогічний+період+2021+року,+коли+було+оформлено+10,8+мільйона+мікрокредитів+на+суму+48,4+мільярда+гривень.\nВідновлення+ринку+відбулось+за+рахунок+платоспроможних+клієнтів,+а+також+клієнтів,+яким+став+недоступний+банківський+кредит.+Всі+компанії+ведуть+дуже+виважену+стратегію+видачі+кредитів,+передусім,++звертаючи+увагу+на+рівень+неповернення+та+намагаються+зменшити+перебування+клієнтів+в+кредиті.+Ніхто+не+витрачає+кошти+на+побудову+бренду,+здійснюють+тільки+продуктові+та+акційні+комунікації,+а+також+займаються+КСВ.+Деякі+компанії+пішли+з+ринку+через+неможлиивість+продовжувати+діяльність.+\nПрагнення+регулювання+ринку+мікрокредитування+знайшло+відображення+у+прийнятті+Верховною+Радою+22+листопада+законопроекту+9422,+запропонованого+Національним+банком+України.+Вже+з+2024+року+ринок+мікрокредитування+починає+жити+за+новими+правилами.+Новий+закон+№+1953-IX+щодо+регулювання+ринку+фінпослуг+та+діяльності+фінансових+компаній+спрямований+на+відповідальне+кредитування+та+ефективне+регулювання+у+сфері+небанківських+фінансових+послуг.+Йдеться+про+низку+принципових+змін+у+роботі+та+регулюванні+ринку+мікрокредитування.+Закон+надає+Національному+банку+повноваження+встановлювати+додаткові+вимоги+щодо+оцінки+кредитоспроможності+позичальника,+а+також+до+компонентів+розрахунку+денної+процентної+ставки.\nЯк+видно+з+наданої+інформації+ніша+мікрокредитування+впевнено+наближається+до+довоєнних+показників,+які+можуть+бути+досягнуті+вже+до+кінця+2024+року.+\n\n\tДосягнення\nЩоб+утримувати+лідерські+позиції,+Товариство+весь+час+удосконалюється+та+розвивається.+ Незмінним+лишається+головне: Moneyveo +працює+24/7,+максимально+швидко+обробляє+заявки+і +миттєво +переказує+гроші+на+картку+клієнта.\nНезважаючи+на+дані+умови+Товариство+постійно+працює+над+тим,+щоб++зробити++сервіс+якісним,+своєчасним+та+постійно+його+розвивати.+І+це+дало+змогу+у+2022+році:\n\n•\tЗберегти+та+реанімувати+продукт+СМАРТ+\n•\tЗапустити+новий+продукт+ТРЕНД\n•\tЗапустити++midlleware+nodered\n\nІ+головне+–+для+Moneyveo+як+фінансовиого+сервісу+найважливішою+умовою+роботи+є+забезпечення+захисту+даних+клієнтів.++Товриство+дбає+про+надійне+збереження+карткових+даних+користувачів+сервісу+та+підтверджує+це,+з+року+в+рік+проходячи+сертифікацію+РCI+DSS.+У+2023+році+Товариство+отримало++високу+оцінку+від+Compliance+Control+Ltd.,+яка+підтвердила,+що+Moneyveo+відповідає+стандарту+безпеки+даних+індустрії+платіжних+карток+3.2.1.,що+є++важливим+сигналом+як+для+клієнтів+сервісу,+так+і+для+партнерів+–+адже+наявність+сертифікації+засвідчує+серйозне+ставлення+до+безпеки,+а+отже+сприяє+довірливим+відносинам.\n\nОсновні+досягнення+Товариства+у+2023+році:\n•\tопрацювали+біля+1,5+млн+заявок+на+кредит;\n•\tвидали+кредитів+на++4+млрд.+грн.;\n•\tвидали+658++тис+кредитів;\n•\tкількість+нових+клієнтів++-++72+тис.\n\nПро+лідерство+Товариства+на+ринку+онлайн-кредитування+свідчать+і+щорічні+перемоги+в+авторитетних+конкурсах+і+рейтингах.+\n+\n+++++++++++Так,+Товариство++вчергове+отримало+перше+місце+на+конкурсі+PaySpace+Magazine+Awards+2023.+Цьогоріч+Moneyveo+було+номіновано+на+звання+\"Найкращий+сервіс+мікрокредитування\",+а+CEO+компанії,+змагався+за+відзнаку+\"Експерт+року\"+та+здобув+срібло.+PSM+Awards+–+це+престижна+премія,+яка+щороку+відзначає+найкращих+гравців+у+сфері+фінансових+технологій+України.+Результати+конкурсу+визначаються+в+тому+числі+за+підсумками+голосування+споживачів.+\nТакож,+другий+рік+поспіль+проходить+нагородження+Ukrainian+Fintech+Awards+2023.+Конкурс+було+створено,+щоб+відзначити+кращі+українські+компанії+у+галузі+фінтех.+І+вдруге+Moneyveo+отримує+нагороду,+цьогоріч+сервіс+став+переможцем+у+номінації+Best+digital+lending+.\n++++++++Товариство+у+2023+році+приймало+участь+у+щорічному+конкурсі+DZWINNER,+серед+представників+галузі+контактних+.+За+результатами+заходу+Moneyveo+отримало+нагороду+в+номінаціях+«Супервізор+року»,+«Консультант+року+(Дзвінки)»,+«Проєкт+року».+Команда+Moneyveo+–+єдина+серед+представників+ринку+фінтех+опинилася+у+списку+переможців.\nКрім+того,+у+2023+сервіс+Moneyveo+потрапив+до+каталогу+перспективних+IT-проєктів+від+Мінцифри+Incredible+Tech.+Це+дуже+почесний+статус,+адже+він+свідчить+про+визнання+компанії+на+державному+рівні\n\nУ+2023+році+Товариство++приєдналось++до+Американсько-української+ділової+ради+(USUBC).+Американсько-Українська+Ділова+Рада+–+це+торгова+асоціація,+що+представляє+інтереси+американських+компаній,+які+мають+бізнес+в+Україні,+а+також+українських+компаній,+що+перебувають+у+тісних+ділових+стосунках+з+американським+бізнесом.+Понад+30+років+USUBC+залучає+інвестиції+до+нашої+країни+та+має+на+меті+підтримання+високого+рівня+її+інвестиційної+привабливості.+Тож+членство+в+цій+організації+відкриває+для+українських+компаній+можливості+співпраці+з+американськими+компаніями+та+інвесторами,+отримання+доступу+до+ресурсів+для+подальшого+розвитку,+а+також+дозволяє+розширити+сферу+впливу.\n\nТовариство++реалізовує+найпотрібніші+проєкти+в+рамках+корпоративної+соціальної+відповідальності.+Проєкти+КСВ+—+невід'ємна+частина+ведення+бізнесу,+яку+Товариство+постійно+розвиває.+\nОдним+з+важливих+її+напрямів+ще+з+2018+року+є+підтримка+військових.+Наразі+Товариство+має+кількох+партнерів,+з+якими+співпрацює+постійно:+це+центр+радіоелектронної+розвідки+\"Північ\"+та+реабілітаційний+центр+для+поранених+бійців+NextStep+Ukraine.+Окрім+того,+має+низку+ініціатив+з+військовими+госпіталями,+а+з+початком+повномасштабної+війни+щомісяця+закриває+точкові+потреби+воїнів+на+передовій+в+рамках+проєкту+HelpbyMoneyveo.\nТовариство+надає+щомісячну+фінансову+підтримку+центру+для+проживання+онкохворих+дітей+«Дача»,+в+якому+перебувають+маленькі+пацієнти+Інституту+раку+в+період+лікування.+Крім+того,+протягом+декількох+років++Товариство+фінансувало+будівництво+нової+будівлі+«Дачі»,+яке+успішно+завершилось+в+2023+році.\n+\n\n\tФінансовий+результат+діяльності\nОснови+формування+та+розкриття+облікової+політики+для+цілей+бухгалтерського+обліку,+звітності+та+оподаткування,+а+також+сукупність+методологічних+принципів+і+правил,+що+визначають+порядок+і+організацію+бухгалтерського+та+податкового+обліку+регулюються+документом+«Положення+про+облікову+політику+відповідно+до+МСФЗ».\nОсновним+інструментом+оперативного+планування+та+контролінгу+є+система+бюджетного+управління.+Цілі,+принципи,+методи,+порядок+та+терміни+бюджетування+регулюється+документом+«Положення+про+бюджетування+та+управлінську+звітність».\nСуб'єктами+оперативного+фінансового+управління+і+контролю+є+Фінансовий+директор+(CFO),+Головний+бухгалтер+(Chief+Accountant).\n\nДоходи+та+витрати+Товариства+за+2023+рік+представлені+наступним+чином:\nПроцентний+дохід+за+наданими+кредитами+–+845+440+тис+грн.\nОпераційні+витрати+–+1+164+249+тис+грн.\nФінансовий+результат+–+98+127+тис+грн+(прибуток)++.\n\n|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfLiquidityAndLiabilitiesTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfEnvironmentalAspectsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfSocialAspectsAndPersonnelPolicyTextBlock|\tКадрова+політика\nТовариство+є+визнаним+лідером+галузі+і+співпрацює+з+талановитим,+професійним+та+прихильним+персоналом+з+високою+мотивацією.+Персонал+такого+високого+рівня+є+основою+для+здійснення+Товариством+успішної+діяльності.+Тому+Товариство+проводить+політику,+яка+передбачає+участь+співробітників+в+досягненнях+та+в+постійному+зростанні+Товариства+в+майбутньому.\nТовариство+неодноразово+відзначено++в+рейтингах+найбільших+(+«Кращий+бренд+роботодавця»,+«Кращі+HRD»).+Це+результат+комплексної+роботи+з+командою,+яка+формується+та+підтримується+завдяки+зваженій+HR-політиці,+побудованій+на+основі+довгострокових+планів+розвитку,+із+врахуванням+місії+та+цінностей+компанії.\nДиректор+та+Директор+з+персоналу+визначають+та+затверджують+політику+та+принципи,+націлені+на+зростання+добробуту+всіх+співробітників,+а+також+Учасників+Товариства.+Поінформованість+співробітників+про+цілі+та+завдання+Товариства+дозволить+співробітникам+ефективно+виконувати+свої+посадові+обов'язки.+Функціональні+обов'язки+посади+вказуються+в+документі+«Посадова+інструкція»+для+кожної+відповідної+посади.\nТовариство,+його+посадові+особи+і+всі+працівники+керуються+в+своїй+діяльності+нормами+законодавства,++а+також+етичними+нормами,+описаними+в+«Положенні+про+корпоративну+етику»,+і+є+обов'язковими+для+ознайомлення+кожного+співробітника.++\n\nКадрова+політика+Товариства+спрямована+на+дотримання+законодавства+про+працю+в+сферах+охорони+праці+та+здоров'я+працівників,+оплати+праці,+забезпечення+соціального+захисту+відповідно+до+Правил+внутрішнього+трудового+розпорядку.\nСоціальний+пакет+для+співробітників+визначається+на+рівні+Товариства+з+урахуванням+внутрішніх+політик,+бізнес-планів,+бюджетів,+положень+внутрішнього+трудового+розпорядку,+після+чого+фіксується+в+нормативно-розпорядчих+актах+Товариства+та+реалізується+виходячи+з+фінансових+результатів+діяльності+та+поточних+фінансових+можливостей+підприємства.\n|ua_full_ifrs_core:FinancialRiskManagementObjectivesAndPoliciesIncludingInsurancePoliciesForEachMajorTypeOfForecastTransactionForWhichHedgingOperationsAreUsedTextBlock|Ефективне+управління+ризиками+–+один+з+ключових+елементів+корпоративного+управління+Товариства,+багато+в+чому+визначає+його+стабільність+і+успішність.+Неухильне+зростання+обсягів+бізнесу,+розширення+спектра+послуг,+що+надаються,+формування+нової+продуктової+лінійки+вимагають+від+Товариства+постійного+вдосконалення+діючої+системи+управління+ризиками.+\n\nОсновними+видами+ризиків+є:+\n•\tРизик+втрати+ліквідності;\n•\tПравовий+ризик;+\n•\tРизик+втрати+ділової+репутації;+\n•\tОпераційний+ризик;+\n•\tРизик+загальнодержавний,+політичний;+\n•\tСтратегічний+ризик;+\n•\tВалютний+ризик.+\n•\tКредитний+ризик;+\n•\tAML+ризик+(Anti-Money+Laundering).+\n\nВ+якості+основних+цілей+управління+ризиками,+Товариство+розглядає+мінімізацію+впливу+негативних+факторів+на+вирішення+завдань,+поставлених+стратегічним+планом,+забезпечення+конкурентоспроможності+на+ринку+послуг+онлайн+кредитування,+підвищення+ефективності+його+діяльності.+Поставлені+цілі+Товариство+досягає,+вирішуючи+такі+завдання:\n+•+впровадження+принципів+обліку+ризиків+при+прийнятті+управлінських+рішень+на+основі+чітких+процедур+їх+виявлення+та+оцінки,+прийнятих+у+вітчизняній+та+міжнародній+практиці;+\n•+забезпечення+повного+контролю+над+ризиками+за+рахунок+опису+та+оцінки+всіх+істотних+для+Товариства+ризиків,+створення+ефективної+системи+моніторингу+ризиків;+\n•+аналіз+впливу+ризиків+на+ключові+показники+діяльності+Товариства+та+підвищення+якості+бізнес-процесів;+\n•+організація+основної+діяльності,+що+забезпечує+протидію+шахрайству+та+збереження+працездатності+при+надзвичайних+ситуаціях.+\nОсновні+методи+управління+ризиками,+органи+управління+ризиками+та+здійснення+внутрішнього+контролю+визначені+в+«Положенні+про+організацію+внутрішнього+контролю+управління+ризиками»+застосовуються+в+залежності+від+виду+ризику.+\n|ua_full_ifrs_core:PriceRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:LiquidityRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:CashFlowRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:CurrencyRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:CreditRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:MarketRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:OtherRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfResearchAndInnovationActivitiesTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfAcquisitionOfOwnSharesTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfRelationsWithShareholdersParticipantsAndRelatedPartiesImpactOfTheseRelationshipsOnPerformanceAndManagementTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfFinancialInvestmentsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfPossibleProspectsForFurtherDevelopmentIncludingMergerOrAcquisitionInformationTextBlock|\nСтратегія+розвитку+є+одним+з+основних+елементів+корпоративного+управління+Товариства.\n\nУ+стратегії+розвитку+визначаються+пріоритетні+напрямки+діяльності,+основні+цілі+та+завдання,+в+тому+числі+якісні+і+кількісні+показники+розвитку+та+терміни+їх+досягнення,+а+також+розглядаються+альтернативи+стратегічного+розвитку+відповідних+напрямків+діяльності.\n\nТовариство+розробляє+стратегію+розвитку+на+середньо-,+довгострокову+перспективу,+яка+затверджується+не+пізніше+кінця+року,+що+передує+планованому+періоду.+Стратегія+розвитку+Товариства+передається+Директором,+для+подальшого+розгляду,+узгодження+та+затвердження+наглядовою+радою.\n\nСтратегія+розвитку+є+основою+для+розробки+конкретних+програм+діяльності,+бюджету+Товариства.+Суб'єктами+стратегічного+розвитку+та+управління+Товариства++є+Директор+(СEO).\n\nСтратегія+Товариства+з+2022+року+враховує+події+в+Україні+та+військовий+стан.+Та+попри+це,+філософія+і+в+2023+році+залишається+незмінною+–+це+швидка+та+прозора+фінансова+допомога+всім,хто+її+потребує.\nТовариство+збирається+і+надалі+нарощувати+поступово+об'єми+видач,+працюючи+з+платоспроможною+аудиторією.+Додатково+Товариство+працює+над+продуктом+для+банківської+аудиторії,+який+дозволить+захопити+значну+частку+ринку+платоспроможних+банківських+клієнтів.+Крім+того,+Товариство+тестує+різні+гіпотези+збільшення+доходів+від+навколокредитної+діяльності.\nТовариство+тісно+працює+з+регулятором+ринку+банківських+та+фінансових+послуг+Національним+банком+України+для+максимальної+відповідності+всім+його+вимогам+.\nПісля+закінчення+воєнниї+дій+в+Україні+Товариство++має+набір+різко+наростити+кредитування+та+закріпитися+лідером+на+ринку+онлайн-кредитування.+Ми+завжди+прагнемо+бути+лідерами+та+створювати+для+своїх+клієнтів+найкращі+та+найбезпечніші+умови+кредитування.\n|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfOtherSignificantInformationTextBlock|ua_full_ifrs_core:OwnCorporateGovernanceCodeGuidingTheReportingEntityIncludingInformationReferencesWhereTheRelevantTextOfTheCodeIsPubliclyAvailableTextBlock|Під+корпоративним+управлінням+Товариство+розуміє+систему+взаємовідносин+між+його+власниками+-+Учасниками,+виконавчим+органом+–+Директором,+контролюючими+органами+та+іншими+зацікавленими+особами+з+метою+забезпечення+збереження+наданих+Учасниками+коштів,+їх+ефективного+використання,+зниження+ризиків+для+підвищення+інвестиційної+привабливості+та+вартості+капіталу+Товариства.+\n\nТовариство+також+розглядає+корпоративне+управління,+як+засіб+підвищення+ефективності+діяльності,+зміцнення+репутації+Товариства+та+зниження+витрат,+які+стосуються+залучення+капіталу.+Корпоративне+управління+Товариства+ґрунтується+на+наступних+принципах:+\n\nПідзвітність.+Кодекс+передбачає+підзвітність+Директора+відповідно+до+Статуту+Товариства+та+служить+керівництвом+для+Директора+при+виробленні+стратегії,+здійсненні+управління,+та+контролю+за+діяльністю+підрозділів+Товариства,+в+тому+числі+керівників+таких+підрозділів+згідно+структури+корпоративного+управління.+\n\nСправедливість.+Товариство+зобов'язується+захищати+права+Учасників+і+забезпечувати+рівне+ставлення+до+всіх+Учасників.+Також+Товариство+визнає,+що+інвестиції+в+кваліфіковані+кадри+складають+основу+довгострокового+успіху+і+формує+команду+професіоналів,+безперервно+дбає+про+підвищення+кваліфікації+працівників,+мотивації,+соціальної+захищеності+та+відданості+корпоративним+цінностям:\n•\tTime;\n•\tTrust;\n•\tTechnologу.\n\nПрозорість.+Товариство+забезпечує+своєчасне+розкриття+достовірної+інформації+про+всі+істотні+умови,+що+стосуються+його+діяльності,+в+тому+числі+про+фінансове+становище,+результати+діяльності,+структуру+власності+та+управління+Товариством,+а+також+вільний+доступ+до+такої+інформації+для+всіх+зацікавлених+осіб.\n+\nВідповідальність.+Товариство+визнає+права+всіх+зацікавлених+осіб,+передбачені+Договором+Учасників,+Статутом,+чинним+законодавством,+і+прагне+до+співпраці+з+такими+особами+з+метою+свого+розвитку+і+забезпечення+фінансової+стійкості.+\n\nЗаконність+і+Етика.+Товариство,+його+посадові+особи+і+всі+працівники+керуються+в+своїй+діяльності+нормами+чинного+законодавства,+внутрішніми+нормативними+документами,+а+також+етичними+нормами.\n\nКодекс+Корпоративного+управління+Товариства+з+обмеженою+відповідальністю+«Манівео+швидка+фінансова+допомога»+затверджено+Рішенням+Загальних+зборів+Учасників+,+Протокол+№16/07+від+16+липня+2018+року.\nМетою+цього+Кодексу+корпоративного+управління+є+визначення+принципів+та+підходів,+що+забезпечують+дотримання+прав+Учасників+Товариства,+а+також+стандартизації+і+систематизації+важливих+аспектів+корпоративного+управління+для+прозорості+і+ефективності+управління+Товариством.\n\nПрозорість+і+своєчасне+розкриття+достовірної+інформації+зацікавленим+особам+є+одним+з+основних+принципів+корпоративного+управління+Товариства.|ua_full_ifrs_core:CorporateGovernanceCodeThatTheReportingEntityVoluntarilyDecidedToApplyIncludingInformationReferencesWhereTheRelevantTextOfTheCodeIsPubliclyAvailableTextBlock|ua_full_ifrs_core:CorporateGovernancePracticesApplicableBeyondTheLegislativeRequirementsTextBlock|ua_full_ifrs_core:FromWhatPartsOfOwnCorporateGovernanceCodeOrOtherCorporateGovernanceCodeWhichTheReportingEntityVoluntarilyDecidedToApplyTheEntityDeviatesAndTheReasonsForSuchDeviationsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfMajorInternalControlAuditAndRiskManagementSystemsIncludingThoseRelatedToTheFinancialReportingProcessTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfShareholderParticipantRightsAndWaysOfExercisingThemWhichAreBeyondTheRequirementsOfTheLawTextBlock|ua_full_ifrs_core:NameAndCompositionOfTheHighestManagementBodyTextBlock|Вищим+органом+управління+Товариства+є+Загальні+збори+Учасників.+|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfTheHighestManagementBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfTheHighestManagementBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfTheListOfPersonsWhoWreDirectlyOrIndirectlyOwnersOfQualifyingHoldingsIncludingEntitiesControllingTheReportingEntityTheirComplianceWithTheEstablishedLegislationRequirementsAndChangesInTheirCompositionForTheYearTextBlock|ua_full_ifrs_core:NameAndCompositionOfTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:AmountOfRemunerationPerYearForMembersOfTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:ChangesInTheCompositionOfTheOversightAuthorityForTheYearTextBlock|ua_full_ifrs_core:NamesAndCompositionOfCommitteesAccountableToTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfCommitteesAccountableToTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfCommitteesAccountableToTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:NameAndCompositionOfTheExecutiveBodyTextBlock|Загальне+та+оперативне+керівництво+діяльності+Компанії+здійснюється+виконавчим+органом+Компанії+–+Директором.|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfTheExecutiveBodyTextBlock|Для+виконання+загального+та+оперативного+керівництва,+Директор+управляє+та+очолює+Управлінську+Раду,+до+якої+входить+прямо+підпорядкований+Вищий+менеджмент+та+опосередковано+підпорядкований+Операційний+менеджмент.+При+цьому,+для+стратегічного+контролю,+Директор+один+раз+на+три+роки+обирає+Комітет+Кураторів.+|ua_full_ifrs_core:OperationOfTheExecutiveBodyTextBlock|Виконавчий+орган+обирається+та+затверджується+Загальними+зборами+Учасників.+|ua_full_ifrs_core:RemunerationPerYearForMembersOfTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:ChangesInTheCompositionOfTheExecutiveBodyForTheYearTextBlock|ua_full_ifrs_core:NamesAndCompositionOfCommitteesAccountableToTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfCommitteesAccountableToTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfCommitteesAccountableToTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfProspectsForDevelopmentAndImprovementOfCorporateGovernanceTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfOtherInformationThatHasHadAMaterialImpactOnTheReportingEntitysCorporateGovernancePositionTextBlock|Основними+принципами+розкриття+інформації+є+регулярність+і+оперативність+її+надання,+доступність+такої+інформації+для+більшості+учасників+та+інших+зацікавлених+осіб,+які+мають+право+на+отримання+такої+інформації,+достовірність+і+повнота+її+змісту,+дотримання+розумного+балансу+між+відкритістю+Товариства+та+дотриманням+його+комерційних+інтересів.+Інформація,+яку+надає+Товариство,+носить+збалансований+характер.+При+висвітленні+своєї+діяльності+Товариство+не+ухиляється+від+розкриття+негативної+інформації+про+себе,+яка+є+суттєвою+для+Учасників+та+потенційних+інвесторів.+Товариство+своєчасно+розкриває+та+публікує++всю+інформацію+на+офіційному+інтернет-сайті+Товариства++відповідно+до+вимог+чинного+законодавства.|version|e74b27c-50a-bc14-0135-48ab8f85dc7|ua-audit-104000-1_2023-10-03|[104000-1]+Інформація+про+аудиторський+звіт|ua_full_ifrs_core:NameOfTheAuditEntity|ТОВ+\"КРЕСТОН+УКРАЇНА\"|ua_full_ifrs_core:EDRPOUCodeOfTheAuditEntity|22022137|ua_full_ifrs_core:WebsiteOfTheAuditEntity|www.kreston.ua|ua_full_ifrs_core:WebsiteAtWhichTheFinancialStatementsOfTheEntityAreDisclosedTogetherWithTheAuditorsReport|ua_full_ifrs_core:KeyPartnerWhoSignedTheAuditorsReportThatIsDisclosedTogetherWithTheFinancialStatementsAtTheWebAddressIndicatedInThisForm|Віталій+Ростанюк|ua_full_ifrs_core:NumberAndDateOfTheContractForPerformingAudit|№3026/IFRS/111/01+від+27+грудня+2023+року|ua_full_ifrs_core:ReportingPeriodForWhichTheFinancialStatementsWereAudited|Рік,+що+закінчився+31+грудня+2023+року|ua_full_ifrs_core:StartingDateAndEndingDateOfTheAudit|27.12.2023+-+30.04.2024|ua_full_ifrs_core:AmountOfTheRemunerationForPerformingTheAnnualFinancialStatementAudit|ua_full_ifrs_core:TypeOfOpinion|01+-+немодифікована+думка|ua_full_ifrs_core:AuditorResponsibilityForMeetingInlineXBRLReportingRequirements|086cdc-c04-80f7-cb-80668d2cd8|ua_ias_1-110000|[110000]+Загальна+інформація+про+фінансову+звітність|ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|ua_full_ifrs_core:IdentificationCodeOfLegalEntity|38569246|ua_full_ifrs_core:LEIOfEntity|ua_full_ifrs_core:KVEDCodes|64.19|ua_full_ifrs_core:WebsitesOfLegalEntity|https://moneyveo.ua/uk/|ua_full_ifrs_core:EDRISCode|ua_full_ifrs_core:AssetManagementCompanyName|ua_full_ifrs_core:AssetManagementCompanyIdentificationCode|ua_full_ifrs_core:PrivatePensionFundAdministratorName|ua_full_ifrs_core:PrivatePensionFundAdministratorIdentificationCode|ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfFinancialStatements|Подання+інформації+у+форматі+таксономії.+Відповідно+до+пункту+5+Статті+121+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+і+фінансову+звітність+в+Україні»+підприємства,+які+готують+фінансову+звітність+за+МСФЗ,+складають+і+подають+фінансову+звітність+на+основі+таксономії+фінансової+звітності+за+МСФЗ+в+єдиному+електронному+форматі+(iXBRL).+Станом+на+дату+випуску+цієї+фінансової+звітності+таксономію+UA+XBRL+МСФЗ+2023+року+ще+не+опубліковано,+і+Національна+комісія+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+України+ще+не+ініціювала+процес+подання+фінансової+звітності+за+2023+рік+в+єдиному+електронному+форматі.+Керівництво+Товариства+планує+підготувати+пакет+звітності+у+форматі+iXBRL+та+подати+його+коли+це+буде+можливо.|ifrs-full:DateOfEndOfReportingPeriod2013|ifrs-full:PeriodCoveredByFinancialStatements|Рік+,що+закінчився+31+грудня+2023++року|ifrs-full:DescriptionOfPresentationCurrency|Функціональною+валютою+та+валютою+представлення+фінансової+звітності+Товариства+є+українська+гривня.+|ifrs-full:LevelOfRoundingUsedInFinancialStatements|Звітність+складено+у+тисячах+гривень,+округлених+до+цілих|7a63fc2-2758-ebfc-2343-eb356f4cd22f|ua_ias_1-210000|[210000]+Звіт+про+фінансовий+стан,+поточні/непоточні|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentIncludingRightofuseAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment|6,772|ifrs-full:RightofuseAssets|ifrs-full:InvestmentProperty|ifrs-full:Goodwill|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill|28|ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates|ifrs-full:NoncurrentBiologicalAssets|ifrs-full:NoncurrentReceivables|ifrs-full:NoncurrentInventories|ifrs-full:DeferredTaxAssets|311|ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent|ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets|ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets|ifrs-full:NoncurrentNoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral|ifrs-full:NoncurrentAssets#totalLabel|7,111|ifrs-full:Inventories|2|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables|419,472|ua_full_ifrs_core:CurrentFinancialInvestments|ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent|ifrs-full:CurrentBiologicalAssets|ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets|ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets|ifrs-full:CashAndCashEquivalents|173,788|ifrs-full:CurrentNoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral|ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners#totalLabel|593,262|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners|ifrs-full:CurrentAssets#totalLabel|ua_full_ifrs_core:DeferredExpense|ifrs-full:Assets#totalLabel|600,373|ifrs-full:IssuedCapital|16,634|ifrs-full:RetainedEarnings|148,893|ifrs-full:SharePremium|ifrs-full:TreasuryShares#negatedLabel|ifrs-full:OtherEquityInterest|-52,978|ifrs-full:OtherReserves|ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent#totalLabel|ifrs-full:NoncontrollingInterests|ifrs-full:Equity#totalLabel|112,549|ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits|ifrs-full:OtherLongtermProvisions|ifrs-full:NoncurrentProvisions#totalLabel|ua_full_ifrs_core:LongTermBankCredits|ifrs-full:NoncurrentPayables|ifrs-full:DeferredTaxLiabilities|ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesNoncurrent|ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities|2,743|ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits|11,330|ifrs-full:OtherShorttermProvisions|ifrs-full:CurrentProvisions#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables|198,299|ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent|ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities|275,452|ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale#totalLabel|485,081|ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale|ifrs-full:CurrentLiabilities#totalLabel|ua_full_ifrs_core:DeferredIncome|ua_full_ifrs_core:NetAssetValueOfNonstatePensionFund|ifrs-full:Liabilities#totalLabel|487,824|ifrs-full:EquityAndLiabilities#totalLabel|13,365|319|13,995|24|292,715|63,303|356,042|370,037|50,766|-50,463|16,937|7,239|10,749|31,282|303,830|345,861|353,100|651dc1-6c31-b48e-aaf7-671f418dad|ua_ias_1-310000|[310000]+Звіт+про+сукупний+дохід,+прибуток+або+збиток,+за+функцією+витрат|cumulativeResultOfPeriod|ifrs-full:Revenue|1,300,150|ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod|ifrs-full:InsuranceRevenue|ifrs-full:CostOfSales#negatedLabel|ifrs-full:GrossProfit#netLabel|ifrs-full:OtherIncome|ifrs-full:DistributionCosts#negatedLabel|33,283|ifrs-full:AdministrativeExpense#negatedLabel|388,833|ifrs-full:OtherExpenseByFunction#negatedTerseLabel|742,133|ifrs-full:OtherGainsLosses|ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued#negatedLabel|ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses|ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities#totalLabel|135,901|ifrs-full:DifferenceBetweenCarryingAmountOfDividendsPayableAndCarryingAmountOfNoncashAssetsDistributed|ifrs-full:GainsLossesOnNetMonetaryPosition|ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:FinanceIncome|19,412|ifrs-full:FinanceCosts#negatedLabel|57,186|ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9#negatedLabel|ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates|ifrs-full:GainsLossesArisingFromDifferenceBetweenPreviousCarryingAmountAndFairValueOfFinancialAssetsReclassifiedAsMeasuredAtFairValue|ifrs-full:CumulativeGainLossPreviouslyRecognisedInOtherComprehensiveIncomeArisingFromReclassificationOfFinancialAssetsOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIntoFairValueThroughProfitOrLossMeasurementCategory|ifrs-full:HedgingGainsLossesForHedgeOfGroupOfItemsWithOffsettingRiskPositions|ifrs-full:ProfitLossBeforeTax#totalLabel|98,127|ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations#totalLabel|ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations|ifrs-full:ProfitLoss#totalLabel|ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests|946,616|36,815|323,615|1,166,855|-58|-580,727|22,831|67,735|-625,631|512d112-04d8-ee7e-31ee-034d322f17d1|ua_ias_1-410000|[410000]+Звіт+про+сукупний+дохід,+компоненти+іншого+сукупного+доходу,+відображені+після+оподаткування|currentInBetweenOfPeriod|ifrs-full:ProfitLoss|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperations|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnAvailableforsaleFinancialAssetsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxAvailableforsaleFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:AdjustmentsForAmountsTransferredToInitialCarryingAmountOfHedgedItems#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfTimeValueOfOptionsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfTimeValueOfOptionsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfTimeValueOfOptions#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContracts#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndAdjustedAgainstFairValueOfFinancialAssetsOnReclassificationOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMeasurementCategoryNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax#totalLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests|57ce58e-f7b4-ef1b-48d-883e3dda1f1e|ua_ias_1-420000|[420000]+Звіт+про+сукупний+дохід,+компоненти+іншого+сукупного+доходу,+відображені+до+оподаткування|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperations|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnAvailableforsaleFinancialAssetsBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndIncludedInCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityWhoseAcquisitionOrIncurrenceWasHedgedHighlyProbableForecastTransactionBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfTimeValueOfOptionsBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfTimeValueOfOptionsBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfTimeValueOfOptions#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContracts#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndAdjustedAgainstFairValueOfFinancialAssetsOnReclassificationOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMeasurementCategoryBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossBeforeTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax#totalLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperationsIncludedInOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss#negatedTotalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToAvailableforsaleFinancialAssetsOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfTimeValueOfOptionsOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncome#negatedLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss#negatedTotalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss#negatedLabel|62aaaf-e36d-57a0-7aa7-12f41643b834|ias_7_2023-03-23_role-510000|[510000]+Звіт+про+рух+грошових+коштів,+прямий+метод|ifrs-full:ReceiptsFromSalesOfGoodsAndRenderingOfServices|5,048,250|ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue|ifrs-full:ReceiptsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose|ifrs-full:ReceiptsFromRentsAndSubsequentSalesOfSuchAssets|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromOperatingActivities|220,932|ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices#negatedLabel|4,940,193|ifrs-full:PaymentsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees#negatedLabel|111,162|ifrs-full:PaymentsToManufactureOrAcquireAssetsHeldForRentalToOthersAndSubsequentlyHeldForSale#negatedLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities#negatedLabel|9,358|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations#netLabel|208,469|ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|-25,488|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities#netLabel|182,981|ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|137|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashPaymentsForFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:CashReceiptsFromFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities#netLabel|-137|ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries|ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries#negatedLabel|ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares|ifrs-full:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstruments|ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments#negatedLabel|ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|29,600|ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|49,987|ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|51,731|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities#netLabel|-72,118|ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges#netLabel|110,726|ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|-241|ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents#netLabel|110,485|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#periodStartLabel|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#periodEndLabel|2,913,038|153,005|2,810,342|138,810|36,147|80,744|13,750|-35,021|31,973|386|-386|211,112|299,479|73,713|-162,080|-130,493|-508|-131,001|194,304|87e4e61-74c2-cb45-af63-cb43453ab2|ua_ias_1-610000|[610000]+Звіт+про+зміни+у+власному+капіталі|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherEquityInterestMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherEquityInterestMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherEquityInterestMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherEquityInterestMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember|ifrs-full:EquityMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalMember#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsMember|ifrs-full:Equity#periodStartLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IssueOfEquity|ifrs-full:DividendsPaid#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity|-2,515|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfCashFlowHedgesAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfTimeValueOfOptionsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:ChangesInEquity#totalLabel|95,612|ifrs-full:Equity#periodEndLabel|-44,652|676,397|648,379|-5,811|-631,442|0e46de4-e3b8-782-b133-3dea137d56e7|ua_ias_1-800100|[800100]+Примітки+-+Підкласифікації+активів,+зобов'язань+та+власного+капіталу|ifrs-full:Land|ifrs-full:Buildings|5,065|ifrs-full:LandAndBuildings#totalLabel|ifrs-full:Machinery|1,707|ifrs-full:Ships|ifrs-full:Aircraft|ifrs-full:MotorVehicles|ifrs-full:Vehicles#totalLabel|ifrs-full:FixturesAndFittings|ifrs-full:OfficeEquipment|ua_full_ifrs_core:CommunicationAndNetworkEquipment|ua_full_ifrs_core:NetworkInfrastructure|ifrs-full:BearerPlants|ifrs-full:TangibleExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:MiningAssets|ifrs-full:OilAndGasAssets|ua_full_ifrs_core:PowerGeneratingAssets|ua_full_ifrs_core:LeaseholdImprovements|ifrs-full:ConstructionInProgress|ua_full_ifrs_core:IncompleteInvestmentsInPPE|ifrs-full:OwneroccupiedPropertyMeasuredUsingInvestmentPropertyFairValueModel|ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#totalLabel|ifrs-full:BrandNames|ifrs-full:IntangibleExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:MastheadsAndPublishingTitles|ifrs-full:ComputerSoftware|ifrs-full:LicencesAndFranchises|ua_full_ifrs_core:Licences|ua_full_ifrs_core:GSMLicences|ua_full_ifrs_core:UMTSLicenses|ua_full_ifrs_core:LTELicenses|ua_full_ifrs_core:GamingLicenses|ua_full_ifrs_core:Franchises|ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRights|ua_full_ifrs_core:AirportLandingRights|ua_full_ifrs_core:MiningRights|ua_full_ifrs_core:BroadcastingRights|ua_full_ifrs_core:ServiceConcessionRights|ifrs-full:RecipesFormulaeModelsDesignsAndPrototypes|ua_full_ifrs_core:CustomerrelatedIntangibleAssets|ua_full_ifrs_core:ValueOfBusinessAcquired|ua_full_ifrs_core:CapitalisedDevelopmentExpenditure|ifrs-full:IntangibleAssetsUnderDevelopment|ua_full_ifrs_core:IncompleteInvestmentsInIntangibleAssets|ua_full_ifrs_core:TechnologybasedIntangibleAssets|ifrs-full:OtherIntangibleAssets|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill#totalLabel|ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill#totalLabel|ifrs-full:InvestmentPropertyCompleted|ifrs-full:InvestmentPropertyUnderConstructionOrDevelopment|ifrs-full:InvestmentProperty#totalLabel|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries|ifrs-full:InvestmentsInJointVentures|ifrs-full:InvestmentsInAssociates|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates#totalLabel|ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentsInJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentTradeReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:NoncurrentPrepayments##definition-1##0|ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments##definition-1##1|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets##definition-1##2|ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:NoncurrentValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivables#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPrepayments##definition-1##3|ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments##definition-1##4|ifrs-full:NoncurrentContractAssets|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets##definition-1##5|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:NoncurrentRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables|ifrs-full:NoncurrentInterestReceivable|ifrs-full:NoncurrentProgrammingAssets|ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:LongtermDeposits|ifrs-full:OtherNoncurrentAssets|ifrs-full:CurrentTradeReceivables|323,766|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers##definition-1##7|16,162|ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses##definition-1##8|ifrs-full:CurrentPrepayments#totalLabel##definition-1##9|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets##definition-1##10|39,235|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets#totalLabel|55,397|ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|7,136|ifrs-full:CurrentValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:CurrentReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:CurrentReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherCurrentReceivables|33,173|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables#totalLabel|ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers##definition-1##12|ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses##definition-1##13|ifrs-full:CurrentPrepayments#totalLabel##definition-1##14|ifrs-full:CurrentContractAssets|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets##definition-1##15|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:TradeReceivables|ifrs-full:TradeAndOtherReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:ReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:ReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:Prepayments##definition-1##16|ifrs-full:AccruedIncomeOtherThanContractAssets##definition-1##17|ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeOtherThanContractAssets#totalLabel|ifrs-full:ReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:ValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:ReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:ReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherReceivables|ifrs-full:TradeAndOtherReceivables#totalLabel|ifrs-full:Prepayments##definition-1##18|ifrs-full:ContractAssets|ifrs-full:AccruedIncomeOtherThanContractAssets##definition-1##19|ifrs-full:AccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:NoncurrentHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:NoncurrentLoansAndReceivables|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:NoncurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:CurrentHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:CurrentLoansAndReceivables|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:CurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost|396,174|ifrs-full:CurrentFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:HeldtomaturityInvestments|ifrs-full:LoansAndReceivables|ifrs-full:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:FinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:RawMaterials|ifrs-full:ProductionSupplies|ifrs-full:CurrentRawMaterialsAndCurrentProductionSupplies#totalLabel|ifrs-full:Merchandise|ifrs-full:CurrentFoodAndBeverage|ifrs-full:CurrentAgriculturalProduce|ifrs-full:WorkInProgress##definition-1##20|ifrs-full:FinishedGoods|ifrs-full:CurrentPackagingAndStorageMaterials|ifrs-full:SpareParts|ifrs-full:CurrentFuel|ifrs-full:PropertyIntendedForSaleInOrdinaryCourseOfBusiness|ifrs-full:CurrentInventoriesInTransit|ifrs-full:OtherInventories|ifrs-full:Inventories#totalLabel##definition-1##21|ifrs-full:CurrentInventoriesHeldForSale|ifrs-full:WorkInProgress##definition-1##22|ifrs-full:CurrentMaterialsAndSuppliesToBeConsumedInProductionProcessOrRenderingServices|ifrs-full:Inventories#totalLabel##definition-1##23|ifrs-full:NoncurrentOreStockpiles|ifrs-full:CurrentOreStockpiles|ifrs-full:CurrentCrudeOil|ifrs-full:CurrentPetroleumAndPetrochemicalProducts|ifrs-full:CurrentNaturalGas|ifrs-full:CashOnHand|ifrs-full:BalancesWithBanks|119,041|ifrs-full:Cash#totalLabel|ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:ShorttermInvestmentsClassifiedAsCashEquivalents|54,747|ifrs-full:BankingArrangementsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:CashEquivalents#totalLabel|ifrs-full:OtherCashAndCashEquivalents|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForDistributionToOwners|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners#totalLabel|ifrs-full:CurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables|ifrs-full:CurrentInterestReceivable|ifrs-full:CurrentProgrammingAssets|ifrs-full:CurrentInvestments|ifrs-full:ShorttermDepositsNotClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndOtherCurrentAssets|ifrs-full:OtherCurrentAssets|ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:DerivativeFinancialAssets|ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging|ifrs-full:FinanceLeaseReceivables|ifrs-full:InterestReceivable|ifrs-full:ProgrammingAssets|ifrs-full:InvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:EquityInstrumentsHeld|ifrs-full:BankDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:CorporateDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:AssetbackedDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:DebtInstrumentsHeld#totalLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:CorporateLoans|ifrs-full:ConsumerLoans|ifrs-full:LoansToGovernment|ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks|ifrs-full:MandatoryReserveDepositsAtCentralBanks|ifrs-full:BankBalancesAtCentralBanksOtherThanMandatoryReserveDeposits|ifrs-full:BankAcceptanceAssets|ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders|ifrs-full:ItemsInCourseOfCollectionFromOtherBanks|ifrs-full:OtherAssets|ifrs-full:LongtermWarrantyProvision|ifrs-full:ShorttermWarrantyProvision|ifrs-full:WarrantyProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermRestructuringProvision|ifrs-full:ShorttermRestructuringProvision|ifrs-full:RestructuringProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermLegalProceedingsProvision|ifrs-full:ShorttermLegalProceedingsProvision|ifrs-full:LegalProceedingsProvision#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRefundsProvision|ifrs-full:CurrentRefundsProvision|ifrs-full:RefundsProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermOnerousContractsProvision|ifrs-full:ShorttermOnerousContractsProvision|ifrs-full:OnerousContractsProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts|ifrs-full:ShorttermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts|ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts#totalLabel|ifrs-full:LongtermMiscellaneousOtherProvisions|ifrs-full:ShorttermMiscellaneousOtherProvisions|ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:OtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:LongtermBorrowings|ifrs-full:ShorttermBorrowings|272,277|ifrs-full:CurrentPortionOfLongtermBorrowings|ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings#totalLabel##definition-1##24|ifrs-full:Borrowings#totalLabel##definition-1##25|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentSecuredBankLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentUnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentNotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentCommercialPapersIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings|ifrs-full:LongtermBorrowings#totalLabel|ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived|ifrs-full:CurrentSecuredBankLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentSecuredBankLoansReceived|ifrs-full:CurrentUnsecuredBankLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentUnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued|ifrs-full:CurrentNotesAndDebenturesIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentNotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:CurrentCommercialPapersIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentCommercialPapersIssued|ifrs-full:OtherCurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings|ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings#totalLabel##definition-1##26|ifrs-full:LoansReceived|180,999|ifrs-full:SecuredBankLoansReceived|ifrs-full:UnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:BondsIssued|29,475|ifrs-full:NotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:CommercialPapersIssued|ifrs-full:OtherBorrowings|61,803|ifrs-full:Borrowings#totalLabel##definition-1##27|ifrs-full:NoncurrentPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:NoncurrentPayablesToRelatedParties|ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:NoncurrentAdvances|ifrs-full:NoncurrentContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeOtherThanNoncurrentContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncomeClassifiedAsNoncurrent|ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants|ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AccrualsClassifiedAsNoncurrent|ifrs-full:NoncurrentAccrualsAndNoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:NoncurrentValueAddedTaxPayables|ifrs-full:NoncurrentExciseTaxPayables|ifrs-full:NoncurrentRetentionPayables|ifrs-full:OtherNoncurrentPayables|ifrs-full:NoncurrentPayables#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers|195,981|ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToRelatedParties|ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:CurrentAdvances|ifrs-full:CurrentContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:CurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncomeClassifiedAsCurrent|ifrs-full:CurrentGovernmentGrants|ifrs-full:CurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent|580|ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsAccruals|ifrs-full:CurrentAccrualsAndCurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|1,263|ifrs-full:CurrentValueAddedTaxPayables|ifrs-full:CurrentExciseTaxPayables|ifrs-full:CurrentRetentionPayables|ifrs-full:OtherCurrentPayables|475|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:PayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToRelatedParties|ifrs-full:PayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:Advances|ifrs-full:ContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:ContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:DeferredIncomeOtherThanContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncome|ifrs-full:GovernmentGrants|ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:Accruals|ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:PayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:ValueAddedTaxPayables|ifrs-full:ExciseTaxPayables|ifrs-full:RetentionPayables|ifrs-full:OtherPayables|ifrs-full:TradeAndOtherPayables#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|468,258|ifrs-full:FinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentDividendPayables|ifrs-full:NoncurrentInterestPayable|ifrs-full:NoncurrentDepositsFromCustomers|ifrs-full:NoncurrentDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:NoncurrentWarrantLiability|ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities|ifrs-full:CurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentDividendPayables|ifrs-full:CurrentInterestPayable|ifrs-full:CurrentDepositsFromCustomers|ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:CurrentAccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilities|ifrs-full:CurrentWarrantLiability|ifrs-full:OtherCurrentLiabilities|3,175|ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging|ifrs-full:DividendPayables|ifrs-full:InterestPayable|ifrs-full:DepositsFromBanks|ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnCurrentAccountsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnOtherDepositsFromCustomers|ifrs-full:DepositsFromCustomers#totalLabel|ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks|ifrs-full:DatedSubordinatedLiabilities|ifrs-full:UndatedSubordinatedLiabilities|ifrs-full:SubordinatedLiabilities#totalLabel|ifrs-full:DebtSecurities|ifrs-full:BankAcceptanceLiabilities|ifrs-full:RepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities|ifrs-full:ItemsInCourseOfTransmissionToOtherBanks|ifrs-full:WarrantLiability|ifrs-full:OtherLiabilities|ifrs-full:IssuedCapitalOrdinaryShares|ifrs-full:IssuedCapitalPreferenceShares|ifrs-full:IssuedCapital#totalLabel|ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod|ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod|ifrs-full:RetainedEarnings#totalLabel|ifrs-full:RevaluationSurplus|ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation|ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfTimeValueOfOptions|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContracts|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans|ifrs-full:AmountRecognisedInOtherComprehensiveIncomeAndAccumulatedInEquityRelatingToNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsHeldForSale|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability|ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ReserveOfSharebasedPayments|ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstruments|ifrs-full:CapitalRedemptionReserve|ifrs-full:MergerReserve|ifrs-full:StatutoryReserve|ifrs-full:CapitalReserve|ifrs-full:AdditionalPaidinCapital|ifrs-full:WarrantReserve|ifrs-full:Assets##definition-1##28|ifrs-full:Liabilities#negatedLabel|ifrs-full:NetAssetsLiabilities#netLabel|ifrs-full:CurrentAssets|ifrs-full:CurrentLiabilities#negatedLabel##definition-1##29|ifrs-full:CurrentAssetsLiabilities#netLabel|108,181|ifrs-full:Assets##definition-1##30|ifrs-full:CurrentLiabilities#negatedLabel##definition-1##31|ifrs-full:AssetsLessCurrentLiabilities#netLabel|115,292|ifrs-full:NetDebt|9,175|4,130|60|192,853|16,178|22,025|38,203|4,586|57,073|271,951|35,641|27,662|301,103|185,864|73,362|41,877|28,565|2,184|533|329,668|2,727|10,181|24,176|2bc7b84-a1b7-0e7f-b51-7ffb24e71c40|ua_ias_1-800200|[800200]+Примітки+-+Аналіз+доходів+та+витрат|ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfPreciousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfGold|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfSilver|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfPlatinumAndOtherPreciousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSalOfFerrousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfNonFerrousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfProcessingIndustry|ua_full_ifrs_core:RevenueFromAgroindustryActivities|ifrs-full:RevenueFromSaleOfOilAndGasProducts|ifrs-full:RevenueFromSaleOfCrudeOil|ifrs-full:RevenueFromSaleOfNaturalGas|ifrs-full:RevenueFromSaleOfPetroleumAndPetrochemicalProducts|ifrs-full:RevenueFromSaleOfTelecommunicationEquipment|ifrs-full:RevenueFromSaleOfElectricity|ifrs-full:RevenueFromSaleOfPublications|ifrs-full:CirculationRevenue|ifrs-full:SubscriptionCirculationRevenue|ifrs-full:NonsubscriptionCirculationRevenue|ifrs-full:RevenueFromSaleOfBooks|ifrs-full:RevenueFromSaleOfAgriculturalProduce|ifrs-full:RevenueFromSaleOfSugar|ifrs-full:RevenueFromSaleOfAlcoholAndAlcoholicDrinks|ifrs-full:RevenueFromSaleOfFoodAndBeverage|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfLandLineTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfMobileTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfDataServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetAndDataServices#totalLabel|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInterconnectionServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfOtherTelecommunicationServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelecommunicationServices#totalLabel|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfPassengerTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfCargoAndMailTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfAdvertisingServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfPrintingServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyMaintenanceAndSupportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyConsultingServices|ifrs-full:RevenueFromHotelOperations|ifrs-full:RevenueFromRoomOccupancyServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfGamingServices|ifrs-full:RevenueFromConstructionContracts|ifrs-full:RevenueFromRoyalties|ifrs-full:LicenceFeeIncome|ifrs-full:FranchiseFeeIncome|ua_full_ifrs_core:RevenueFromOtherServices|ifrs-full:RevenueFromInterest|ifrs-full:InterestIncomeOnAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndBankBalancesAtCentralBanks|ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndCashEquivalents|ifrs-full:InterestIncomeOnDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:InterestIncomeOnDeposits|ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:InterestIncomeOnHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndReceivables|ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets|ifrs-full:InterestIncomeOnReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:RevenueFromDividends|ifrs-full:OtherRevenue|ifrs-full:Revenue#totalLabel|ifrs-full:InventoryWritedown2011|ifrs-full:ReversalOfInventoryWritedown#negatedLabel|ifrs-full:WritedownsReversalsOfInventories#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:WritedownsReversalsOfPropertyPlantAndEquipment#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables#negatedLabel|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|716,924|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:GainOnRecoveryOfLoansAndAdvancesPreviouslyWrittenOff|ifrs-full:ExpenseOfRestructuringActivities|ifrs-full:ReversalOfProvisionsForCostOfRestructuring|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfNoncurrentAssets|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfInvestmentProperties|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfInvestmentProperties#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestmentProperties#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfInvestments|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfInvestments#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestments#netLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfOtherNoncurrentAssets|ifrs-full:GainLossArisingFromDifferenceBetweenCarryingAmountOfFinancialLiabilityExtinguishedAndConsiderationPaid|ifrs-full:GainsOnLitigationSettlements|ifrs-full:LossesOnLitigationSettlements#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnLitigationSettlements#netLabel|ifrs-full:OtherReversalsOfProvisions|ifrs-full:IncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:IncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:DividendsClassifiedAsExpense|ifrs-full:RoyaltyExpense|166,226|ifrs-full:ResearchAndDevelopmentExpense|ifrs-full:InvestmentIncome|ifrs-full:FinanceIncomeCost|ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost|-3,338|ifrs-full:OtherFinanceIncome|15,280|ifrs-full:OtherFinanceCost|ifrs-full:InterestExpense|53,848|ifrs-full:InterestExpenseOnBankLoansAndOverdrafts|ifrs-full:InterestExpenseOnBonds|7,180|ifrs-full:InterestExpenseOnBorrowings|46,668|ifrs-full:InterestExpenseOnDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromBanks|ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromCustomers|ifrs-full:InterestExpenseOnLiabilitiesDueToCentralBanks|ifrs-full:InterestExpenseOnFinancialLiabilitiesDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestExpenseOnFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:InterestExpenseOnOtherFinancialLiabilities|ifrs-full:InterestExpenseOnRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:InterestRevenueExpense|4,132|ifrs-full:ExpenseDueToUnwindingOfDiscountOnProvisions|ifrs-full:RepairsAndMaintenanceExpense|28,667|ifrs-full:FuelExpense|ifrs-full:EnergyExpense|ifrs-full:FuelAndEnergyExpense#totalLabel|ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense|ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome|ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense|25,209|ifrs-full:SellingExpense|ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense|ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpense#totalLabel|ifrs-full:DistributionAndAdministrativeExpense|ifrs-full:DonationsAndSubsidiesExpense|ifrs-full:DirectorsRemunerationExpense|ifrs-full:OccupancyExpense|ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome|ifrs-full:RentalIncome|ifrs-full:RentalExpense|704|ifrs-full:PropertyServiceChargeIncome|ifrs-full:PropertyServiceChargeExpense#negatedLabel|ifrs-full:PropertyServiceChargeIncomeExpense#netLabel|ifrs-full:PropertyDevelopmentAndProjectManagementIncome|ifrs-full:PropertyDevelopmentAndProjectManagementExpense|ifrs-full:PropertyManagementExpense|ifrs-full:IncomeFromReimbursementsUnderInsurancePolicies|ifrs-full:IncomeFromFinesAndPenalties|ifrs-full:OperatingExpense|ifrs-full:OperatingExpenseExcludingCostOfSales|ifrs-full:CostOfSalesHotelOperations|ifrs-full:CostOfSalesRoomOccupancyServices|ifrs-full:CostOfSalesFoodAndBeverage|ifrs-full:SalesAndMarketingExpense|17,366|ifrs-full:MediaProductionExpense|ifrs-full:GainsOnChangeInFairValueOfDerivatives|ifrs-full:LossesOnChangeInFairValueOfDerivatives#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives#netLabel|ifrs-full:BrokerageFeeIncome|ifrs-full:PortfolioAndOtherManagementFeeIncome|ifrs-full:CreditrelatedFeeAndCommissionIncome|ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome|ifrs-full:FeeAndCommissionIncome#totalLabel|ifrs-full:BrokerageFeeExpense#negatedLabel|ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense#negatedLabel|27,216|ifrs-full:FeeAndCommissionExpense#negatedTotalLabel|ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense#netLabel|-27,216|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnDebtInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnEquityInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnDerivativeFinancialInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnForeignExchangeContracts|ifrs-full:OtherTradingIncomeExpense|ifrs-full:TradingIncomeExpense#totalLabel|ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed|3,578|ifrs-full:CostOfMerchandiseSold|ifrs-full:CostOfPurchasedEnergySold|ifrs-full:ServicesExpense|ifrs-full:InsuranceExpense|ifrs-full:ProfessionalFeesExpense|ifrs-full:TransportationExpense|ifrs-full:BankAndSimilarCharges|ifrs-full:EnergyTransmissionCharges|ifrs-full:TravelExpense|ifrs-full:CommunicationExpense|ifrs-full:UtilitiesExpense|ifrs-full:AdvertisingExpense|ifrs-full:WagesAndSalaries|112,097|ifrs-full:SocialSecurityContributions|16,168|ifrs-full:OtherShorttermEmployeeBenefits|ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsExpense#totalLabel|128,265|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseDefinedContributionPlans|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseDefinedBenefitPlans|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseInProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:TerminationBenefitsExpense|ifrs-full:OtherLongtermBenefits|ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees|ifrs-full:OtherEmployeeExpense|ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense#totalLabel|ifrs-full:DepreciationExpense##definition-1|5,743|ifrs-full:AmortisationExpense##definition-1|291|ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense#totalLabel##definition-1|6,034|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense|ifrs-full:PropertyTaxExpense|ifrs-full:OtherExpenseByNature#terseLabel|1,026,372|ifrs-full:ExpenseByNature#totalLabel|1,164,249|1,129,788|75,141|4,911|16,040|72,646|17,100|55,546|6,791|56,789|37,067|239|20,016|18,399|-18,399|1,917|122,922|15,905|138,827|9,397|2,601|11,998|1,374,543|1,527,285|definition-4|ifrs-full:IncreaseDecreaseInAccumulatedDeferredTaxRecognisedInOtherComprehensiveIncomeDueToChangeInTaxRate|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations#totalLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsIncludedInOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToOtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToOtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodBeforeTax#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperations|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperations|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests#totalLabel|d8b455-b8cc-1ee-b063-ee8cbdf64800|ias_1_2023-03-23_role-800500|[800500]+Примітки+-+Перелік+приміток|ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory|\tОсновні+облікові+судження+та+оцінки\nТовариство+використовує+оцінки+та+припущення,+які+впливають+на+суми,+що+визнаються+у+фінансовій+звітності,+та+на+балансову+вартість+активів+і+зобов’язань+протягом+наступного+фінансового+року.+Оцінки+та+судження+постійно+оцінюються+і+базуються+на+попередньому+досвіді+керівництва+та+інших+факторах,+у+тому+числі+на+очікуваннях+щодо+майбутніх+подій,+які+вважаються+обґрунтованими+за+існуючих+обставин.+Крім+суджень,+які+передбачають+облікові+оцінки,+керівництво+Товариства+також+використовує+професійні+судження+при+застосуванні+облікової+політики.+Професійні+судження,+які+чинять+найбільш+суттєвий+вплив+на+суми,+що+відображаються+у+фінансовій+звітності,+та+оцінки,+результатом+яких+можуть+бути+значні+коригування+балансової+вартості+активів+і+зобов’язань+протягом+наступного+фінансового+року,+включають:+\n\nОцінка+очікуваного+кредитного+збитку.+Розрахунок+та+оцінка+очікуваного+кредитного+збитку+вимагають+суттєвих+професійних+суджень+і+передбачають+застосування+методології,+моделей+та+вхідних+параметрів.+Наступні+компоненти+розрахунку+очікуваного+кредитного+збитку+мають+найбільш+суттєвий+вплив+на+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки:+визначення+дефолту,+ймовірність+дефолту,+заборгованість+у+разі+виникнення+дефолту,+збиток+у+разі+виникнення+дефолту.+\nТовариство+регулярно+аналізує+та+здійснює+валідацію+моделей+і+вхідних+параметрів+для+мінімізації+різниці+між+оцінкою+очікуваного+кредитного+збитку+та+фактичним+кредитним+збитком.+Детальна+інформація+щодо+підходів+Товариства+до+розрахунку+очікуваних+кредитних+збитків+та+аналіз+чутливості+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+наведена+у+Примітці+16.\nПервісне+визнання+отриманих+кредитів.+У+2023+та+2022+роках+Товариство+користувалось+кредитами,+які+надавав+один+із+учасників+Товариства.+Для+цілей+первісного+визнання+отриманих+кредитів+Товариство+здійснило+порівняння+ставок+за+отриманими+кредитами+з+ринковими+ставками.+За+результатами+проведеного+аналізу+Товариство+визнало+різницю+між+справедливою+вартістю+отриманих+кредитів+та+їх+номінальною+вартістю+у+складі+капіталу+як+результат+операцій+з+учасниками.+Для+цілей+розрахунку+справедливої+вартості+отриманих+кредитів+Товариство+визначило+ринкову+ставку,+виходячи+із+рівня+безризикової+ставки+гривневих+запозичень+та+проведеної+оцінки+премії+за+ризик+для+компаній+фінансового+сектора.+Оскільки+Товариство+отримувало+кредити+траншами+протягом+усього+періоду+2022+-+2023+років,+то+для+оцінки+справедливої+вартості+отриманих+кредитів+Товариство+визначило+середню+ринкову+ставку+у+розмірі+26.0%25+для+2023+року+(2022+рік:+26%25).+\n|ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory|+Оцінка+очікуваних+кредитних+збитків+(ОКЗ).+Очікувані+кредитні+збитки+–+це+оцінка+приведеної+вартості+майбутніх+недоотриманих+грошових+коштів,+зважена+з+урахуванням+імовірності+(тобто+середньозважена+величина+кредитних+збитків+із+використанням+відповідних+ризиків+настання+дефолту+в+певний+період+часу+в+якості+вагових+коефіцієнтів).+Оцінка+очікуваних+кредитних+збитків+є+об’єктивною+та+визначається+шляхом+встановлення+діапазону+можливих+наслідків.+Очікувані+кредитні+збитки+оцінюються+на+основі+наступних+компонентів,+які+використовує+Товариство:+ймовірність+дефолту,+сума+заборгованості+на+момент+дефолту,+збиток+у+разі+дефолту.++\nСума+заборгованості+на+момент+дефолту+–+це+оцінка+ризику+на+майбутню+дату+дефолту+з+урахуванням+очікуваних+змін+у+сумі+ризику+після+завершення+звітного+періоду,+включаючи+погашення+основної+суми+боргу+і+сплату+процентів,+та+очікуване+використання+коштів+за+кредитними+зобов’язаннями.+Ймовірність+дефолту+(PD)+–+це+оцінка+ймовірності+настання+дефолту+протягом+певного+періоду+часу.+Збиток+у+разі+дефолту+(LGD)+–+це+оцінка+збитку,+що+виникає+у+випадку+дефолту.+Вона+заснована+на+різниці+між+договірними+грошовими+потоками+до+виплати+і+потоками,+які+кредитор+очікує+отримати.+Зазвичай,+цей+показник+виражається+в+процентах+від+заборгованості+на+момент+дефолту+(EAD).+При+цьому+Товариство+розглядає+2+джерела+отримання+грошових+потоків:+від+позичальників+та+від+продажу+кредитів+факторинговим+компаніям.+\nОчікувані+кредитні+збитки+моделюються+за+весь+строк+дії+інструмента.+Весь+строк+дії+інструмента+дорівнює+залишковому+строку+дії+договору+до+терміну+погашення+боргових+інструментів+з+коригуванням+на+непередбачуване+дострокове+погашення,+якщо+таке+має+місце.+\nВ+моделі+управління+«Очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк»+оцінюються+збитки,+які+виникають+у+результаті+настання+всіх+можливих+подій+дефолту+протягом+залишкового+строку+дії+фінансового+інструмента.+Модель+«12-місячні+очікувані+кредитні+збитки»+являє+собою+частину+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк,+які+виникають+у+результаті+подій+дефолту+за+фінансовим+інструментом,+настання+яких+можливе+протягом+12+місяців+після+закінчення+звітного+періоду+або+протягом+строку+дії+фінансового+інструмента,+який+залишився,+якщо+він+становить+менше+року.\nОцінка+керівництвом+очікуваних+кредитних+збитків+здійснюється+на+портфельній+основі+і+базується+на+оцінках+на+визначений+момент+часу+(Point+in+time),+а+не+на+оцінках+за+весь+цикл+(through+the+cycle).+Оскільки+кредити,+які+видаються+Товариством+є+короткостроковими+(строком+до+30+днів+та+до+126+днів+(з+можливістю+прологації)+–+за+різними+типами+кредитів),+ймовірність+дефолту+та+збитки+у+разі+дефолту+оцінюються+на+основі+історичної+інформації+за+останні+180+днів+до+звітної+дати+відповідно,+а+макроекономічні+змінні+впливають+на+рівень+дефолтів+із+певним+часовим+лагом,+то+Товариство+вважає,+що+в+такій+ситуації+для+цілей+оцінки+очікуваних+кредитних+збитків+може+використовуватись+виключно+історична+інформація.+\nДля+цілей+розрахунку+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+Товариство+розподіляє+кредити+на+2+групи:+кредити+новим+клієнтам+(коли+клієнт+вперше+бере+кредит)+та+кредити+постійним+(не+новим)+клієнтам.+У+кожній+з+груп+кредити+розподіляються+на+корзини+за+кількістю+днів+прострочки+станом+на+звітну+дату.\nДля+оцінювання+ймовірності+дефолту+Товариство+визначає+дефолт+як+ситуацію,+за+якої+ризик+відповідає+одному+чи+декільком+із+нижчезазначених+критеріїв:\n•\tпрострочення+позичальником+договірних+платежів+перевищує+30+днів+(2022+рік:+30+днів);\n•\tпрострочення+позичальником+договірних+платежів+менше+ніж+на+30+днів+(переважно+4-30+днів),+але+при+цьому+прийняття+Товариством+рішення+щодо+продажу+відповідного+кредиту+через+неконтактність+позичальника+(2022+рік:+менш+ніж+30+днів);\n•\tсмерть+позичальника.\nОскільки+Товариство+видає+лише+короткострокові+кредити,+то+оцінка+наявності+чи+відсутності+значного+підвищення+кредитного+ризику+(SICR)+з+моменту+первісного+визнання+здійснюється+виключно+для+аналізу+кредитної+якості+портфеля+виданих+кредитів+і+не+впливає+на+оцінку+очікуваних+кредитних+збитків.\nЗначне+підвищення+кредитного+ризику+оцінюється+Товариством+на+портфельній+основі,+виходячи+із+припущення+про+те,+що+з+моменту+первісного+визнання+відбувається+значне+підвищення+кредитного+ризику,+якщо+фінансові+активи+прострочені+більш+ніж+на+4+дні+(2022+рік:+4+дні).\nЗа+наявності+доказів+того,+що+критерії+значного+підвищення+кредитного+ризику+більше+не+виконуються,+інструмент+переводиться+назад+в+Етап+1.\nТовариство+проводить+регулярний+аналіз+своєї+методології+та+припущень+для+зменшення+розбіжностей+між+оцінками+та+фактичними+кредитними+збитками.+Таке+бек-тестування+проводиться,+як+мінімум,+раз+на+рік.\n|ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBiologicalAssetsAndGovernmentGrantsForAgriculturalActivityExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory|Склад+грошових+коштів+та+їх+еквівалентів+представлений+наступним+чином:+\n\t31+грудня++2023\n+Поточні+рахунки+в+банках\t119+041\nДепозитні+рахунки+в+банках+зі+строком+погашення+до+90+днів\t-\nРахунки+в+платіжних+системах\t54+747\nВсього\t173+788\n\n\t31+грудня+2022\nПоточні+рахунки+в+банках\t35+641\nДепозитні+рахунки+в+банках+зі+строком+погашення+до+90+днів\t-\nРахунки+в+платіжних+системах\t27+662\nВсього\t63+303\n\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти+станом+на+31+грудня+2023+року+зберігаються+в+національній+валюті+на+банківських+рахунках+Товариства,+з+них+на+депозитних+рахунках+–+відсутні+(станом+на+31+грудня+2022+року:+в+національній+валюті,+з+них+на+депозитних+рахунках+-відсутні).\nРахунки+в+платіжних+системах+–+різниця+між+грошовими+коштами,+сплаченими+клієнтами+Товариства+з+використанням+платіжних+карток,+що+підлягають+переказу+на+поточні+рахунки+Товариства+іншими+фінансовими+установами+(платіжними+системами)+та+грошовими+коштами,+сплаченими+платіжними+системами+на+платіжні+картки+клієнтів+Товариства,+які+Товариство+повинне+перерахувати+на+користь+платіжних+систем.+\nСтаном+на+31+грудня+2023+року,+Товариство+мало+на+рахунках+в+платіжних+системах+грошові+кошти,+що+підлягають+переказу+на+поточні+рахунки+Товариства,+в+сумі+54+747+тис.+грн.+(31+грудня+2022+року:+грошові+кошти,+що+підлягають+переказу+на+поточні+рахунки+Товариства+в+сум+27+662+тис.+грн.).\nОбмеження+права+Товариства+на+користування+грошовими+коштами+у+2023+та+2022+роках+були+відсутні.\nСтаном+на+31+грудня+2023+року+грошові+кошти+Товариства+знаходились+на+поточних+рахунках+у+трьох+банківських+установах.++Станом+на+31+грудня+2023+року+92%25+грошових+коштів+розміщено+у+банку+«ОТП+БАНК»,+7%25+грошових+коштів+розміщено+у+«Приватбанку»,+1%25у+банку+«КредоБанк».+Станом+на+31+грудня+2022+року+поточні+та+депозитні+рахунки+Товариства+відкриті+у+п’яти+банківських+установах.+Станом+на+31+грудня+2022+року+76%25+грошових+коштів+розміщено+у+банку+«ОТП+БАНК»,+20%25+грошових+коштів+розміщено+у+«Приватбанку»,+3%25+грошових+коштів+розміщено+у+«Айбокс+банк»,+решта+1%25+грошових+коштів+розміщено+у+банку+«Глобус»+та+у+банку+«КредоБанк».\nРезерви+під+знецінення+грошових+коштів+не+формувались+(грошові+кошти+розміщуються+в+банках,+які+мають+кредитний+рейтинг+за+оцінками+рейтингового+агентства+«Експерт+Рейтинг»+від+uaAAA+до+uaAA),+балансова+вартість+грошових+коштів+суттєво+не+відрізняється+від+їх+справедливої+вартості.\n|ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory|\tУмовні+та+контрактні+зобов’язання\n\nЮридичні+аспекти.+В+ході+звичайного+ведення+операцій,+Товариство+виступає+стороною+різних+судових+процесів+та+спорів.+Керівництво+Товариства+вважає,+що+остаточний+розмір+зобов’язань,+які+можуть+виникнути+внаслідок+судових+процесів,+не+матиме+суттєвого+негативного+впливу+на+фінансовий+стан+чи+результати+майбутньої+діяльності+Товариства.\n\nОподаткування.++Українське+податкове+законодавство+та+регулятивна+база,+а+також+нормативна+база+з+інших+питань+продовжують+розвиватися.+Законодавчі+та+нормативні+акти+не+завжди+чітко+сформульовані,+а+їх+тлумачення+залежить+від+точки+зору+місцевих+і+центральних+органів+державної+влади+та+інших+державних+органів.+Випадки+непослідовного+тлумачення+не+є+поодинокими.+Керівництво+вважає,+що+тлумачення+ним+положень+законодавства,+що+регулюють+діяльність+Товариства+є+вірними,+і+Товариство+дотримувалось+усіх+нормативних+положень,+а+всі+передбачені+законодавством+податки+були+сплачені+або+нараховані.\n\nНечіткість+та+суперечливість+у+застосуванні+українського+податкового+законодавства+призводить+до+збільшення+ризику,+що+можуть+бути+нараховані+значні+додаткові+суми+податків,+штрафів+та+пені.+Такі+вимоги,+якщо+будуть+застосовані,+можуть+мати+суттєвий+вплив+на+фінансове+становище+Товариства,+результати+діяльності+та+грошові+потоки.+\nУ+2020+році+українське+податкове+законодавство+зазнало+низки++змін,+частина+яких+почала+діяти+вже+з+23+травня+2020+року.+Зокрема,+найбільш+суттєві+зміни+стосувалися+вдосконалення+правил+щодо+оподаткування+операцій+з+нерезидентами,+у+тому+числі+застосування+договорів+про+уникнення+подвійного+оподаткування.+Також+відповідно+до+глобальних+трендів+у+сфері+оподаткування+були+додані+нові+правила,+що+мають+на+меті+протидіяти+зловживанню+податковими+пільгами+в+операціях+з+нерезидентами+та+виведенню+прибутків+за+межі+України.+\nЗ+огляду+на+останні+зміни+до+податкового+законодавства,+відсутність+офіційних+роз'яснень+з+боку+податкових+органів+щодо+тлумачення+нових+правил,+а+також+практики+оскарження+спірних+питань+у+судах,+існує+ризик+того,+що+податкові+органи+можуть+оскаржити+правильність+застосування+норм+Податкового+кодексу+та+угод+про+уникнення+подвійного+оподаткування+в+операціях+з+нерезидентами.\nУ+разі+якщо+українські+податкові+органи+успішно+оскаржать+застосування+податкових+норм+щодо+операцій+Товариства+з+нерезидентами,+Товариство+може+мати+додатково+потенційні+податкові+донарахування+з+податку+на+прибуток+та+податку+на+репатріацію+у+сумі+понад+120+млн.+грн.\nПри+цьому+керівництво+вважає,+що+має+достатні+аргументи+для+обґрунтування+своєї+позиції+та+успішного+уникнення+можливих+спорів+з+контролюючими+органами.+Крім+того,+на+думку+керівництва,+наявні+податкові+ризики+для+Товариства+є+типовими+для+інших+платників+податків+в+Україні,+враховуючи+відсутність+практики+застосування+нових+правил.+\nПротягом+звітного+періоду+не+було+значних+змін+правил+трансфертного+ціноутворення+в+Україні+в+порівнянні+з+попереднім+роком.+\nЗгідно+з+правилами+трансфертного+ціноутворення,+введеними+в+дію+в+2018+році,+операції,+які+впливають+на+оподатковуваний+прибуток+і+здійснюються+із+пов'язаними+особами-нерезидентами+України,+вважаються+контрольованими+для+цілей+трансфертного+ціноутворення,+якщо+обсяг+всіх+операцій+з+одним+і+тим+же+контрагентом+перевищує+10+000+тис.+грн.+(за+вирахуванням+ПДВ)+за+умови,+що+загальна+сума+річного+доходу+платника+податку+перевищує+150+000+тис.+грн.+(за+вирахуванням+ПДВ).+Остаточний+термін+подачі+звіту+про+контрольованих+операціях+посилання+-+1+жовтня+наступного+за+звітним+року.\nКерівництво+вважає,+що+цінова+політика+Товариства+ґрунтується+на+загальних+умовах,+оскільки+воно+запровадило+процедури+внутрішнього+контролю+для+забезпечення+відповідності+вимогам+законодавства+щодо+трансфертного+ціноутворення.+\nВраховуючи,+що+практика+впровадження+нових+правил+трансфертного+ціноутворення+в+Україні+ще+не+встановлена,+вплив+оскаржень+з+боку+відповідних+органів+щодо+трансфертного+ціноутворення+Товариства+не+може+бути+надійно+оцінений.+Однак+він+може+виявитись+суттєвим+для+фінансового+стану+та/або+операцій+Товариства+в+цілому.\n|ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory|Кредитний+ризик.+Кредитний+ризик+–+ризик+того,+що+Товариство+зазнає+збитків+внаслідок+того,+що+його+клієнти+або+контрагенти+не+виконали+своїх+договірних+зобов’язань.+Товариство+управляє+кредитним+ризиком+шляхом+встановлення+граничного+розміру+ризику,+який+Товариство+готове+прийняти+по+окремих+контрагентах,+а+також+за+допомогою+моніторингу+дотримання+встановлених+лімітів+ризику.+Товариство+надає+два+типи+кредитів+–+з+максимальною+сумою+20+000+грн.+на+строк+до+30+днів,+та+з+максимальною+сумою+30+000+грн.+на+строк+до+126+днів.+Один+клієнт+на+будь-яку+дату+може+мати+лише+один+кредит.\n\nКомпоненти+кредитного+ризику:\n-\tЙмовірність+дефолту+(Середньорічна+ймовірність+дефолту+позичальника)+–+ймовірність,+з+якою+дебітор+може+виявитися+у+стані+неплатоспроможності.\n-\tВтрати+при+дефолті+(Середня+очікувана+частка+втрат+у+разі+дефолту)+–+частка+від+суми,+яка+підлягає+кредитному+ризику,+яка+може+бути+втрачена+у+разі+дефолту.+\n\nТовариство+розробило+і+продовжує+працювати+над+удосконаленням+системи+оцінки+кредитоспроможності+контрагентів.+Кредитна+заявка+користувача+проходить+через+ряд+ризик-правил,+які+у+тому+числі+включають+перевірку+кредитної+історії+в+Товаристві,+даних+у+бюро+кредитних+історій+і+інших+сервісах,+оцінку+вірогідності+дефолту+контрагента+з+урахуванням+різного+набору+даних,+оцінку+вірогідності+класифікації+користувача+як+шахрая.+Усі+перераховані+дії+дозволяють+оцінити+рівень+кредитного+ризику+на+етапі+розгляду+кредитної+заявки+і+домогтися+автоматизації+в+ухваленні+рішення+на+рівні+не+менше+90%25.+Регулярне+оновлення+моделей,+удосконалення+старих+і+розробка+нових+ризик-правил+дозволяють+управляти+кредитним+ризиком.+Процедура+перевірки+кредитної+якості+дозволяє+Товариству+оцінити+розмір+потенційних+збитків+по+ризиках,+до+яких+воно+схильне,+і+здійснити+необхідні+заходи.\n\n\nКредитна+якість.+Товариство+здійснює+оцінку+якості+кредитного+портфеля.+Це+забезпечує+можливість+управління+існуючими+ризиками.\nАналіз+кредитів+по+термінах,+що+пройшли+з+дати+затримки+платежу+станом+на+31+грудня+2022+року,+а+також+порівняльні+дані+такого+аналізу+станом+на+31+грудня+2021+року,+наведений+нижче:\nСтаном+на+\n31+грудня+2023\n\tБез+прострочення\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t333+575\nЧастка\t91,9%25\n\t4-30+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t24+904\nЧастка\t6,8%25\n\t31-90++днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t3+863\nЧастка\t1,1%25\n\t91-150+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t659\nЧастка\t0,2%25\n\tБільше+150++днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t-\nЧастка\t0,0%25\n\tВсього\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t363+001\nЧастка\t100,0%25\n\nСтаном+на+\n31+грудня+2022\n\tБез+прострочення\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t201+610\nЧастка\t93,8%25\n\t4-30+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t12+142\nЧастка\t5,6%25\n\t31-90++днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t803\nЧастка\t0,3%25\n\t91-180+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t323\nЧастка\t0,3%25\n\tБільше+180++днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t-\nЧастка\t0,0%25\n\tВсього\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t214+878\nЧастка\t100,0%25\n\nУ+категорію+«Без+прострочки»+також+включено+дебіторську+заборгованість+за+виданими+кредитами+з+простроченням+платежу+до+3-х+днів+включно.+Таке+прострочення+платежу+відповідно+до+умов+стандартного+кредитного+договору+вважається+грейс-періодом.+Якщо+позичальник+гасить+кредит+протягом+такого+грейс-періоду,+то+до+нього+не+застосовуються+штрафні+санкції.+\nЗазначені+у+таблиці+вище+категорії+прострочки+платежу+застосовуються+також+для+цілей+групування+дебіторської+заборгованості+за+виданими+кредитами++під+час+розрахунку+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки.\nДодатково+Товариство+проводить+аналіз+дебіторської+заборгованості+за+виданими+кредитами++за+видами+позичальників+(нові+–+позичальники,+які+вперше+взяли+кредит+у+Товариства,+та+постійні+–+позичальники,+які+не+вперше+беруть+кредит+у+Товариства).+Відповідне+групування+також+застосовується+для+цілей+розрахунку+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки,+оскільки,+виходячи+із+практики+роботи+Товариства,+імовірність+дефолту+за+дебіторською+заборгованістю+за+виданими+кредитами++новим+позичальникам+є+вищою+порівняно+із+імовірністю+дефолту+для+постійних+позичальників.+Аналіз+чистої+балансової+вартості+дебіторської+заборгованості+за+виданими+кредитами++за+видами+позичальників+наведено+у+таблиці+нижче:\nКатегорія+позичальника\n\t31+грудня+2023\nНові+позичальники\t10+316\nПостійні+позичальники\t352+685\nВсього\t363+001\n\t31+грудня+2022\nНові+позичальники\t9+533\nПостійні+позичальники\t205+345\nВсього\t214+878\n\n\n|ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExplorationAndEvaluationAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory|\t2023\nПроцентні+витрати+за+кредитом\t46+668\nПроцентні+витрати+за+облігаціями\t7+180\nАмортизація+доходу+при+первісному+визнанні+безвідсоткової+поворотної+фінансової+допомоги\t11+593\n(Прибутки+мінус+збитки)+/+збитки+мінус+прибутки+від+реструктуризації+кредиту\t(9+496)\nІнше\t1+241\nВсього+фінансових+витрат\t57+186\n\n\t2022\nПроцентні+витрати+за+кредитом\t55+546\nПроцентні+витрати+за+облігаціями\t17+100\nАмортизація+доходу+при+первісному+визнанні+безвідсоткової+поворотної+фінансової+допомоги\t2+194\n(Прибутки+мінус+збитки)+/+збитки+мінус+прибутки+від+реструктуризації+кредиту\t(7+916)\nІнше\t811\nВсього+фінансових+витрат\t74+443\n|ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory|\t2023\nДоходи+при+первісному+визнанні+безвідсоткової+поворотної+фінансової+допомоги\t15+167\nПроцентні+доходи+за+депозитами\t4+132\nІнше\t113\nВсього+фінансових+доходів\t19+412\n\t\n2022\nДоходи+при+первісному+визнанні+безвідсоткової+поворотної+фінансової+допомоги\t10+317\nПроцентні+доходи+за+депозитами\t6+791\nІнше\t5+723\nВсього+фінансових+доходів\t22+831\n|ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory|\tУправління+ризиками\nОсновними+ризиками,+якими+здійснює+управління+Товариство+є+кредитний+ризик+та+ризик+ліквідності.+Політика+управління+ризиками+включає+наступне:\n\nСистема+оцінки+ризиків+та+передача+інформації+про+ризики.+Ризики,+яким+піддається+Товариство,+оцінюються+за+допомогою+методу,+який+відбиває+як+очікуваний+збиток,+понесення+якого+ймовірно+в+ході+звичайної+діяльності,+так+і+непередбачені+збитки,+що+є+оцінкою+найбільших+фактичних+збитків+на+підставі+статистичних+моделей.+У+моделях+використовуються+значення+вірогідності,+отримані+з+минулого+досвіду+і+скориговані+з+урахуванням+поточних+та+очікуваних+у+майбутньому+економічних+умов.\n\nМоніторинг+і+контроль+ризиків,+головним+чином,+ґрунтується+на+встановлених+Товариством+лімітах.+Такі+ліміти+відображають+стратегію+ведення+діяльності+та+ринкові+умови,+в+яких+функціонує+Товариство,+а+також+рівень+ризику,+який+Товариство+готове+прийняти.+Окрім+цього,+Товариство+контролює+і+оцінює+свою+загальну+здатність+нести+ризики+відносно+сукупної+позиції+по+усіх+видах+ризиків+і+операцій.\n\nІнформація,+отримана+по+усіх+видах+діяльності,+вивчається+і+обробляється+з+метою+аналізу,+контролю+і+раннього+виявлення+ризиків.+Значна+частина+інформації+доступна+керівництву+Товариства+і+відповідальним+співробітникам+у+вигляді+автоматизованих+звітів.+У+звітах+міститься+інформація+про+сукупний+розмір+кредитного+ризику,+прогнозні+кредитні+показники,+виключення+зі+встановлених+лімітів+ризику,+показники+ліквідності+і+зміни+в+рівні+ризику.+Для+усіх+рівнів+Товариства+складаються+різні+звіти+про+ризики,+які+поширюються+з+тим,+щоб+забезпечити+усім+підрозділам+Товариства+доступ+до+необхідної+і+актуальної+інформації.+Щодня+проводиться+коротка+нарада+керівництва+і+відповідальних+співробітників+Товариства,+на+якій+обговорюється+підтримка+встановлених+лімітів,+аналізується+ліквідність,+а+також+зміни+в+рівнях+ризику.\nЗниження+ризику.+В+рамках+управління+ризиками+Товариство+використовує+можливість+в+режимі+реального+часу+контролювати+рівень+акцептованих+заявок+і+частку+прострочених+позик,+змінюючи+допустимий+рівень+кредитного+ризику.+Незначний+термін+кредитів+дозволяє+оперативно+реагувати+на+зміну+процентних+ставок+та+загальної+ситуації+на+ринку.\n\nНадмірні+концентрації+ризику.+Концентрації+ризику+виникають+у+разі,+коли+низка+контрагентів+здійснює+схожі+види+діяльності,+або+їх+діяльність+ведеться+в+одному+географічному+регіоні,+або+контрагенти+мають+аналогічні+економічні+характеристики,+і+в+результаті+зміни+в+економічних,+політичних+і+інших+умовах+роблять+схожий+вплив+на+здатність+цих+контрагентів+виконати+договірні+зобов’язання.+Концентрації+ризику+відбивають+відносну+чутливість+результатів+діяльності+Товариства+до+змін+в+умовах,+які+роблять+вплив+на+певну+галузь+або+географічний+регіон.+Підтримка+диверсифікованого+портфеля+дозволяє+Товариству+уникнути+надмірних+концентрацій+ризику.\nФінансові+активи+та+зобов’язання+Товариства+за+географічною+ознакою+відносяться+до+України.\n\nРинковий+ризик.+Ризик+зміни+процентної+ставки+виникає+внаслідок+можливості+того,+що+зміни+в+ринкових+процентних+ставках+вплинуть+на+майбутні+грошові+потоки+або+справедливу+вартість+фінансових+інструментів.+Станом+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року+Товариство+не+має+фінансових+активів+та+фінансових+зобов’язань+з+плаваючими+процентними+ставками.\n\nВалютний+ризик.+Керівництво+визначає+ліміти+ризиків+по+валютах+та+загальний+прийнятний+рівень+ризику,+а+також+протягом+дня+(контроль+здійснюється+щоденно).+\n|ifrs-full:DisclosureOfFirstTimeAdoptionExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory|Адміністративні+витрати\nАдміністративні+витрати+представлені+наступним+чином+:\n\n\t2023\nВитрати+на+оплату+праці+\t105+177\nВитрати+на+роялті\t166+226\nТехнічне+обслуговування+ПЗ\t28+667\nКомісії+банку+та+винагорода+платіжних+систем\t27+216\nСоціальні+нарахування+\t15+130+\nПослуги+зв’язку+інтернет+підтримки+ІТ-систем\t12+017\nІнформаційні+послуги+(скоринг+та+СМС+повідомлення)\t15+628\nАмортизація\t5+998\nКористування+програмним+забезпеченням\t-\nКонсультаційні+та+юридичні+послуги\t5+124\nМатеріальні+та+господарські+витрати\t1+705\nВитрати+на+підбір+та+навчання+персоналу\t1+475\nПослуги+по+стягненню+заборгованості\t633\nОренда+приміщення\t704\nІнші+витрати+\t3+133+\nВсього+адміністративних+витрат\t388+833\n\n\t2022\nВитрати+на+оплату+праці+\t109+006\nВитрати+на+роялті\t75+141\nТехнічне+обслуговування+ПЗ\t56+789\nКомісії+банку+та+винагорода+платіжних+систем\t18+399\nСоціальні+нарахування+\t15+684+\nПослуги+зв’язку+інтернет+підтримки+ІТ-систем\t13+741\nІнформаційні+послуги+(скоринг+та+СМС+повідомлення)\t9+629\nАмортизація\t9+535\nКористування+програмним+забезпеченням\t4+869\nКонсультаційні+та+юридичні+послуги\t2+888\nМатеріальні+та+господарські+витрати\t1+955\nВитрати+на+підбір+та+навчання+персоналу\t1+603\nПослуги+по+стягненню+заборгованості\t1+173\nОренда+приміщення\t239\nІнші+витрати+\t2+964+\nВсього+адміністративних+витрат\t323+615\n\nВитрати+на+збут\nВитрати+на+збут+представлені+наступним+чином:\n\t2023\nВитрати+на+маркетинг+та+рекламу\t17+366\nВитрати+на+оплату+праці\t6+921\nСоціальні+нарахування\t1+038\nІнші+витрати+на+збут\t7+958\nВсього+витрат+на+збут\t33+283\n\t2022\nВитрати+на+маркетинг+та+рекламу\t20+016\nВитрати+на+оплату+праці\t11+967\nСоціальні+нарахування\t+1+536\nІнші+витрати+на+збут\t3+296\nВсього+витрат+на+збут\t36+815\n|ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory|Безперервність+діяльності.+Керівництво+Товариства+підготувало+цю+фінансову+звітність+відповідно+до+принципу+подальшої+безперервності+діяльності.+Див.+Примітку+4,+в+якій+викладена+інформація+про+фактори+невизначеності,+пов'язані+з+подіями+та+умовами,+які+можуть+викликати+значні+сумніви+у+спроможності+Товариства+продовжувати+свою+безперервну+діяльність.\n\nБезперервність+діяльності.+Керівництво+Товариства+підготувало+цю+фінансову+звітність+відповідно+до+принципу+подальшої+безперервності+діяльності.+При+формуванні+цього+професійного+судження+керівництво+врахувало+його+фінансовий+стан,+поточні+плани,+прибутковість+діяльності+та+доступ+до+фінансових+ресурсів,+а+також+проаналізувало+вплив+макроекономічних+тенденцій+та+подій+після+звітної+дати+на+діяльність+Товариства.\n\nСтаном+на+дату+випуску+цієї+фінансової+звітності+не+було+пошкоджень+критично+важливих+активів,+які+перешкоджали+б+Товариству+продовжувати+діяльність.+Товариство+не+має+суттєвих+активів+у+зоні+активних+воєнних+дій+або+на+тимчасово+окупованих+територіях.\n\nУ+разі+найгіршого+сценарію+розвитку+подій,+за+якого+інтенсивні+воєнні+дії+відбуватимуться+по+всій+території+України,+можна+припустити,+що+це+матиме+вплив+на+діяльність+Товариства,+тривалість+якого+неможливо+спрогнозувати.+Ці+обставини+являють+собою+фактор+невизначеності+поза+контролем+Товариства.\nКерівництво+вжило+належних+заходів+для+забезпечення+безперервної+діяльності+Товариства+та+зробило+такі+припущення+у+своєму+прогнозі+на+дванадцять+місяців+з+дати+цієї+фінансової+звітності:\n•\tінтенсивність+воєнних+дій+та+охоплення+територій+України,+на+які+вторглися+російські+війська,+значно+не+збільшиться;\n•\tТовариство+зможе+забезпечити+безперебійну+роботу+власної+критичної+ІТ-інфраструктури+та+доступність+свого+персоналу+у+відповідності+до+заходів,+вжитих+керівництвом+і+передбачених+планом+безперервності+діяльності;\n•\tкерівництво+планує+своєчасно+обслуговувати+боргові+зобов'язання+Товариства+у+відповідності+до+умов+укладених+договорів+та+змін+до+них+(див.+Примітку+11);\n•\tнаявна+ліквідність+у+результаті+надходжень+від+погашення+дебіторської+заборгованості+дозволить+Товариству+фінансувати+операційні+витрати+та+продовжувати+обслуговувати+його+клієнтів+–+видавати+нові+кредити.\n\nКерівництво+проаналізувало+здатність+Товариства+продовжувати+подальшу+безперервну+діяльність+станом+на+дату+випуску+цієї+фінансової+звітності+та+дійшло+висновку,+що+існує+лише+один+суттєвий+фактор+невизначеності+щодо+подальшої+значної+ескалації+воєнних+дій,+що+може+призвести+до+дестабілізації+діяльності+Товариства,+тобто+існує+суттєва+невизначеність,+яка+може+викликати+значні+сумніви+у+спроможності+Товариства+продовжувати+безперервну+діяльність.+Отже,+Товариство+може+бути+не+в+змозі+реалізувати+свої+активи+та+погасити+зобов'язання+за+звичайного+перебігу+господарської+діяльності.+Спираючись+на+ці+фактори,+керівництво+обґрунтовано+очікує+наявність+у+Товариства+достатніх+ресурсів+для+управління+діяльністю+протягом+наступних+дванадцяти+місяців+з+дати+цієї+фінансової+звітності.\n\nКерівництво+продовжить+відстежувати+потенційний+вплив+та+вживатиме+усіх+можливих+заходів+для+мінімізації+будь-яких+наслідків.\n\nЗ+урахуванням+цих+та+інших+заходів+керівництво+Товариства+дійшло+висновку,+що+застосування+припущення+про+безперервність+діяльності+для+підготовки+фінансової+звітності+є+доцільним.\n|ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory|Станом+на+31+грудня+2023+року+в+Товаристві+працювали+136+осіб+(31+грудня+2022+року:+123+особа).|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory|Процентні+доходи\nПроцентні+доходи+за+2023+рік+у+розмірі+1+300+150+тиc.+грн.+(2022+рік:+946+616+тис.+грн.)+являють+собою+доходи+від+надання+позик,+включаючи+пені+та+штрафи+за+простроченою+заборгованістю+за+наданими+кредитами.\n|ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterimFinancialReportingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory|\tКапітал\nТовариство+створене+у+вигляді+товариства+з+обмеженою+відповідальністю+і+не+має+випущених+акцій.+Станом+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року+статутний+капітал+Товариства+становив+16+634+тис.+грн.+Станом+на+31+грудня+2023+року+та+на+31+грудня+2022+року+зареєстрований+капітал+Товариства+сплачено+грошовими+коштами+в+повному+обсязі+згідно+з+діючим+законодавством+України.\nЗгідно+з+чинним+законодавством+України+та+установчими+документами+Товариства,+станом+на+31+грудня+2023+року+та+на+31+грудня+2022+року+учасники+Товариства+мали+безумовне+право+на+відшкодування+своєї+частки+в+його+капіталі+в+будь-який+час+в+грошовій+формі+в+розмірі+своєї+пропорційної+частки+у+вартості+активів+Товариства.+Однак,+як+зазначено+в+Примітці+3,+за+певних+обставин+Товариство+може+класифікувати+свої+чисті+активи+як+капітал,+якщо+задовольняються+певні+критерії.\nКерівництво+вважає,+що+кожен+із+відповідних+критеріїв+задоволений,+тому+чисті+активи+Товариства+класифікуються+як+капітал.\nУ+2023+та+у++2022+році+рішення+про+розподіл+частини+прибутку+та+виплату+дивідендів+учасникам+Товариством+не+приймалось.\n|ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLeasePrepaymentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory|Товариство+визнало+такі+зобов’язання+з+оренди:\n\n\t31+грудня+2023\n+Короткострокові+зобов’язання+з+оренди+\t3+175\n+Довгострокові+зобов’язання+з+оренди+\t2+743\nВсього+зобов’язань+з+оренди\t5+918\n\n\t31+грудня+2022\n+Короткострокові+зобов’язання+з+оренди+\t2+727\n+Довгострокові+зобов’язання+з+оренди+\t7+239\nВсього+зобов’язань+з+оренди\t9+966\n\nПроцентні+витрати,+включені+до+фінансових+витрат+протягом+2023+року,+склали+1+241+тис.+грн.+(2022+рік:+561+тис.+грн.)\n|ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory|Ризик+ліквідності.+Ризик+ліквідності+–+це+ризик+того,+що+Товариство+не+зможе+виконати+свої+зобов’язання+по+виплатах+при+настанні+терміну+їх+погашення+в+звичайних+або+непередбачених+умовах.+З+метою+обмеження+цього+ризику+керівництво+забезпечило+доступність+довгострокових+джерел+фінансування,+або+має+домовленості+щодо+пролонгації+короткострокових+зобов’язань.\n\nТовариство+також+здійснює+управління+активами,+враховуючи+ліквідність,+і+щоденний+моніторинг+майбутніх+грошових+потоків.+Цей+процес+включає+оцінку+очікуваних+грошових+потоків+від+термінових+кредитів,+а+також+очікувані+потоки+від+стягнення+простроченої+заборгованості.\n\nТовариство+аналізує+свої+активи+та+можливість+отримання+грошових+коштів,+а+також+зобов’язання+за+строками+погашення+та+планує+грошові+потоки+залежно+від+очікуваних+строків+виконання+зобов’язань+за+відповідними+інструментами.\n\nУ+таблиці+нижче+наведена+інформація+про+недисконтовані+платежі+за+фінансовими+зобов’язаннями+Товариства+станом+на+31+грудня:\nСтаном+на+31+грудня+2023\n\tДо+3+місяців\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t\n+11+165+\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t31+945\nЗобов'язання+з+оренди\t+1+067\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t195+981\nВсього\t240+158\n\t3-12+місяців\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t++182+587+\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t73+500\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t-\nЗобов'язання+з+оренди\t3+558+\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t259+645\n\t1-5+років\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t-\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t-\nЗобов'язання+з+оренди\t2+135\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t2+135\n\tПонад+5+років\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t-\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t-\nЗобов'язання+з+оренди\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\tВсього\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t193+752\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t73+500\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t31+945\nЗобов'язання+з+оренди\t6+760\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t195+981\nВсього\t501+938\n\nСтаном+на+31+грудня+2022\n\tДо+3+місяців\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t-\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t74+785\nЗобов'язання+з+оренди\t1+110\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t28+565\nВсього\t104+460\n\t3-12+місяців\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t201+259\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t50+000\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t-\nЗобов'язання+з+оренди\t4+658\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t255+917\n\t1-5+років\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t-\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t-\nЗобов'язання+з+оренди\t6+617+\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t6+617\n\tПонад+5+років\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t-\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t-\nЗобов'язання+з+оренди\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\tВсього\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами\t201+259\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками\t50+000\nПоточні+зобов’язання+за+облігаціями\t74+785\nЗобов'язання+з+оренди\t12+385\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t28+565\nВсього\t366+994\n|ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory|У+звіті+про+фінансовий+стан+дебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів+та+нарахованими+відсотками+відображається+у+сумі+за+мінусом+резерву+під+знецінення.+\n\t31+грудня++2023\nДебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів\t421+074+\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+за+основною+сумою+виданих+кредитів/+Резерв+під+знецінення+основної+суми+виданих+кредитів\t(97+308)\nДебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів+після+вирахування+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+\t323+766\nДебіторська+заборгованість+по+нарахованих+відсотках+за+виданими+кредитами+\t130+806\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+на+нараховані+відсотки+за+виданими+кредитами/+Резерв+під+знецінення+нарахованих+відсотків+за+виданими+кредитами\t(91+571)\nДебіторська+заборгованість+по+нарахованих+відсотках+за+виданими+кредитами+після+вирахування+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+\t39+235\nВсього+виданих+кредитів\t363+001\n\n\t31+грудня+2022\nДебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів\t301+744+\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+за+основною+сумою+виданих+кредитів/+Резерв+під+знецінення+основної+суми+виданих+кредитів\t(108+891)\nДебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів+після+вирахування+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+\t192+853\nДебіторська+заборгованість+по+нарахованих+відсотках+за+виданими+кредитами+\t27+835\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+на+нараховані+відсотки+за+виданими+кредитами/+Резерв+під+знецінення+нарахованих+відсотків+за+виданими+кредитами\t(5+810)\nДебіторська+заборгованість+по+нарахованих+відсотках+за+виданими+кредитами+після+вирахування+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+\t22+025\nВсього+виданих+кредитів\t214+878\n\nПротягом+2023+та+2022+років,+Товариство+надавало+короткострокові+бланкові+кредити+в+національній+валюті.\nРух+резерву+знецінення+є+таким:\t+\n2023\nНа+1+січня+відповідного+звітного+року\t114+701\nНараховано\t716+924\nВикористано\t(642+746)\nНа+31+грудня+відповідного+звітного+року\t188+879\n\t\n2022\nНа+1+січня+відповідного+звітного+року\t272+164\nНараховано\t1+129+788\nВикористано\t(1+287+251)\nНа+31+грудня+відповідного+звітного+року\t114+701\n\nУ+таблиці+далі+показані+зміни+у+сумі+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+та+валової+балансової+вартості+дебіторської+заборгованості+з+наданих+кредитів+з+початку+до+закінчення+звітного+періоду:\n\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки\n\tЕтап+1+(ОКЗ+за+12+місяців)\nНа+31+рудня+2022+року\t8+980\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t(27+933)\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t(146+668)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t95+271\nПрипинення+визнання+за+період\t(640)\nІнші+зміни*\t94+595\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t14+625\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\t\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t-\t\nНа+31+рудня+2023+року\t23+605\t\n\n\tЕтап+2+(ОКЗ+за+весь+строк+при+значному+підвищенні+кредитного+ризику)\nНа+31+рудня+2022+року\t12+337\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t27+933\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t(7+989)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t(5+040)\nІнші+зміни*\t469\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t15+373\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t-\nНа+31+рудня+2023+року\t27+710\n\n\tЕтап+3+(ОКЗ+за+весь+строк+за+кредитно-знеціненими+активами)\nНа+31+рудня+2022+року\t93+384\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t-\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t154+657\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t(83+749)\nІнші+зміни*\t616+018\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t686+926\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t(659+125)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t16+379\nНа+31+рудня+2023+року\t137+564\n\n\tВсього\nНа+31+рудня+2022+року\t114+701\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t-\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t-\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t95+271\nПрипинення+визнання+за+період\t(89+429)\nІнші+зміни*\t711+082\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t716+924\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t(659+125)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t16+379\nНа+31+рудня+2023+року\t188+879\n\n\nВалова+балансова+вартість\n\tЕтап+1+(ОКЗ+за+12+місяців)\nНа+31+рудня+2022+року\t\t210+560\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t(53+044)\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t(565+530)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t789+990\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(190+105)\nІнші+зміни*\t+\t165+325\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t146+635\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+рудня+2023+року\t+\t357+195\n\n\tЕтап+2+(ОКЗ+за+весь+строк+при+значному+підвищенні+кредитного+ризику)\nНа+31+рудня+2022+року\t\t24+478\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t53+044\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t(15+170)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(24+288)\nІнші+зміни*\t+\t14+549\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t28+136\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+рудня+2023+року\t+\t52+614\n\n\tЕтап+3+(ОКЗ+за+весь+строк+за+кредитно-знеціненими+активами)\nНа+31+рудня+2022+року\t\t94+541\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t-\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t580+700\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(131+762)\nІнші+зміни*\t+\t257+717\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t706+655\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t(659+125)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+рудня+2023+року\t+\t142+071\n\n\t\tВсього\nНа+31+рудня+2022+року\t\t329+579\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\t\t\t\t\t\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t-\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t-\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t789+990\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(346+155)\nІнші+зміни*\t+\t437+591\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t881+426\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t(659+125)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+рудня+2023+року\t+\t551+880\n\n*+у+статті+«Інші+зміни»+для+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+по+кредитах+віднесених+до+Етапу+2+та+до+Етапу+3+відображена+сума+витрат+на+формування+резерву+по+кредитах,+виданих+протягом+2023+року,+які+були+продані+у+факторинг+протягом+відповідного+року,+а+також+по+тих+кредитах,+які+були+видані+у+2022+році+та+є+на+балансі+Товариства+станом+на+31+грудня+2023+року.\n\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки\n\tЕтап+1+(ОКЗ+за+12+місяців)\nНа+31+рудня+2021+року\t69+888\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t(61+960)\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t(235+220)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t195+975\nПрипинення+визнання+за+період\t(120+239)\nІнші+зміни*\t160+536\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t(60+908)\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nНа+31+рудня+2022+року\t8+980\n\n\tЕтап+2+(ОКЗ+за+весь+строк+при+значному+підвищенні+кредитного+ризику)\nНа+31+рудня+2021+року\t118+640\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t61+960\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t(109+542)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t(58+089)\nІнші+зміни*\t(632)\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+(106+303)\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nНа+31+рудня+2022+року\t12+337\n\n\tЕтап+3+(ОКЗ+за+весь+строк+за+кредитно-знеціненими+активами)\nНа+31+рудня+2021+року\t83+636\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t-\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t344+762\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t(89+402)\nІнші+зміни*\t1+041+639\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t1+296+999\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t(1+287+251)\nНа+31+рудня+2022+року\t93+384\n\n\tВсього\nНа+31+рудня+2021+року\t272+164\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t-\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t-\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t195+975\nПрипинення+визнання+за+період\t(267+730)\nІнші+зміни*\t1+201+543\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t1+129+788\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t(1+287+251)\nНа+31+рудня+2022+року\t114+701\n\nВалова+балансова+вартість\n\t\tЕтап+1\n(ОКЗ+за+12+місяців)\nНа+31+рудня+2021+року\t\t865+570\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t(122+941)\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t(1+191+136)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t2+821+757\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(2+363+297)\nІнші+зміни*\t\t200+607\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t\t(655+010)\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t\nНа+31+рудня+2022+року\t\t210+560\n\n\t\tЕтап+2\n(ОКЗ+за+весь+строк+при+значному+підвищенні+кредитного+ризику)\nНа+31+рудня+2021+року\t\t196+943\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t122+941\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t(217+353)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(113+627)\nІнші+зміни*\t\t35+574\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t\t(172+465)\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t\nНа+31+рудня+2022+року\t\t24+478\n\n\t\tЕтап+3\n(ОКЗ+за+весь+строк+за+кредитно-знеціненими+активами)\nНа+31+рудня+2021+року\t\t97+307\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t-\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t1+408+489\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(90+200)\nІнші+зміни*\t\t(33+780)\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t\t1+284+509\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t(1+287+251)\nНа+31+рудня+2022+року\t\t94+541\n\n\t\tВсього\nНа+31+рудня+2021+року\t\t1+159+820\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\t\t\t\t\t\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t-\nу+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t-\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t2+821+757\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(2+567+124)\nІнші+зміни*\t\t202+401\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t\t457+034\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t(1+287+251)\nНа+31+рудня+2022+року\t\t329+579\n\n*+у+статті+«Інші+зміни»+для+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+по+кредитах+віднесених+до+Етапу+2+та+до+Етапу+3+відображена+сума+витрат+на+формування+резерву+по+кредитах,+виданих+протягом+2022+року,+які+були+продані+у+факторинг+протягом+відповідного+року,+а+також+по+тих+кредитах,+які+були+видані+у+2021+році+та+є+на+балансі+Товариства+станом+на+31+грудня+2022+року.\n\n|ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory|Управління+капіталом.+Мета+Товариства+при+управлінні+капіталом+полягає+у+забезпеченні+подальшої+роботи+як+безперервно+діючого+підприємства,+щоб+приносити+прибуток+учасникам+та+вигоди+іншим+зацікавленим+сторонам,+а+також+підтримувати+оптимальну+структуру+капіталу+для+зменшення+його+вартості.+\n\nСума+капіталу,+управління+яким+здійснює+Товариство+станом+на+31+грудня+2023+року,+складає+112+549+тис.+грн.+(31+грудня+2022+року:+16+937+тис.+грн.).\nСтаном+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року+Товариство+відповідало+вимогам+Положення+про+ліцензування+та+реєстрацію+надавачів+фінансових+послуг+та+умови+провадження+ними+діяльності+з+надання+фінансових+послуг,+згідно+з+якими+небанківські+фінансові+компанії+повинні+дотримуватися+вимог+щодо+свого+фінансового+стану,+визначених+цим+Положенням,+а+саме+перевищення+власного+капіталу+над+мінімальним+статутним+капіталом.+\n|ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory|Інші+операційні+витрати\nІнші+операційні+витрати+представлені+наступним+чином:\n\n\t2023\nВитрати+від+операційної+курсової+різниці\t10+846\nІнші+податки+(ПДВ,+на+репатріацію)\t7+556\nБлагодійність\t2+589\nШтрафи,+пені,+неустойки+(крім+по+кредитам)\t904\nСобівартість+реалізованих+активів\t-\nІнші+витрати\t3+314\nВсього+інших+операційних+витрат\t25+209\n\n\t2022\nВитрати+від+операційної+курсової+різниці\t2+346\nІнші+податки+(ПДВ,+на+репатріацію)\t-\nБлагодійність\t-\nШтрафи,+пені,+неустойки+(крім+по+кредитам)\t-\nСобівартість+реалізованих+активів\t17+184\nІнші+витрати\t17+537\nВсього+інших+операційних+витрат\t37+067\n|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRegulatoryDeferralAccountsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfServiceConcessionArrangementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory|Довгострокові+зобов’язання+представлені+наступним+чином:\n\t31+грудня+2023\nФінансові+зобов’язання\t\nЗобов’язання+з+оренди\t2+743\nВсього+довгострокових+зобов’язань\t2+743\n\t31+грудня+2022\nФінансові+зобов’язання\t\nЗобов’язання+з+оренди\t7+239\nВсього+довгострокових+зобов’язань\t7+239\n\n\nПоточні+зобов’язання+та+забезпечення+представлені+наступним+чином:\n\t31+грудня++2023\nФінансові+зобов’язання\t\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами+від+учасників+Товариства,+в+тому+числі:\t180+999\n-\tосновна+сума+кредиту\t174+151\n-\tпремія+(дисконт)\t-\n-\tнараховані+відсотки\t6+848\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками+від+інших+пов’язаних+осіб+Товариства,+в+тому+числі:\t61+803\n-\tосновна+сума\t73+500\n-\tпремія+(дисконт)\t(11+697)\nПоточні+зобов’язання+за+розміщеними+облігаціями\t29+475\n-\tосновна+сума+зобов'язання\t30+000\n-\tпремія+(дисконт)\t(525)\nЗобов’язання+з+оренди\t3+175\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t195+981\n\t\nНефінансові+зобов’язання\t\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом+\t1+263\nПоточні+забезпечення\t11+330\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+оплати+праці+\t580\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+зі+страхування\t-\nІнше\t475\nВсього\t485+081\n\n\t31+грудня+2022\nФінансові+зобов’язання\t\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами+від+учасників+Товариства,+в+тому+числі:\t185+864\n-\tосновна+сума+кредиту\t174+151\n-\tпремія+(дисконт)\t6+982\n-\tнараховані+відсотки\t4+731\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками+від+інших+пов’язаних+осіб+Товариства,+в+тому+числі:\t41+877\n-\tосновна+сума\t50+000\n-\tпремія+(дисконт)\t(8+123)\nПоточні+зобов’язання+за+розміщеними+облігаціями\t73+362\n-\tосновна+сума+зобов'язання\t72+145\n-\tпремія+(дисконт)\t1+217\nЗобов’язання+з+оренди\t2+727\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t28+565\n\t\nНефінансові+зобов’язання\t\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом+\t533\nПоточні+забезпечення\t10+749\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+оплати+праці+\t2+184\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+зі+страхування\t-\nІнше\t-\nВсього\t345+861\n\nСтаном+на+31+грудня+2023+року+поточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+представлена+зобов’язаннями+у+національній+валюті+у+сумі+14+534+тис.+грн.+та+в+євро+у+сумі+181+447+тис.+грн.+(31+грудня+2022+року:+у+національній+валюті+–+8+397+тис.+грн.+та+в+євро+–+20+168+тис.+грн.)\n\nЗобов’язання+за+отриманими+кредитами.++Поточні+зобов’язання+Товариства+за+отриманими+кредитами+представлені+незабезпеченим+процентним+кредитом+у+національній+валюті+від+учасника+Товариства+АТ+«ЗНВКІФ+«КАЙЛАС»,+який+було+отримано+у+2021-2022+роках.+Термін+погашення+кредиту+–+до+10+травня+2024+року+(31+грудня+2022+року:++до+10+травня+2023+року).+Відсоткова+ставка+за+користування+кредитом+станом+на+31+грудня+2023+року+становила+26%25+(31+грудня+2022+року:+35%25).+Станом+на+31+грудня+2023+року+основна+сума+заборгованості+за+кредитом+становила+174+151+тис.+грн.+(31+грудня+2022+року:+174+151+тис.+грн.).\n\nЗобов’язання+за+отриманими+позиками.++Поточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками+представлені+поворотною+безвідсотковою+фінансовою+допомогою+у+національній+валюті+від+пов’язаної+сторони++ТОВ+«Таліон+Плюс».+Термін+повернення++такої+допомоги++-+жовтень+2024.+Станом+на+31+грудня+2023+року+основна+сума+поворотної+безвідсоткової+фінансової+допомоги+становила+73+500+тис.+грн.\n\nЗобов’язання+за+розміщеними+облігаціями.+Станом+на+31+грудня+2023+року+Товариством+було+розміщено+облігації+серії+«В»,+номінальною+вартістю+30+000+тис.+грн.+в+національній+валюті,+термін+погашення+–+лютий+2024+року,+ставка+купону+26%25,+ефективна+ставка+26%25.+Станом+на+31+грудня+2022+року+Товариством+було+розміщено+облігації+серії+«В»+номінальною+вартістю+72+145+тис.+грн.+в+національній+валюті,+термін+погашення+–+лютий+2023+року,+ставка+купону+18%25,+ефективна+ставка+20%25.\n\nЗвірка+зобов'язань+за+фінансовою+діяльністю\nУ+таблиці+далі+показаний+аналіз+зобов'язань+за+фінансовою+діяльністю+та+змін+у+сумі+зобов'язань+за+фінансовою+діяльністю+Товариства+за+кожен+представлений+у+звітності+період.+Статті+таких+зобов'язань+-+це+статті,+представлені+у+звіті+про+рух+грошових+коштів+у+складі+грошових+потоків+від+фінансової+діяльності.\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю\n\tКредити,+отримані\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+На+1+січня+2022++++\t209+260\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t+75+000\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t++(95+224)\nОплата+відсотків\t++(56+613)\nНараховані+відсотки++\t55+547\nІнше\t+++(2+106)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2022\t+++185+864\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t+-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань+\t-\nОплата+відсотків\t+(44+551)\nНараховані+відсотки+\t46+668\nІнше\t+(6+982)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2023\t+++++++180+999\n\nЗобов’язання+з+оренди\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+На+1+січня+2022\t7+393\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(3+372)\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t561\nІнше\t5384\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2022\t9+966\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(1+742)\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t1+241\nІнше\t(3+547)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2023\t5+918\n\n\tЗобов’я-зання+за+облігаціями\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+На+1+січня+2022\t191+502\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t73+362\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(188+133)\nОплата+відсотків\t(17+100)\nНараховані+відсотки\t17+100\nІнше\t(3+369)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2022\t73+362\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(42+145)\nОплата+відсотків\t(7+180)\nНараховані+відсотки\t7+180\nІнше\t(1+742)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2023\t29+475\n\nДивіденди\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+На+1+січня+2022\t-\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t-\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t-\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2022\t-\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t-\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t-\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2023\t-\n\nПозики+отримані\t\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+На+1+січня+2022+\t-\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t62+750\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(12+750)\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t(8+123)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2022\t+++++41+877\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t29+600\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(6+100)\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t(3+574)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2023\t+++++++61+803\n\nВсього\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+На+1+січня+2022+++\t408+155\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t211+112\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(299+479)\nОплата+відсотків\t(73+713)\nНараховані+відсотки\t73+208\nІнше\t(8+214)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2022\t+++311+069\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t29+600\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(49+987)\nОплата+відсотків\t(51+731)\nНараховані+відсотки\t55+089\nІнше\t(15+845)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+на+31+грудня+2023\t+++++278+195\n|ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory|Дебіторська+заборгованість+у+звіті+про+фінансовий+стан+представлена+наступним+чином:\n\t31+грудня+2023\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами,+в+тому+числі:\t363+001\n-\tзаборгованість+за+основною+сумою\t323+766\n-\t+заборгованість+за+розрахунками+з+нарахованих+доходів\t39+235\nДебіторська+заборгованість+за+розрахунками+за+виданими+авансами\t16+162\nДебіторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом\t7+136\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t33+173\n-\tзаборгованість+за+операціями+продажу+кредитів+у+факторинг\t15+088\n-\tінша+дебіторська+заборгованість\t18+085\nВсього\t419+472\n\n\t31+грудня++2022\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами,+в+тому+числі:\t214+878\n-\tзаборгованість+за+основною+сумою\t192+853\n-\t+заборгованість+за+розрахунками+з+нарахованих+доходів\t22+025\nДебіторська+заборгованість+за+розрахунками+за+виданими+авансами\t16+178\nДебіторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом\t4+586\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t57+073\n-\tзаборгованість+за+операціями+продажу+кредитів+у+факторинг\t40+000\n-\tінша+дебіторська+заборгованість\t17+073\nВсього\t292+715\n\nСтаном+на+31+грудня+2023+року+дебіторська+заборгованість+за+виданим+авансами+у+сумі+16+162+тис.+грн.+є+короткостроковою+та+включається+до+складу+нефінансових+активів+(31+грудня+2022+року:+16+178+тис+грн.+–+є+короткостроковою+заборгованістю).\n\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість+включає+заборгованість+за+операціями+продажу+кредитів+у+факторинг+та+іншу+дебіторську+заборгованість+в+національній+валюті.+Прострочена+інша+поточна+дебіторська+заборгованість+станом+на+31+грудня+2023+року+-+відсутня+(31+грудня+2022+року:+відсутня).++\n\n\n|ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory|4a68224-25c-41ef-d0c4-8bf13ac21648|ias_1_2023-03-23_role-800610|[800610]+Примітки+-+Перелік+суттєвої+інформації+про+облікову+політику|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBiologicalAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory|Поточні+зобов’язання+за+отриманим+кредитами.+Процентні+кредити+та+запозичення+первісно+визнаються+за+справедливою+вартістю+отриманої+суми+боргу+за+вирахуванням+витрат,+безпосередньо+пов’язаних+з+його+отриманням.+Після+первісного+визнання+процентні+кредити+та+запозичення+обліковуються+за+амортизованою+вартістю+з+використанням+методу+ефективної+ставки+відсотка.+Прибутки+та+збитки+за+зобов’язаннями+відображаються+у+звіті+про+сукупний+дохід+у+разі+припинення+визнання+зобов’язання,+а+також+в+процесі+його+амортизації.\n\nПри+первісному+визнанні+процентних+кредитів+та+запозичень,+що+отримані+від+учасників+Товариства+за+ставками,+які+відрізняються+від+ринкових,+різниця+між+справедливою+та+номінальною+вартостями+даних+кредитів+та+запозичень+визнається+у+складі+капіталу.+\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory|Умовні+зобов’язання+та+активи.+Умовні+зобов’язання+не+визнаються+у+фінансовій+звітності+Товариства.+Вони+розкриваються+у+примітках+до+фінансової+звітності,+крім+тих+випадків,+коли+ймовірність+вибуття+ресурсів,+які+втілюють+у+собі+економічні+вигоди,+є+незначною.\nУмовні+активи+не+визнаються+у+фінансовій+звітності+Товариства,+але+інформація+про+них+розкривається+у+примітках+у+тому+випадку,+якщо+існує+значна+ймовірність+одержання+економічної+вигоди.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerLoyaltyProgrammesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory|Відстрочений+податок+на+прибуток\n\nВідстрочений+податок+на+прибуток+нараховується+за+методом+зобов’язань+станом+на+дату+складання+звіту+про+фінансовий+стан+по+всіх+тимчасових+різницях+між+податковою+базою+активів+і+зобов’язань+та+їх+балансовою+вартістю,+відображеною+для+цілей+фінансової+звітності.\n\nВідстрочені+податкові+зобов’язання,+суми+податку+на+прибуток,+які+підлягають+сплаті+в+майбутніх+періодах,+визнаються+за+всіма+оподатковуваними+тимчасовими+різницями.\n\nВідстрочені+податкові+активи,+суми+податку+на+прибуток,+які+підлягають+відшкодуванню+в+майбутніх+періодах,+визнаються+за+всіма+неоподатковуваними+тимчасовими+різницями+і+невикористаним+податковим+кредитом+і+податковими+збитками,+перенесеними+на+наступні+періоди,+якщо+існує+ймовірність+отримання+оподатковуваного+прибутку,+відносно+якого+можна+застосувати+неоподатковувану+тимчасову+різницю,+а+також+податковий+кредит+та+невикористані+податкові+збитки.\n\nБалансова+вартість+відстрочених+податкових+активів+переглядається+на+дату+складання+балансу+і+зменшується,+якщо+більше+не+існує+ймовірності+отримання+достатнього+оподатковуваного+прибутку,+який+дозволив+би+реалізувати+частину+або+всю+суму+такого+відстроченого+податкового+активу.+Невизнані+раніше+відстрочені+податкові+активи+переоцінюються+на+дату+балансу+і+визнаються+тоді,+коли+виникає+вірогідність+отримання+в+майбутньому+оподатковуваного+прибутку,+що+дає+можливість+реалізувати+відстрочений+податковий+актив.\n\nВідстрочені+податкові+активи+і+зобов’язання+визначаються+за+ставками+податку,+застосування+яких+очікується+при+реалізації+активу+або+погашенні+зобов’язання,+на+основі+податкових+ставок+(і+положень+податкового+законодавства),+що+діють+на+звітну+дату.\n\nВідстрочені+податкові+активи+і+відстрочені+податкові+зобов’язання+підлягають+взаємозаліку+за+наявності+повного+юридичного+права+зарахувати+поточні+податкові+активи+в+рахунок+поточних+податкових+зобов’язань,+якщо+вони+відносяться+до+податків+на+прибуток,+нарахованих+тим+самим+податковим+органом+на+той+самий+суб’єкт+господарювання.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory|Фінансові+активи+–+припинення+визнання.+Товариство+припиняє+визнання+фінансових+активів,+коли+(а)+активи+погашені+або+права+на+отримання+грошових+потоків+від+активів+інакше+втратили+свою+чинність,+або+(б)+Товариство+передало+права+на+отримання+грошових+потоків+від+фінансових+активів+або+уклало+угоду+про+передачу,+і+при+цьому+(i)+також+передало+в+основному+всі+ризики+та+вигоди,+пов’язані+з+володінням+активами,+або+(ii)+Товариство+не+передало+та+не+залишило+в+основному+всі+ризики+та+вигоди+володіння,+але+припинило+здійснювати+контроль.+\nКонтроль+вважається+збереженим,+якщо+контрагент+не+має+практичної+можливості+повністю+продати+актив+непов’язаній+стороні+без+внесення+додаткових+обмежень+на+перепродаж.\n\nФінансові+зобов'язання+–+припинення+визнання.+Визнання+фінансових+зобов'язань+припиняється+у+разі+їх+погашення+(тобто+коли+зобов'язання,+вказане+у+договорі,+виконується+чи+припиняється+або+закінчується+строк+його+виконання).\nОбмін+борговими+інструментами+з+істотно+відмінними+умовами+між+Товариством+та+його+первісними+кредиторами,+а+також+суттєві+модифікації+умов+існуючих+фінансових+зобов'язань+обліковуються+як+погашення+первісного+фінансового+зобов'язання+та+визнання+нового+фінансового+зобов'язання.+Умови+вважаються+суттєво+відмінними,+якщо+дисконтована+приведена+вартість+грошових+потоків+відповідно+до+нових+умов,+включаючи+всі+сплачені+винагороди+за+вирахуванням+отриманих+винагород,+дисконтованих+із+використанням+первісної+ефективної+процентної+ставки,+як+мінімум,+на+10%25+відрізняється+від+дисконтованої+приведеної+вартості+решти+грошових+потоків+від+первісного+фінансового+зобов'язання.+Якщо+обмін+борговими+інструментами+чи+модифікація+умов+обліковується+як+погашення,+всі+витрати+або+сплачені+винагороди+визнаються+у+складі+прибутку+чи+збитку+від+погашення.+Якщо+обмін+або+модифікація+не+обліковується+як+погашення,+всі+витрати+чи+сплачені+винагороди+відображаються+як+коригування+балансової+вартості+зобов'язання+і+амортизуються+протягом+строку+дії+модифікованого+зобов'язання,+що+залишився.\nМодифікації+зобов'язань,+які+не+призводять+до+їх+погашення,+обліковуються+як+зміна+оціночного+значення+за+методом+нарахування+кумулятивної+амортизації+заднім+числом,+при+цьому+прибуток+або+збиток+відображається+у+складі+прибутку+чи+збитку.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents|Грошові+кошти+та+їх+еквіваленти.+Грошові+кошти+та+їх+еквіваленти+включають+грошові+кошти+на+банківських+та+депозитних+рахунках+з+первісним+строком+не+більше+трьох+місяців,+а+також+грошові+кошти+в+дорозі.+Грошові+кошти+в+дорозі+–+кошти+Товариства+по+транзакціях,+що+ініціюються+клієнтами+Товариства+з+використанням+банківських+карток,+переказ+яких+на+користь+Товариства+здійснюється+з+використанням+електронних+способів+обробки+платежів+на+підставі+укладених+договорів+з+фінансовими+компаніями+–+платіжними+системами.\n\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти+відображаються+за+амортизованою+вартістю,+оскільки+(i)+вони+утримуються+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+і+ці+грошові+потоки+являють+собою+виключно+виплати+основної+суми+боргу+та+процентів+та+(ii)+вони+не+віднесені+у+категорію+оцінки+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток.\n\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory|Винагороди+працівникам.+Товариство+здійснює+поточні+відрахування+до+Державного+пенсійного+фонду.+Внески+розраховуються+як+певний+встановлений+законодавством+відсоток+від+загальної+суми+заробітної+плати.+Товариство+не+має+ані+юридичного+ані+конструктивного+зобов’язання+здійснювати+подальші+внески+щодо+заробітної+плати.+Зобов’язання+за+внесками+виникає+разом+із+зобов’язанням+із+заробітної+плати.+Вказані+витрати+за+внесками+відносяться+до+того+ж+періоду,+що+й+відповідна+сума+заробітної+плати.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExceptionalItemsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExplorationAndEvaluationExpenditures|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory|Фінансові+активи+–+класифікація+і+подальша+оцінка+–+категорії+оцінки.+Товариство+класифікує+фінансові+активи+у+такі+категорії+оцінки:+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток,+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+і+за+амортизованою+вартістю.+Класифікація+та+подальша+оцінка+боргових+фінансових+активів+залежить+від+(i)+бізнес-моделі+Товариства+для+управління+відповідним+портфелем+активів+та+(ii)+характеристик+грошових+потоків+за+активом.+\n\nФінансові+активи+–+класифікація+і+подальша+оцінка+–+бізнес-модель.+Бізнес-модель+відображає+спосіб,+у+який+Товариство+управляє+активами+з+метою+отримання+грошових+потоків:+чи+є+метою+Товариства+(i)+виключно+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+від+активів+(«утримання+активів+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків»),+або+(ii)+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+і+грошових+потоків,+які+виникають+у+результаті+продажу+активів+(«утримання+активів+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+і+продажу»),+або+якщо+не+застосовується+ні+пункт+(i),+ні+пункт+(ii),+фінансові+активи+відносяться+у+категорію+«інших»+бізнес-моделей+та+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток.++\nБізнес-модель+визначається+для+групи+активів+(на+рівні+портфеля)+на+основі+всіх+відповідних+доказів+діяльності,+яку+Товариство+має+намір+здійснити+для+досягнення+цілі,+встановленої+для+портфеля,+наявного+на+дату+оцінки.+Фактори,+які+Товариство+враховує+при+визначенні+бізнес-моделі,+включають+мету+і+склад+портфеля+та+минулий+досвід+отримання+грошових+потоків+по+відповідних+активах.+\n\nФінансові+активи+–+класифікація+і+подальша+оцінка+–+характеристики+грошових+потоків.+Якщо+бізнес-модель+передбачає+утримання+активів+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+або+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+і+продажу,+Товариство+оцінює,+чи+являють+собою+грошові+потоки+виключно+виплати+основної+суми+боргу+та+процентів+(«тест+на+виплати+основної+суми+боргу+та+процентів»+або+«SPPI-тест»).+Фінансові+активи+із+вбудованими+похідними+інструментами+розглядаються+у+сукупності,+щоб+визначити,+чи+є+грошові+потоки+по+них+виплатами+виключно+основної+суми+боргу+та+процентів.+У+ході+такої+оцінки+Товариство+аналізує,+чи+відповідають+передбачені+договором+грошові+потоки+умовам+базового+кредитного+договору,+тобто+проценти+включають+тільки+відшкодування+щодо+кредитного+ризику,+вартості+грошей+у+часі,+інших+ризиків+базового+кредитного+договору+та+маржу+прибутку.++\nЯкщо+умови+договору+передбачають+схильність+до+ризику+чи+волатильності,+які+не+відповідають+умовам+базового+кредитного+договору,+відповідний+фінансовий+актив+класифікується+та+оцінюється+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток.+SPPI-тест+виконується+при+первісному+визнанні+активу,+а+подальша+переоцінка+не+проводиться.+\n\nФінансові+активи+–+рекласифікація.+Фінансові+інструменти+рекласифікуються+тільки+у+випадку,+якщо+змінюється+бізнес-модель+для+управління+цим+портфелем+у+цілому.+Рекласифікація+проводиться+перспективно+з+початку+першого+звітного+періоду+після+зміни+бізнес-моделі.++Товариство+не+змінювало+свою+бізнес-модель+протягом+поточного+та+порівняльного+періодів+і+не+здійснювало+рекласифікації.\n\nФінансові+активи+–+списання.+Фінансові+активи+списуються+повністю+або+частково,+коли+Товариство+вичерпало+всі+практичні+можливості+щодо+їх+стягнення+і+дійшло+висновку+про+необґрунтованість+очікувань+відносно+відшкодування+таких+активів.+Списання+-+це+подія+припинення+визнання.+Товариство+може+списати+фінансові+активи,+щодо+яких+ще+вживаються+заходи+з+примусового+стягнення,+коли+Товариство+намагається+стягнути+суми+заборгованості+за+договором,+хоча+у+нього+немає+обґрунтованих+очікувань+щодо+їх+стягнення.\n\nФінансові+активи+–+модифікація.+Товариство+іноді+переглядає+або+іншим+чином+модифікує+договірні+умови+фінансових+активів.+Товариство+оцінює,+чи+є+модифікація+передбачених+договором+грошових+потоків+суттєвою+з+урахуванням,+серед+іншого,+таких+факторів:+наявності+нових+договірних+умов,+які+мають+значний+вплив+на+профіль+ризиків+за+активом+(наприклад,+участь+у+прибутку+чи+дохід+на+капітал),+суттєвої+зміни+процентної+ставки,+зміни+валютної+деномінації,+появи+нового+чи+додаткового+кредитного+забезпечення,+які+чинять+істотний+вплив+на+кредитний+ризик,+пов'язаний+з+активом,+або+значного+подовження+строку+кредиту+у+випадках,+коли+позичальник+не+зазнає+фінансових+труднощів.\nЯкщо+модифіковані+умови+суттєво+відрізняються,+так+що+права+на+грошові+потоки+від+первісного+активу+спливають,+Товариство+припиняє+визнання+первісного+фінансового+активу+і+визнає+новий+актив+за+справедливою+вартістю.+Датою+перегляду+умов+вважається+дата+первісного+визнання+для+цілей+розрахунку+подальшого+знецінення,+у+тому+числі+для+визначення+факту+значного+підвищення+кредитного+ризику.+Товариство+також+оцінює+відповідність+нового+кредиту+чи+боргового+інструмента+критерію+виплат+виключно+основної+суми+боргу+та+процентів.+Будь-яка+різниця+між+балансовою+вартістю+первісного+активу,+визнання+якого+припинене,+та+справедливою+вартістю+нового,+суттєво+модифікованого+активу+відображається+у+складі+прибутку+чи+збитку,+якщо+різниця,+по+суті,+не+відноситься+до+операції+з+капіталом+із+власниками.\nУ+ситуації,+коли+перегляд+умов+був+викликаний+фінансовими+труднощами+контрагента+чи+його+неспроможністю+виконати+первинно+узгоджені+платежі,+Товариство+порівнює+первісні+та+скориговані+грошові+потоки+з+активами+на+предмет+істотної+відмінності+ризиків+та+вигод+від+активу+внаслідок+модифікації+умови+договору.+Якщо+ризики+і+вигоди+не+змінюються,+істотна+відмінність+модифікованого+активу+від+первісного+активу+відсутня,+то+його+модифікація+не+призводить+до+припинення+визнання.+Товариство+здійснює+перерахунок+валової+балансової+вартості+шляхом+дисконтування+модифікованих+грошових+потоків+за+договором+за+первісною+ефективною+процентною+ставкою+(чи+за+ефективною+процентною+ставкою,+скоригованою+з+урахуванням+кредитного+ризику+для+придбаних+або+створених+кредитно-знецінених+фінансових+активів)+і+визнає+прибуток+чи+збиток+від+модифікації+у+складі+прибутку+чи+збитку.++\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory|Фінансові+інструменти+–+основні+терміни+оцінки.+Справедлива+вартість+–+це+ціна,+яка+була+б+отримана+від+продажу+активу+або+сплачена+за+зобов’язанням+при+звичайній+операції+між+учасниками+ринку+на+дату+оцінки.+Найкращим+підтвердженням+справедливої+вартості+є+ціна+на+активному+ринку.+Активний+ринок+–+це+такий+ринок,+на+якому+операції+щодо+активів+і+зобов’язань+мають+місце+із+достатньою+частотою+та+в+достатніх+обсягах+для+того,+щоб+забезпечити+інформацію+щодо+ціноутворення+на+поточній+основі.+\nМетоди+оцінки,+такі+як+модель+дисконтування+грошових+потоків,+а+також+моделі,+основані+на+даних+аналогічних+операцій,+що+здійснюються+на+ринкових+умовах,+або+на+результатах+аналізу+фінансових+даних+об'єкта+інвестицій,+використовуються+для+визначення+справедливої+вартості+окремих+фінансових+інструментів,+для+яких+ринкова+інформація+про+ціну+угод+відсутня.+Оцінки+справедливої+вартості+аналізуються+за+рівнями+ієрархії+справедливої+вартості+наступним+чином:+(i)+до+Рівня+1+відносяться+оцінки+за+цінами+котирувань+(нескоригованих)+на+активних+ринках+для+ідентичних+активів+або+зобов'язань,+(ii)+до+Рівня+2+–+отримані+за+допомогою+методів+оцінки,+в+яких+усі+використані+істотні+вхідні+дані,+які+або+прямо+(наприклад,+ціна),+або+опосередковано+(наприклад,+розраховані+на+основі+ціни)+є+спостережуваними+для+активу+або+зобов'язання+(тобто,+наприклад,+розраховані+на+основі+ціни),+і+(iii)+оцінки+Рівня+3+–+це+оцінки,+що+не+основані+виключно+на+спостережуваних+ринкових+даних+(тобто+для+оцінки+потрібен+значний+обсяг+вхідних+даних,+які+не+спостерігаються+на+ринку).+\n\nВитрати+на+проведення+операції+–+це+притаманні+витрати,+що+безпосередньо+пов’язані+із+придбанням,+випуском+або+вибуттям+фінансового+інструмента.+Притаманні+витрати+–+це+витрати,+що+не+були+б+понесені,+якби+операція+не+здійснювалась.+Витрати+на+проведення+операції+включають+виплати+та+комісійні,+сплачені+агентам+(у+тому+числі+працівникам,+які+виступають+у+якості+торгових+агентів),+консультантам,+брокерам+та+дилерам;+збори,+які+сплачуються+регулюючим+органам+та+фондовим+біржам,+а+також+податки+та+збори,+що+стягуються+при+перереєстрації+права+власності.+Витрати+на+проведення+операції+не+включають+премій+або+дисконтів+за+борговими+зобов’язаннями,+витрат+на+фінансування,+внутрішніх+адміністративних+витрат+чи+витрат+на+зберігання.+\n\nАмортизована+вартість+–+це+вартість+при+початковому+визнанні+фінансового+інструмента+мінус+погашення+основного+боргу+плюс+нараховані+проценти,+а+для+фінансових+активів+–+мінус+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки.+Нараховані+проценти+включають+амортизацію+відстрочених+витрат+за+угодою+при+початковому+визнанні+та+будь-яких+премій+або+дисконту+від+суми+погашення+із+використанням+методу+ефективної+процентної+ставки.+Нараховані+процентні+доходи+та+нараховані+процентні+витрати,+в+тому+числі+нарахований+купонний+дохід+та+амортизований+дисконт+або+премія+(у+тому+числі+комісії,+які+переносяться+на+наступні+періоди+при+первісному+визнанні,+якщо+такі+є),+не+відображаються+окремо,+а+включаються+до+балансової+вартості+відповідних+статей+звіту+про+фінансовий+стан.\n\nМетод+ефективної+процентної+ставки+–+це+метод+розподілу+процентних+доходів+або+процентних+витрат+протягом+відповідного+періоду+з+метою+отримання+постійної+процентної+ставки+(ефективної+процентної+ставки)+від+балансової+вартості+інструмента.+Ефективна+процентна+ставка+–+це+процентна+ставка,+за+якою+розрахункові+майбутні+грошові+виплати+або+надходження+(без+урахування+майбутніх+кредитних+збитків)+точно+дисконтуються+протягом+очікуваного+терміну+дії+фінансового+інструменту+або,+у+відповідних+випадках,+протягом+коротшого+терміну+до+валової+балансової+вартості+фінансового+інструменту.+Ефективна+процентна+ставка+використовується+для+дисконтування+грошових+потоків+по+інструментах+із+плаваючою+ставкою+до+наступної+дати+зміни+процентної+ставки,+за+винятком+премії+чи+дисконту,+які+відображають+кредитний+спред+понад+плаваючу+ставку,+встановлену+для+даного+інструмента,+або+інших+змінних+факторах,+які+не+змінюються+залежно+від+ринкових+ставок.+Такі+премії+або+дисконти+амортизуються+протягом+всього+очікуваного+терміну+дії+інструмента.+Розрахунок+поточної+вартості+включає+всі+комісійні+та+виплати,+сплачені+або+отримані+сторонами+договору,+що+є+невід'ємною+частиною+ефективної+процентної+ставки.+Для+активів,+які+є+придбаними+чи+створеними+кредитно-знеціненими+(POCI)+фінансовими+активами+при+первісному+визнанні,+ефективна+процентна+ставка+коригується+на+кредитний+ризик,+тобто+розраховується+на+основі+очікуваних+грошових+потоків+при+первісному+визнанні,+а+не+на+основі+договірних+грошових+потоків.\n\nФінансові+інструменти+–+первісне+визнання.+Фінансові+інструменти,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток,+спочатку+обліковуються+за+справедливою+вартістю.+Всі+інші+фінансові+інструменти+спочатку+обліковуються+за+справедливою+вартістю,+скоригованою+на+витрати,+понесені+на+здійснення+операції.+Найкращим+підтвердженням+справедливої+вартості+при+початковому+визнанні+є+ціна+угоди.+Прибуток+або+збиток+при+початковому+визнанні+визнається+лише+у+тому+випадку,+якщо+існує+різниця+між+справедливою+вартістю+та+ціною+угоди,+підтвердженням+якої+можуть+бути+інші+поточні+угоди+з+тим+самим+фінансовим+інструментом,+що+спостерігаються+на+ринку,+або+методики+оцінки,+які+у+якості+базових+даних+використовують+лише+дані+з+відкритих+ринків.+Після+первісного+визнання+щодо+фінансових+активів,+які+оцінюються+за+амортизованою+вартістю,+та+інвестицій+у+боргові+інструменти,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід,+визнається+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки,+що+призводить+до+визнання+бухгалтерського+збитку+одразу+після+первісного+визнання+активу.\nУсі+операції+із+придбання+або+продажу+фінансових+активів,+що+передбачають+поставку+протягом+періоду,+визначеного+законодавством+або+традиціями+ринку+(угоди+\"звичайної\"+купівлі-продажу),+визнаються+на+дату+здійснення+угоди,+тобто+на+дату,+коли+Товариство+зобов’язується+здійснити+поставку+фінансового+активу.+Всі+інші+операції+з+придбання+фінансових+інструментів+визнаються+тоді,+коли+суб’єкт+господарювання+стає+стороною+договору+про+придбання+фінансового+інструменту.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory|Фінансові+зобов'язання+–+категорії+оцінки.+Фінансові+зобов'язання+класифікуються+як+у+подальшому+оцінювані+за+амортизованою+вартістю,+крім:+(i)+фінансових+зобов'язань,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток:+ця+класифікація+застосовується+до+похідних+фінансових+інструментів,+фінансових+зобов'язань,+утримуваних+для+торгівлі+(наприклад,+короткі+позиції+по+цінних+паперах),+умовної+винагороди,+визнаної+покупцем+при+об'єднанні+бізнесу,+та+інших+фінансових+зобов'язань,+визначених+як+такі+при+первісному+визнанні;+та+(ii)+договорів+фінансової+гарантії+та+зобов'язань+із+надання+кредитів.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory|Перерахунок+операцій+в+іноземних+валютах.+Функціональною+валютою+та+валютою+представлення+фінансової+звітності+Товариства+є+українська+гривня.+Це+валюта+основного+економічного+середовища,+в+якому+Товариство+здійснює+свою+діяльність.+Операції,+виражені+у+валюті,+що+відрізняється+від+функціональної+валюти+(іноземній+валюті),+первісно+відображаються+у+гривнях+за+обмінним+курсом+на+дату+операції,+встановленим+Національним+банком+України+(«НБУ»).+Монетарні+активи+і+зобов’язання,+виражені+в+іноземній+валюті,+перераховуються+у+функціональну+валюту+за+офіційним+курсом+НБУ,+що+діє+на+звітну+дату.+Немонетарні+статті,+які+оцінюються+за+первісною+вартістю+в+іноземній+валюті,+перераховуються+в+гривні+за+обмінним+курсом,+що+діяв+на+дату+первісної+операції.+Немонетарні+статті,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+в+іноземній+валюті,+перераховуються+за+обмінним+курсом,+що+діяв+на+дату+визначення+справедливої+вартості.+Усі+реалізовані+та+нереалізовані+прибутки+та+збитки,+які+виникають+внаслідок+курсових+різниць,+включаються+до+складу+звіту+про+сукупний+дохід+за+період.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFranchiseFeesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory|Знецінення+фінансових+активів+–+оціночний+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки.+На+основі+прогнозів+Товариство+оцінює+очікувані+кредитні+збитки,+пов'язані+з+борговими+інструментами,+які+оцінюються+за+амортизованою+вартістю+та+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+на+кожну+звітну+дату.+Оцінка+очікуваних+кредитних+збитків+відображає:+(i)+об'єктивну+і+зважену+з+урахуванням+імовірності+суму,+визначену+шляхом+оцінки+діапазону+можливих+результатів,+(ii)+вартість+грошей+у+часі+та+(iii)+всю+обґрунтовану+і+підтверджувану+інформацію+про+минулі+події,+поточні+умови+та+прогнозовані+майбутні+економічні+умови,+доступну+на+звітну+дату+без+надмірних+витрат+і+зусиль.\nТовариство+застосовує+«триетапну»+модель+обліку+знецінення+на+основі+змін+кредитної+якості+з+моменту+первісного+визнання.+Фінансовий+інструмент,+який+не+є+знеціненим+при+первісному+визнанні,+класифікується+як+такий,+що+відноситься+до+Етапу+1.+Для+фінансових+активів+Етапу+1+очікувані+кредитні+збитки+оцінюються+за+сумою,+яка+дорівнює+частині+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк,+що+виникають+внаслідок+дефолтів,+які+можуть+відбутися+протягом+наступних+12+місяців+чи+до+дати+погашення+відповідно+до+договору,+якщо+вона+настає+до+закінчення+12+місяців+(«12-місячні+очікувані+кредитні+збитки»).+Якщо+Товариство+ідентифікує+значне+підвищення+кредитного+ризику+з+моменту+первісного+визнання,+актив+переводиться+в+Етап+2,+а+очікувані+кредитні+збитки+за+цим+активом+оцінюються+на+основі+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк,+тобто+до+дати+погашення+відповідно+до+договору,+але+з+урахуванням+очікуваної+передоплати,+якщо+вона+передбачена+(«очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк»).+Опис+порядку+визначення+Товариством+значного+підвищення+кредитного+ризику+наведений+у+Примітці+16.+Якщо+Товариство+визначає,+що+фінансовий+актив+є+знеціненим,+актив+переводиться+в+Етап+3,+і+очікувані+по+ньому+кредитні+збитки+оцінюються+як+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк.+Визначення+Товариством+кредитно-знецінених+активів+та+визначення+дефолту+описані+у+Примітці+16.+Для+придбаних+чи+створених+кредитно-знецінених+фінансових+активів+очікувані+кредитні+збитки+завжди+оцінюються+як+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк.+У+Примітці+16+наведено+інформацію+про+вхідні+дані,+припущення+і+методи+розрахунку,+використані+для+оцінки+очікуваних+кредитних+збитків.++\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory|Зменшення+корисності+нефінансових+активів.+На+кожну+звітну+дату+Товариство+проводить+оцінку+наявності+ознак+можливого+зменшення+корисності+активу.+За+наявності+таких+ознак+чи+необхідності+проведення+щорічного+тестування+на+предмет+знецінення,+Товариство+визначає+очікувану+вартість+відшкодування+активу.+Очікувана+вартість+відшкодування+активу+є+більшою+з+двох+величин:+справедливої+вартості+активу+або+групи+активів,+що+генерують+грошові+потоки,+за+вирахуванням+витрат+на+реалізацію+та+вартості+використання+активу,+окрім+випадків,+коли+актив+не+генерує+грошові+потоки,+які+значною+мірою+є+незалежними+від+грошових+потоків,+що+їх+генерують+інші+активи+або+групи+активів.+У+випадках,+коли+балансова+вартість+активу+перевищує+його+очікувану+вартість+відшкодування,+вважається+що+корисність+активу+зменшилась+і+його+балансова+вартість+списується+до+очікуваної+вартості+відшкодування.\n\nПри+оцінці+вартості+використання+активу+очікувані+потоки+грошових+коштів+дисконтуються+до+їх+теперішньої+вартості+із+застосуванням+ставки+дисконтування+до+оподаткування,+що+відображає+поточні+ринкові+оцінки+вартості+грошових+коштів+у+часі+та+ризики,+пов’язані+з+таким+активом.+Збитки+від+зменшення+корисності+активів,+які+не+були+переоцінені,+що+використовуються+в+операційній+діяльності,+визнаються+у+звіті+про+сукупний+дохід.+Проте,+збиток+від+зменшення+корисності+щодо+активу,+який+було+переоцінено,+визнається+безпосередньо+проти+будь-якої+дооцінки+активу+в+межах,+що+не+перевищують+суму+такої+дооцінки,+визнаної+для+цього+активу.\n\nНа+кожну+звітну+дату+здійснюється+оцінка+наявності+ознак+того,+що+збиток+від+зменшення+корисності+активу+визнаний+у+попередні+періоди,+вже+не+існує+або+зменшився.+При+наявності+таких+ознак,+вартість+відшкодування+активу+переоцінюється.+Попередньо+визнаний+збиток+від+зменшення+корисності+активу+сторнується,+тільки+при+наявності+змін+в+оцінках+використаних+для+визначення+вартості+відшкодування+активу+з+моменту,+коли+останній+збиток+від+зменшення+корисності+був+визнаний.+У+такому+випадку+балансова+вартість+активу+збільшується+до+вартості+його+відшкодування.+Збільшена+балансова+вартість+активу+не+може+перевищувати+балансову+вартість+активу,+що+була+б+визначена+за+мінусом+амортизації,+якщо+збитки+від+зменшення+корисності+не+були+б+визнані+в+попередніх+роках.+Сторнування+збитків+від+зменшення+корисності+активів+відображається+в+звіті+про+сукупний+дохід.+Внаслідок+такого+сторнування+амортизаційні+відрахування+коригуються+в+наступних+періодах+для+того+щоб+розподілити+переоцінену+балансову+вартість+активу,+за+мінусом+залишкової+вартості,+на+систематичній+основі+протягом+залишкового+періоду+його+корисного+використання.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory|Податки.+Поточні+податкові+активи+та+зобов’язання+за+поточний+і+попередній+періоди+оцінюються+за+вартістю,+що+очікується+до+відшкодування+податковими+органами+або+до+сплати+податковим+органам,+згідно+з+українським+податковим+законодавством.+Ставки+податку+та+податкове+законодавство,+що+використовуються+для+розрахунку+цієї+суми,+–+є+такі,+що+були+офіційно+чи+фактично+прийняті+на+звітну+дату.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory|\nВласний+капітал.+Учасники+Товариства+мають+право+на+відшкодування+своєї+частки+в+капіталі+Товариства+в+грошовій+формі.+Сума+відшкодування+є+змінною+величиною+і+залежить+від+справедливої+вартості+чистих+активів+Товариства,+визначених+відповідно+до+МСФЗ.+Зобов'язання+Товариства+з+відшкодування+часток+учасників+в+його+капіталі+призводить+до+виникнення+фінансового+зобов'язання,+сума+якого+дорівнює+поточній+вартості+відшкодування,+навіть+якщо+зазначене+зобов'язання+залежить+від+наміру+учасників+реалізувати+своє+право.+Однак+при+певних+обставинах+Товариство+класифікує+свої+чисті+активи+як+капітал,+якщо+задовольняються+наступні+критерії+пп.+16+А+та+16+Б+МСБО+32:\n(а)+Інструмент+надає+власнику+право+на+пропорційну+частку+чистих+активів+Товариства+в+разі+його+ліквідації.+Чисті+активи+Товариства+-+це+ті+активи,+які+залишаються+після+вирахування+всіх+інших+вимог+щодо+його+активів.+Пропорційна+частка+визначається+шляхом:\n1)+ділення+чистих+активів+Товариства+при+його+ліквідації+на+одиниці+рівної+величини;+і\n2)+множення+цієї+суми+на+кількість+одиниць,+наявних+у+власника+фінансового+інструмента.\n(б)+Інструмент+належить+до+класу+інструментів,+який+є+субординованим+по+відношенню+до+всіх+інших+класів+інструментів.+Для+включення+в+такий+клас+інструмент:\n1)+не+повинен+мати+ніякого+пріоритету+над+іншими+вимогами+за+активами+Товариства+при+його+ліквідації,+і\n2)+не+обов'язково+повинен+конвертуватися+в+інший+інструмент+до+його+включення+в+клас+інструментів,+які+є+субординованими+по+відношенню+до+всіх+інших+класів+інструментів.\n(в)+Усі+фінансові+інструменти+класу,+субординованого+по+відношенню+до+всіх+інших+класів+інструментів,+мають+ідентичні+характеристики.+Наприклад,+всі+вони+повинні+мати+право+на+зворотний+продаж,+і+для+всіх+інструментів+в+даному+класі+повинна+використовуватися+одна+і+та+ж+формула+чи+інший+метод+розрахунку+ціни+на+зворотній+викуп+або+погашення.\n(г)+Крім+договірного+зобов'язання+емітента+щодо+викупу+або+погашення+інструменту+в+обмін+на+грошові+кошти+чи+інший+фінансовий+актив,+даний+інструмент+не+включає+ніякого+іншого+договірного+зобов'язання+з+постачання+грошових+коштів+або+іншого+фінансового+активу+іншому+підприємству+або+обміну+фінансовими+активами+або+фінансовими+зобов'язаннями+з+іншим+суб'єктом+господарювання+на+умовах,+які+потенційно+несприятливі+для+Товариства;+даний+інструмент+також+не+є+контрактом,+який+підлягає+або+може+бути+погашений+за+рахунок+власних+інструментів+капіталу+Товариства.\n(д)+Загальний+очікуваний+рух+грошових+коштів+по+інструменту+протягом+терміну+його+дії+в+основному+залежать+від+прибутку+або+збитку,+змін+в+визнаних+чистих+активах+або+змін+у+справедливій+вартості+визнаних+і+невизнаних+чистих+активів+Товариства+протягом+терміну+дії+інструмента+(за+винятком+будь-яких+ефектів+від+самого+інструмента).\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory|Зобов’язання+з+оренди.+Зобов'язання,+що+виникають+за+договорами+оренди,+спочатку+оцінюються+за+приведеною+вартістю.+Орендні+зобов'язання+включають+чисту+приведену+вартість+наступних+орендних+платежів:\n•\tфіксованих+платежів+(у+тому+числі,+по+суті,+фіксованих+платежів)+за+вирахуванням+будь-яких+стимулюючих+платежів+за+орендою+до+отримання,\n•\tзмінного+орендного+платежу,+який+залежить+від+індексу+чи+ставки,+що+спочатку+оцінюється+з+використанням+індексу+або+ставки+на+дату+початку+оренди,\n•\tсум,+очікуваних+до+сплати+Товариством+за+гарантіями+ліквідаційної+вартості,\n•\tціни+виконання+опціону+на+придбання,+за+умови,+що+Товариство+достатньою+мірою+упевнено+у+виконанні+цього+опціону,+та\n•\tвиплат+штрафів+за+припинення+оренди,+якщо+строк+оренди+відображає+виконання+Товариством+цього+опціону.+\nОрендні+платежі+дисконтуються+з+використанням+процентної+ставки,+закладеної+у+договір+оренди.++Якщо+цю+ставку+легко+визначити+неможливо,+що,+як+правило,+має+місце+у+випадку+наявних+у+Товариства+договорів+оренди,+Товариство+використовує+ставку+залучення+додаткових+позикових+коштів+–+це+ставка,+за+якою+Товариство+могло+б+залучити+на+аналогічний+строк+та+за+аналогічного+забезпечення+позикові+кошти,+необхідні+для+отримання+активу+вартістю,+аналогічною+вартості+активу+у+формі+права+користування+в+аналогічних+економічних+умовах.\n\n\nДля+визначення+ставки+залучення+додаткових+позикових+коштів+Товариство:\n•\tза+можливості,+використовує+в+якості+вихідної+інформацію+про+нещодавно+отримане+Товариством+від+третьої+сторони+фінансування+та+коригує+його+з+урахуванням+зміни+умов+фінансування+за+період+з+моменту+отримання+фінансування+від+третьої+сторони,+\n•\tвикористовує+підхід+нарощування,+за+якого+розрахунок+починається+з+безризикової+процентної+ставки,+яка+коригується+з+урахуванням+кредитного+ризику,+та\n•\tпроводить+коригування+з+урахуванням+специфіки+договору+оренди,+наприклад,+строку+оренди,+країни,+валюти+та+забезпечення.\nТовариство+зазнає+впливу+ризику+потенційного+збільшення+змінних+орендних+платежів+у+майбутньому,+що+залежать+від+індексу+чи+ставки,+яке+не+відображається+в+орендному+зобов'язанні,+доки+не+вступить+у+силу.++Після+проведення+коригувань+орендних+платежів,+які+залежать+від+індексу+чи+ставки,+виконується+переоцінка+зобов'язання+з+оренди+з+коригуванням+вартості+активу+у+формі+права+користування.\nОрендні+платежі+розподіляються+між+основною+сумою+зобов'язань+та+фінансовими+витратами.++Фінансові+витрати+відображаються+у+складі+прибутку+чи+збитку+протягом+усього+періоду+оренди+для+того,+щоб+забезпечити+постійну+періодичну+процентну+ставку+за+непогашеним+залишком+зобов'язання+за+кожний+період.\nПлатежі+за+короткостроковою+орендою+обладнання+і+транспортних+засобів+та+орендою+будь-яких+активів+із+низькою+вартістю+визнаються+лінійним+методом+як+витрати+у+складі+прибутку+чи+збитку.++Короткострокова+оренда+-+це+договір+оренди+строком+не+більше+12+місяців.++Активи+з+низькою+вартістю+включають+обладнання+та+невеликі+предмети+офісних+меблів,+вартість+яких+не+перевищує+суму+гривень+еквівалентну+5+тис.+дол.+США+на+дату+початку+оренди.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningRightsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory|Нематеріальні+активи.+Нематеріальні+активи+Товариства+мають+кінцевий+термін+використання+та+включають+переважно+придбане+та+капіталізоване+програмне+забезпечення,+торгові+марки+та+ліцензії.\nПридбані+ліцензії+на+комп’ютерне+програмне+забезпечення,+патенти+та+торгові+марки+капіталізуються+на+основі+витрат,+понесених+на+їх+придбання+та+впровадження.+\nВитрати,+безпосередньо+пов’язані+з+розробкою+унікальних+програмних+продуктів,+які+можуть+бути+ідентифіковані,+контролюються+Товариством+і,+ймовірно,+принесуть+додаткові+економічні+вигоди,+що+перевищують+витрати,+обліковуються+у+складі+нематеріальних+активів.+Капіталізовані+витрати+включають+витрати+на+персонал,+який+займається+розробкою+програмного+забезпечення,+та+відповідну+частину+накладних+витрат.+Усі+інші+витрати,+пов’язані+з+програмним+забезпеченням+(наприклад,+його+обслуговуванням),+відносяться+на+видатки+по+мірі+їх+здійснення.+\n\nАмортизація+нараховується+за+прямолінійним+методом.+Товариство+застосовує+такі+строки+корисного+використання:\nАвторські+та+суміжні+з+ними+права,+програмне+забезпечення\t\t\t\t5-10+років;+\nПрава+на+комерційні+позначення\t\t\t\t\t\t\t10+років;\nІнші+нематеріальні+активи\t\t\t\t\t\t\t\t1+рік.\nУ+разі+знецінення+нематеріальних+активів,+їхня+балансова+вартість+зменшується+до+вартості+використання+чи+справедливої+вартості+за+мінусом+витрат+на+реалізацію,+залежно+від+того,+яка+з+них+більша.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory|Процентні+доходи+та+витрати.+Для+всіх+фінансових+інструментів,+які+обліковуються++за+амортизованою+собівартістю,+процентні+доходи+чи+витрати+відображаються+за+ефективною+ставкою+відсотка,+що+є+ставкою,+яка+точно+дисконтує+очікувані+майбутні+виплати+та+надходження+протягом+очікуваного+строку+служби+фінансового+інструмента+чи+більш+короткого+періоду,+де+це+є+застосовним,+до+чистої+балансової+вартості+фінансового+активу+чи+фінансового+зобов’язання.+\nВідповідно+до+стандартних+умов+договору+про+надання+Товариством+коштів+у+позику+процентний+дохід+розраховується+із+застосуванням+процентної+ставки+до+валової+балансової+вартості+фінансових+активів+у+період,+коли+такі++активи+не+є+простроченими.+З+моменту+виходу+у+прострочку+Товариство+має+право+нараховувати+позичальнику+пеню+(відповідно+до+стандартних+умов+договору).+При+цьому,+Товариство+здійснює+перерахунок+ефективної+ставки+відсотка,+виходячи+з+очікувань+щодо+частки+від+передбаченої+договором+пені,+яка+буде+виставлена+Товариством+позичальнику,+виходячи+із+загальної+практики+роботи+з+позичальниками+та+попереднього+досвіду+Товариства.+\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory|Взаємозалік+фінансових+інструментів.+Взаємозалік+фінансових+активів+та+зобов’язань,+з+подальшим+включенням+до+звіту+про+фінансовий+стан+лише+їхньої+чистої+суми,+може+здійснюватися+лише+у+випадку+існування+юридично+визначеного+права+взаємозаліку+визнаних+сум,+коли+є+намір+провести+розрахунок+на+основі+чистої+суми+або+одночасно+реалізувати+актив+та+розрахуватися+за+зобов’язаннями.+При+цьому+право+на+взаємозалік+(а)+не+повинне+залежати+від+майбутніх+подій+та+(б)+повинне+мати+юридичну+силу+в+усіх+наступних+обставинах:+(i)+у+ході+звичайного+ведення+бізнесу,+(ii)+у+випадку+дефолту+та+(iii)+у+випадку+неплатоспроможності+або+банкрутства.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOilAndGasAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory|Основні+засоби+та+амортизація.+Основні+засоби+відображаються+за+первісною+вартістю+за+вирахуванням+накопиченої+амортизації+та+резерву+на+знецінення,+якщо+потрібно.+Первісна+вартість+основних+засобів+являє+собою+ціну+придбання,+включаючи+мито+на+імпорт+та+невідшкодовувані+податки+на+придбання,+а+також+будь-які+безпосередні+витрати,+пов’язані+з+доведенням+активу+до+робочого+стану+та+його+транспортуванням+до+місця+використання.\nПодальші+витрати+капіталізуються+у+балансовій+вартості+активу+або+визнаються+як+окремий+актив+лише+у+випадку,+коли+ймовірно,+що+Товариство+отримає+від+цього+активу+майбутні+економічні+вигоди,+пов’язані+з+цими+витратами,+а+його+вартість+можна+достовірно+оцінити.+Витрати+на+ремонт+та+поточне+технічне+обслуговування+визнаються+витратами+по+мірі+їх+виникнення.+Витрати+на+заміну+значних+компонентів+основних+засобів+капіталізуються+із+наступним+списанням+вартості+заміненого+компоненту.\nСтаном+на+кінець+кожного+звітного+періоду+керівництво+оцінює+наявність+ознак+знецінення+основних+засобів.+Якщо+такі+ознаки+існують,+керівництво+оцінює+вартість+відшкодування+активу+як+його+справедливу+вартість+за+вирахуванням+витрат+на+вибуття+або+вартість+використання+активу,+залежно+від+того,+яка+з+них+більша.+Балансова+вартість+зменшується+до+вартості+відшкодування,+а+збиток+від+знецінення+визнається+у+складі+прибутку+чи+збитку+за+рік+у+сумі+перевищення+величини+знецінення+над+попередньою+додатною+переоцінкою,+яка+відображена+у+складі+капіталу.+Збиток+від+знецінення+активу,+визнаний+у+попередніх+роках,+сторнується+відповідним+чином,+якщо+в+оцінках,+використаних+для+визначення+вартості+використання+активу+або+його+справедливої+вартості+за+вирахуванням+витрат+на+вибуття,+відбулися+зміни.\nПрибутки+та+збитки+від+вибуття+активів+визначаються+шляхом+порівняння+надходжень+від+вибуття+та+балансової+вартості+активів,+що+вибули,+і+визнаються+у+складі+прибутку+чи+збитку+за+рік.\n\nНарахування+амортизації+починається+з+місяця,+наступного+за+датою+введення+об’єкту+основних+засобів+у+експлуатацію.+\n\nАмортизація+нараховується+за+прямолінійним+методом.+Товариство+застосовує+такі+строки+корисного+використання:\nМашини+та+обладнання+/+офісна+техніка\t\t3+роки;\nОфісні+меблі\t\t\t\t\t\t\t3+роки.\n\nВизнання+основних+засобів+припиняється+при+вибутті+або+у+випадку,+коли+у+майбутньому+не+очікується+отримання+економічної+вигоди+від+використання+або+реалізації+певного+активу.+Прибуток+або+збиток+в+результаті+припинення+визнання+активу+(розраховані+як+різниця+між+чистими+надходженнями+від+вибуття+і+балансовою+вартістю+активу),+включаються+до+складу+прибутку+або+збитку+у+звітному+році,+коли+визнання+активу+було+припинене.\n\n\nАктиви+у+формі+права+користування.+Товариство+орендує+різноманітні+офісні+приміщення+та+обладнання.+Договори+можуть+включати+як+компоненти,+які+є+договорами+оренди,+та+і+компоненти,+які+не+є+договорами+оренди.++Товариство+розподіляє+винагороду+за+договором+між+компонентами+оренди+та+компонентами,+які+не+є+орендою,+на+основі+їх+відносної+ціни+відокремленої+угоди.+Проте+за+договорами+оренди+нерухомості,+в+яких+Товариство+виступає+орендарем,+воно+прийняло+рішення+не+відокремлювати+компоненти+оренди+та+компоненти,+які+не+є+орендою,+а+відобразити+їх+в+якості+одного+компонента+оренди.\nАктиви,+що+виникають+за+договорами+оренди,+спочатку+оцінюються+за+приведеною+вартістю.++\nАктиви+у+формі+права+користування+оцінюють+за+первісною+вартістю,+яка+включає:\n•\tсуму+первісної+оцінки+зобов'язання+з+оренди;\n•\tорендні+платежі+на+дату+початку+оренди+чи+до+неї,+за+вирахуванням+отриманих+стимулюючих+платежів+за+орендою;\n•\tбудь-які+первісні+прямі+витрати;+та\n•\tвитрати+на+відновлення+активу+до+стану,+який+вимагається+умовами+договорів+оренди.+\nАктиви+у+формі+права+користування,+як+правило,+амортизуються+лінійним+методом+протягом+строку+корисного+використання+активу+або+строку+оренди,+залежно+від+того,+який+з+них+закінчиться+раніше.++Якщо+Товариство+достатньою+мірою+упевнене+у+виконанні+опціону+на+придбання,+Товариство+амортизує+актив+у+формі+права+користування+протягом+строку+корисного+використання+базового+активу.++\nПодальша+зміна+сфери+використання+договору+оренди+чи+відшкодування+за+оренду,+яка+не+була+передбачена+початковими+умовами+оренди+є+модифікацією+оренди.\nТовариство+обліковує+такі+подальші+зміни+як+новий+договір+оренди+у+випадках+коли:\n•\tмодифікація+збільшує+сферу+застосування+договору+оренди+(за+рахунок+додавання+права+користування+одним+або+декількома+базовими+активами)+і+\n•\tвідшкодування+за+оренду+збільшується+на+величину,+співмірну+з+ціною+окремого+договору+на+збільшений+обсяг,+а+також+на+відповідні+коригування+такої+ціни,+що+відображають+обставини+конкретного+договору.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue|Визнання+доходів.+Дохід+визнається+в+сумі+ціни+угоди.+Ціна+угоди+–+це+сума+винагороди,+право+на+яку+Товариство+очікує+отримати+в+обмін+на+передачу+контролю+над+обіцяними+товарами+чи+послугами+покупцю,+без+урахування+сум,+одержаних+від+імені+третіх+сторін.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRegulatoryDeferralAccountsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForServiceConcessionArrangementsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForStrippingCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory|Кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+та+інша+кредиторська+заборгованість.+Кредиторська+заборгованість+за+основною+діяльністю+відображається+в+обліку,+якщо+контрагент+виконав+свої+зобов’язання+за+угодою,+і+визнається+спочатку+за+справедливою+вартістю,+а+в+подальшому+обліковується+за+амортизованою+вартістю+із+використанням+методу+ефективної+процентної+ставки.+\n\n\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory|Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+та+інша+дебіторська+заборгованість.+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+та+інша+дебіторська+заборгованість+обліковуються+за+амортизованою+вартістю+із+використанням+методу+ефективної+процентної+ставки++за+вирахуванням+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки.++Віднесення+дебіторської+заборгованості+за+виданими+кредитами+та+іншої+дебіторської+заборгованості+у+категорію+оцінки+за+амортизованою+вартістю+здійснене+за+результатами+аналізу+бізнес-моделі+управління+відповідними+групами+активів+та+проведеного+аналізу+контрактних+грошових+потоків.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory|5533c6-37ad-7eb5-fd3c-1d4c6d1c7df6|ua_ias_1-810000|[810000]+Примітки+-+Корпоративна+інформація+та+Звіт+про+відповідність+вимогам+МСФЗ|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|ifrs-full:DomicileOfEntity|Товариство+з+обмеженою+відповідальністю+«Манівео+швидка+фінансова+допомога»+(далі+–+«Товариство»)+є+товариством+з+обмеженою+відповідальністю,+що+створене+згідно+із+законодавством+України+31+січня+2013+року+(«дата+реєстрації»).+21+березня+2013+року+Товариство+було+зареєстроване+Національною+комісією+з+регулювання+ринків+фінансових+послуг+України+як+фінансова+установа.+Станом+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року+учасники+Товариства+та+відповідно+їх+частки+в+капіталі+представлені+таким+чином:+Учасники+MONEYVEO+GROUP+LTD+,+Республіка+Кіпр++31+грудня+2023,+%25+90++31+грудня+2022,+%25+90++Учасники+АТ+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«КАЙЛАС»,+Україна++31+грудня+2023,+%25+10++31+грудня+2022,+%25+10+Усього++31+грудня+2023,+%25+100++31+грудня+2022,+%25+100+++Кінцевою+материнською+компанією+Товариства+є+компанія+YGGDRAWSIL+LIMITED,+Республіка+Кіпр.++Станом+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року+кінцевим+бенефіціарним+власником+Товариства+є+громадянин+України+Лизанець+Михайло+Сергійович.+|ifrs-full:LegalFormOfEntity|Товариство+з+обмеженою+відповідальністю+|ifrs-full:CountryOfIncorporation|Україна|ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity|Юридична+адреса+Товариства:+вул.+Лейпцизька,+буд.+15,+літ.+Б,+м.+Київ,+Україна,+01015.|ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness|ua_full_ifrs_core:AffiliatesOfReportingEntityAddressesAndPhones|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities|Товариство+створено+для+надання+фінансових+послуг,+а+саме+надання+грошових+коштів+у+позику,+в+тому+числі+на+умовах+фінансового+кредиту,+з+метою+та+для+цілей+отримання+прибутку.++Необхідні+дозвільні+документи+щодо+застосування+ліцензійних+умов+провадження+господарської+діяльності+з+надання+фінансових+послуг+(крім+професійної+діяльності+на+ринку+цінних+паперів):+►\tСвідоцтво+про+реєстрацію+фінансової+установи+IK+№105+від+21+березня+2013+року;+►\tЛіцензія+щодо+надання+фінансових+послуг,+видана+Національною+комісією,+що+здійснює+державне+регулювання+у+сфері+ринків+фінансових+послуг+від+14+травня+2015+року+(безстрокова),+переоформлена+26+січня+2017+року+згідно+Розпорядження+«Про+переоформлення+деяким+фінансовим+установам+діючих+ліцензій,+у+зв’язку+зі+звуженням+виду+господарської+діяльності,+що+підлягає+ліцензуванню»+№+163+від+26+січня+2017+року.|ifrs-full:NameOfParentEntity|YGGDRAWSIL+LIMITED|ua_full_ifrs_core:IDOfParentEntity|ua_full_ifrs_core:LEIOfParentEntity|ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup|ua_full_ifrs_core:IDOfUltimateParentOfGroup|ua_full_ifrs_core:LEIOfUltimateParentOfGroup|ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity|ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance|Основа+складання.+Дана+фінансова+звітність+була+складена+у+відповідності+до+вимог+Міжнародних+стандартів+фінансової+звітності+(«МСФЗ»)+та+вимог+Закону+України+“Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні”,+що+стосуються+підготовки+фінансової+звітності+.+У+цій+Примітці+описані+основні+принципи+облікової+політики,+що+використовувалися+під+час+підготовки+цієї+фінансової+звітності.+Ці+принципи+облікової+політики+застосовувались+послідовно+відносно+всіх+періодів,+представлених+у+звітності,+якщо+не+зазначено+інше.+\nПідготовка+фінансової+звітності+відповідно+до+МСФЗ+вимагає+застосування+певних+важливих+бухгалтерських+оцінок.+Вона+також+вимагає,+щоб+при+застосуванні+облікової+політики+Товариства+його+керівництво+застосовувало+власні+професійні+судження.+Області,+де+такі+судження+є+особливо+важливими,+області,+що+характеризуються+високим+рівнем+складності,+та+області,+в+яких+припущення+й+розрахунки+мають+велике+значення+для+підготовки+фінансової+звітності,+описані+у+Примітці.\n|ifrs-full:ManagementConclusionOnFairPresentationAsConsequenceOfDeparture|ifrs-full:ExplanationOfDepartureFromIFRS|ifrs-full:ExplanationOfFinancialEffectOfDepartureFromIFRS|ifrs-full:ExplanationOfNatureOfRequirementInIFRSAndConclusionWhyRequirementIsInConflictWithFairPresentation|ifrs-full:ExplanationOfAdjustmentsThatWouldBeNecessaryToAchieveFairPresentation|ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern|ifrs-full:ExplanationOfFactAndBasisForPreparationOfFinancialStatementsWhenNotGoingConcernBasis|ifrs-full:ExplanationWhyFinancialStatementsNotPreparedOnGoingConcernBasis|ifrs-full:DescriptionOfReasonForUsingLongerOrShorterReportingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfReasonWhyFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable|fef1fcb-10ae-f7d0-3bcc-34c832023e6c|ua_ias_8-811000|[811000]+Примітки+-+Облікова+політика,+зміни+в+облікових+оцінках+та+помилки|definition-2|ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations|\tЗапровадження+нових+або+переглянутих+стандартів+та+інтерпретацій\nУ+поточному+році+низка+поправок+до+стандартів+МСФЗ+та+тлумачень,+виданих+Радою+з+МСБО,+набули+чинності+та+стали+обов’язковими+до+застосування+для+періоду+за+рік,+що+починається+1+січня+2023+року,+або+пізніше.+Товариство+прийняло+до+застосування+такі+нові+і+переглянуті+стандарти+і+тлумачення,+а+також+поправки+до+них,+в+частині,+яка+стосується+діяльності+Товариства,+та+такі+зміни+не+мали+суттєвого+впливу+на+Товариство:+\n\n1.+Поправки+до+МСБО+1+та+практики+2+за+МСФЗ:+Розкриття+облікової+політики+(опубліковані+12+лютого+2021+року+та+набувають+чинності+для+річних+періодів,+що+починаються+1+січня+2023+року+або+після+цієї+дати).+МСБО+1+було+змінено,+щоб+вимагати+від+компаній+розкривати+інформацію+про+свою+суттєву+облікову+політику,+а+не+про+основні+облікові+політики.+Поправка+надала+визначення+інформації+про+суттєву+облікову+політику.+Поправка+також+роз’яснила,+що+інформація+про+облікову+політику+буде+суттєвою,+якщо+без+неї+користувачі+фінансової+звітності+не+зможуть+зрозуміти+іншу+суттєву+інформацію+у+фінансовій+звітності.+Крім+того,+поправка+роз’яснила,+що+несуттєву+інформацію+про+облікову+політику+не+потрібно+розкривати.+Однак,+якщо+вона+розкрита,+вона+не+повинна+приховувати+суттєву+інформацію+про+облікову+політику.++\n\n2.+Поправки+до+МСБО+8:+Визначення+облікових+оцінок+(опубліковані+12+лютого+2021+року+та+набувають+чинності+для+річних+періодів,+що+починаються+1+січня+2023+року+або+після+цієї+дати).+Поправка+до+МСБО+8+роз’яснила,+як+компанії+повинні+відрізняти+зміни+в+обліковій+політиці+від+змін+в+облікових+оцінках.\n\n3.+Зміни+до+МСБО+12:+Відстрочений+податок,+пов’язаний+з+активами+та+зобов’язаннями,+що+виникають+внаслідок+однієї+операції+(опубліковані+7+травня+2021+року+та+діють+для+річних+періодів,+що+починаються+1+січня+2023+року+або+після+цієї+дати).+Поправки+до+МСБО+12+визначають,+як+обліковувати+відстрочений+податок+за+такими+операціями,+як+оренда+та+зобов’язання+щодо+виведення+з+експлуатації.+За+певних+обставин+суб’єкти+господарювання+звільняються+від+визнання+відстроченого+податку,+коли+вони+визнають+активи+або+зобов’язання+вперше.+Раніше+існувала+певна+невизначеність+щодо+того,+чи+поширюється+звільнення+на+такі+операції,+як+оренда+та+зобов’язання+щодо+виведення+з+експлуатації+–+операції,+за+якими+визнаються+як+актив,+так+і+зобов’язання.+Поправки+роз'яснюють,+що+звільнення+не+застосовується+і+що+суб'єкти+господарювання+зобов'язані+визнавати+відстрочений+податок+за+такими+операціями.+Поправки+вимагають+від+компаній+визнавати+відстрочений+податок+на+операції,+які+при+первісному+визнанні+призводять+до+однакових+сум+оподатковуваних+і+вирахуваних+тимчасових+різниць.\n\n4.+Поправки+до+МСБО+12+«Податки+на+прибуток:+Міжнародна+податкова+реформа+–+Типові+правила+другого+компонента»+(опубліковано+23+травня+2023+р.).+У+травні+2023+року+IASB+випустив+поправки+вузького+обсягу+до+МСБО+12+«Податки+на+прибуток».+Цю+поправку+було+внесено+у+відповідь+на+неминуче+запровадження+типових+правил+другого+рівня,+опублікованих+Організацією+економічного+співробітництва+та+розвитку+(ОЕСР)+у+результаті+міжнародної+податкової+реформи.+Поправки+передбачають+тимчасовий+виняток+із+вимоги+визнавати+та+розкривати+відстрочені+податки,+що+випливають+із+чинного+або+фактично+введеного+в+дію+податкового+законодавства,+яке+реалізує+модельні+правила+другого+рівня.+Згідно+з+датою+вступу+в+силу+РМСБО,+компанії+можуть+застосувати+виняток+негайно,+але+вимоги+щодо+розкриття+інформації+необхідні+для+річних+періодів,+які+починаються+1+січня+2023+року+або+після+цієї+дати.\n\n5.+МСФЗ+17+«Страхові+контракти»+(опублікований+18+травня+2017+року+та+набирає+чинності+для+річних+періодів,+що+починаються+1+січня+2023+року+або+після+цієї+дати).+МСФЗ+17+замінює+МСФЗ+4,+який+надає+компаніям+право+вести+облік+страхових+контрактів+за+існуючою+практикою.+Ці+поправки+не+вплинули+на+дану+фінансову+звітність,+оскільки+Товариство+не+є+суб’єктом+страхування,+та+у+своїй+господарській+діяльності+не+застосовує,+як+правило,+довгострокові+договори+страхування.\n\n6.+Поправки+до+МСФЗ+17+та+поправки+до+МСФЗ+4+(опубліковані+25+червня+2020+року+та+набувають+чинності+для+річних+періодів,+що+починаються+1+січня+2023+року+або+після+цієї+дати).+Поправки+включають+низку+роз’яснень,+спрямованих+на+полегшення+впровадження+МСФЗ+17,+спрощення+деяких+вимог+стандарту+та+перехід.+Поправки+стосуються+восьми+розділів+МСФЗ+17+і+не+мають+на+меті+змінити+фундаментальні+принципи+стандарту.+Ці+поправки+не+вплинули+на+дану+фінансову+звітність,+оскільки+Товариство+не+є+суб’єктом+страхування.\n|definition-7|ifrs-full:DescriptionOfExpectedImpactOfInitialApplicationOfNewStandardsOrInterpretations|МСФЗ+(IAS)+8.30+вимагає,+щоб+організації+розкривали+у+своїй+фінансовій+звітності+інформацію+про+стандарти,+які+були+випущені,+але+ще+не+вступили+в+силу,+а+також+відому+або+обґрунтовану+інформацію,+що+дозволяє+користувачам+оцінити+можливий+вплив+застосування+цих+МСФЗ+на+фінансову+звітність+організації.+Інформація+наводиться+нижче.\n\nТовариство+не+застосовував+ці+нові+або+оновлені+стандарти+та+інтерпретації+до+початку+їх+обов’язкового+застосування.+Керівництво+Товариства+не+очікує,+що+прийняття+до+застосування+стандартів,+поправок+та+роз’яснень,+перелічених+вище,+буде+мати+істотний+вплив+на+фінансову+звітність+Товариства+в+майбутніх+періодах.|definition-8|ifrs-full:NewIFRSsMember|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember1|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember2|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember3|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember4|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember5|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember6|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember7|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember8|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember9|ifrs-full:NewIFRSsMember#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember10|ifrs-full:TitleOfNewIFRS|Поправки+до+МСБО+(IAS)+1+–+«Класифікація+зобов'язань+як+короткострокових+або+довгострокових»|Поправки+до+МСФЗ+(IFRS)+16+«Оренда»+–+зобов’язання+щодо+продажу+та+зворотної+оренди|Поправки+до+МСБО+7+«Звіт+про+рух+грошових+коштів»+та+МСФЗ+7+«Фінансові+інструменти»:+Розкриття+інформації:+Фінансові+угоди+постачальників|Поправки+до+МСБО+21+«Вплив+змін+валютних+курсів»:+Відсутність+можливості+обміну|Поправки+до+МСФЗ+(IFRS)+10+та+МСФЗ+(IAS)+28+-+«Продаж+або+внесок+активів+в+угодах+між+інвестором+і+його+асоційованою+організацією+або+спільним+підприємством»|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfImpendingChangeInAccountingPolicy|Роз'яснення+про+те,+що+оцінка+того,+чи+слід+класифікувати+зобов'язання+як+довгострокове+чи+короткострокове,+повинна+здійснюватися+станом+на+дату+балансу+на+основі+прав,+якими+володіє+суб'єкт+господарювання,+але+не+повинна+враховувати+намір,+тобто+чи+буде+суб'єкт+господарювання+здійснювати+ці+права.|Поправки+до+МСФЗ+16+вимагають+від+продавця-орендаря+згодом+оцінювати+орендні+зобов'язання,+що+виникають+у+зв'язку+з+продажем-зворотною+орендою,+таким+чином,+щоб+не+визнавати+прибуток+або+збиток,+пов'язаний+із+збереженим+правом+користування.|Зміни+до+стандартів+вимагають+розкриття+інформації+про+механізми+фінансування+постачальників+суб'єкта+господарювання+та+фінансові+угоди+суб’єкта+господарювання+з+постачальником,+які+дозволяють+користувачам+фінансової+звітності+оцінювати+вплив+таких+угод+на+зобов'язання+та+грошові+потоки+суб'єкта+господарювання,+а+також+на+схильність+суб'єкта+господарювання+до+ризику+ліквідності.+Зміни+не+впливають+на+принципи+розпізнавання+та+вимірювання,+але+вводять+додаткові+вимоги+до+розкриття+інформації.|Поправки+до+МСБО+21+мають+полегшити+суб'єктам+господарювання+визначення+обмінності+між+двома+валютами+та+визначення+спотового+обмінного+курсу+у+разі+відсутності+обміну+даної+валюти.+Зміни+стосуються+суб'єктів,+які+укладають+операції+в+іноземній+валюті,+яка+не+може+бути+обмінена+на+іншу+валюту+на+дату+оцінки+або+з+певною+метою,+та+пояснюють,+як+визначити+спотовий+обмінний+курс+у+разі+відсутності+обміну.|Поправки+розглядають+протиріччя+між+МСФЗ+(IFRS)+10+та+МСФЗ+(IAS)+28+в+частині+обліку+втрати+контролю+над+дочірньою+організацією,+яка+продається+асоційованій+організації+або+спільному+підприємству+або+вноситься+до+них.+Дата+набрання+чинності+Перенесено+на+невизначений+термін|ifrs-full:DateByWhichApplicationOfNewIFRSIsRequired|2024-01-01|2025-01-01|ifrs-full:DateAsAtWhichEntityPlansToApplyNewIFRSInitially|ifrs-full:DiscussionOfImpactThatInitialApplicationOfIFRSIsExpectedToHaveOnFinancialStatements|ifrs-full:DescriptionOfFactThatImpactIsNotKnownOrReasonablyEstimable|6730d-3f75-412-8a8c-a803b4438f5|ua_ias_10-815000|[815000]+Примітки+-+Події+після+звітного+періоду|Події+після+звітного+періоду.++Події+після+звітного+періоду,+що+надають+додаткову+інформацію+щодо+фінансового+стану+Товариства+на+звітну+дату+(події,+що+вимагають+коригування),+відображаються+у+фінансовій+звітності.++Події+після+звітного+періоду,+що+не+вимагають+коригувань,+розкриваються+в+примітках,+за+умови+їх+суттєвості.|ifrs-full:ExplanationOfBodyOfAuthorisation|Фінансова+звітність+за+рік,+що+закінчився+31+грудня+2023+року,+затверджена+для+випуску+і+підписана+управлінським+персоналом+в+особі+директора+Товариства+та+головного+бухгалтера.|ifrs-full:DateOfAuthorisationForIssueOfFinancialStatements2013|2024-04-26|ifrs-full:ExplanationOfFactThatEntitysOwnersOrOthersHavePowerToAmendFinancialStatementsAfterIssue|definition-3|ifrs-full:DisclosureOfNonadjustingEventsAfterReportingPeriodExplanatory|Зобов’язання+за+розміщеними+облігаціями.+\n30+січня+було+погашено+випуск+облігацій+серії+В+(ISIN+UA5000009713),+Примітка+11.+Розмір+погашення+розміщених+облігацій+разом+з+нарахованими+відсотками++31+945+тис.+грн.\n\nІнші+події\nПісля+звітного+періоду+продовжується+широкомасштабне+вторгнення+рф+в+Україну,+але+значної+ескалації+конфлікту+не+спостерігається.+Розвиток+та+вплив+економічної+кризи+та+політичної+нестабільності,+а+також+їхнє+остаточне+врегулювання+неможливо+передбачити+з+достатньою+вірогідністю,+тому+відповідні+ризики+неможливо+оцінити+та+їх+реалізація+може+негативно+вплинути+на+економіку+України+загалом+та+операційну+діяльність+Компанії+зокрема.\nПротягом+періоду+до+дати+затвердження+цієї+фінансової+звітності+не+відбувалося+інших+подій,+які+б+потребували+внесення+змін+у+фінансову+звітність+та/або+додаткового+розкриття+у+ній,+зокрема+не+відбувалося:\n•\tоб’єднання+бізнесу;\n•\tприпинення,+або+прийняття+рішення+про+припинення+діяльності;\n•\tреструктуризації+Товариства;\n•\tприйняття+судових+рішень+на+користь+позивачів,+що+могли+б+спричинити+виникнення+суттєвих+фінансових+зобов`язань+Товариства,+які+не+відображені+у+даній+фінансовій+звітності.\n|3eac26f-a250-c702-a4ba-db237564d6f|ua_ias_24-818000|[818000]+Примітки+-+Пов'язана+сторона|Сторони+зазвичай+вважаються+пов'язаними,+якщо+вони+знаходяться+під+спільним+контролем+або+якщо+одна+сторона+має+можливість+контролювати+іншу+або+може+мати+значний+вплив+на+іншу+сторону+при+прийнятті+фінансових+чи+операційних+рішень.+При+аналізі+кожного+випадку+відносин,+що+можуть+являти+собою+відносини+між+пов'язаними+сторонами,+увага+приділяється+суті+цих+відносин,+а+не+лише+їх+юридичній+формі.|YGGDRAWSIL+LIMITED|ifrs-full:NameOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ua_full_ifrs_core:IDOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ua_full_ifrs_core:LEIOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ifrs-full:ExplanationOfRelationshipsBetweenParentsAndEntity|ua_full_ifrs_core:RelatedParties|ua_full_ifrs_core:EntitiesWithJointControlOrSignificantInfluenceOverEntity|ua_full_ifrs_core:Subsidiaries|ua_full_ifrs_core:Associates|ua_full_ifrs_core:JointVenturesWhereEntityIsVenturer|ua_full_ifrs_core:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParent|До+складу+ключового+управлінського+персоналу+входять+члени+Наглядової+Ради+Товариства,+Директор+Товариства+та+головний+бухгалтер.|ua_full_ifrs_core:OtherRelatedParties|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationShorttermEmployeeBenefits|8,096|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationPostemploymentBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationOtherLongtermBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationTerminationBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationSharebasedPayment|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensation|9,437|ifrs-full:DisclosureOfTransactionsBetweenRelatedPartiesExplanatory|\tОперації+зі+пов’язаними+сторонами\n31+грудня+2023\n\tMONEYVEO+GROUP+LTD+\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t++++++5+000\nВсього+–+активи\t5+000\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t180+857\nВсього+–+зобов'язання\t180+857\n\n\tАТ+«ЗНВКІФ+«КАЙЛАС»\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nВсього+–+активи\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t180+999\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t-\nВсього+–+зобов'язання\t180+999\n\nТОВ+«ТАЛІОН+ПЛЮС»\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t15+088\nВсього+–+активи\t15+088\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t61+803\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t-\nВсього+–+зобов'язання\t61+803\n\n\n31+грудня+2022+\n\tMONEYVEO+GROUP+LTD+\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t5+000\nВсього+–+активи\t5+000\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t19+688\nВсього+–+зобов'язання\t19+688\n\n\tАТ+«ЗНВКІФ+«КАЙЛАС»\t\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nВсього+–+активи\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t185+864\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t-\nВсього+–+зобов'язання\t185+864\n\n\tТОВ+«ТАЛІОН+ПЛЮС»\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t+++++40+000\nВсього+–+активи\t40+000\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t41+877\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t-\nВсього+–+зобов'язання\t41+877\n\nПротягом+2023+року,+Товариство+продало+факторинговій+компанії+ТОВ+«Таліон+Плюс»+прострочені+кредити+балансовою+вартістю+на+суму+69+286+тис.+грн+та+отримало+винагороду+у+розмірі+190+633+тис.+грн.+Протягом+2022+та+2021+років+Товариство+нараховувало+та+сплачувало+роялті+компанії+MONEYVEO+GROUP+LTD,+Республіка+Кіпр,+за+використання+торгових+марок.+\n\nПов’язана+особа++++-+++Ключовий+управлінський+персонал\nВинагорода\n2023+рік+++8+096\n2022+рік++++9+437\nНарахування+на+винагороду\n2023+рік++++609\n2022+рік++++842\nЗаборгованість+по+винагороді+перед+пов’язаними+особами\n2023+рік++++-\n2022+рік++++-\n\nВинагороди+пов’язаним+особам+включають+в+себе+виплату+доходу+у+вигляді+заробітної+плати+та+премій+ключовому+управлінському+персоналу.+Нарахування+на+винагороду+включають+в+себе+соціальні+нарахування+(податки+на+заробітну+плату+-+єдиний+соціальний+внесок).\n\nСуми+по+операціях+з+пов’язаними+особами,+розкриті+в+даних+таблицях,+відображені+у+складі+витрат+звітного+періоду.\n|da2e5-faa2-bf7-aa8b-d3f801026307|ua_ias_16-822100a|[822100a]+Примітки+-+Основні+засоби|Станом+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року+активи+у+формі+права+користування+Товариства+представлені+офісними+приміщеннями.+\nУсі+основні+засоби+визнаються+за+первісною+вартістю+за+вирахуванням+зносу.+В+звітному+році+події+та+обставини,+які+б+спричинили+зменшення+та/або+відновлення+корисності+основних+засобів,+не+встановлені.+Основні+засоби,+що+тимчасово+не+використовуються+(консервація,+реконструкція,+тощо)+відсутні.+Первісна+вартість+повністю+зношених+основних+засобів+складала+станом+на+31+грудня+2023+року+19+053+тис.+грн.+(станом+на+31+грудня+2022+року+–+14+391+тис.+грн.).\nОсновні+засоби+у+заставу+або+інше+забезпечення+не+передавались.+Угоди+на+придбання+у+майбутньому+основних+засобів+на+кінець+звітного+року+не+укладались.\n|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:MachineryMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:MachineryMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:OfficeEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:OfficeEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:LandAndBuildingsMember#ifrs-full:BuildingsMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:LandAndBuildingsMember#ifrs-full:BuildingsMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:LandAndBuildingsMember#ifrs-full:BuildingsMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:LandAndBuildingsMember#ifrs-full:BuildingsMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:MachineryMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:MachineryMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:OfficeEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:OfficeEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:MeasurementBasesPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DepreciationMethodPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DepreciationRatePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredAsPeriodOfTimePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredInProductionOrOtherSimilarUnitsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DescriptionOfUsefulLifePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:EffectiveDatesOfRevaluationPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ExplanationOfIndependentValuerUsedForRevaluationPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodStartLabel|10,359|-1,184|21,796|-17,666|6,929|-6,869|-25,719|39,084|ifrs-full:AdditionsOtherThanThroughBusinessCombinationsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:AcquisitionsThroughBusinessCombinationsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DepreciationPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|3,097|2,550|5,707|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:RevaluationIncreaseDecreasePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomePropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomePropertyPlantAndEquipment|ua_full_ifrs_core:CapitalInvestmentForTheCompletionOfPPEAndImprovements|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersFromToInvestmentPropertyPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersFromConstructionInProgressPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherChangesPropertyPlantAndEquipment|-1,013|145|-868|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesPropertyPlantAndEquipment#totalLabel|ifrs-full:DisposalsPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|287|-269|18|ifrs-full:RetirementsPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:DisposalsAndRetirementsPropertyPlantAndEquipment#negatedTotalLabel|ifrs-full:DecreaseThroughClassifiedAsHeldForSalePropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:DecreaseThroughLossOfControlOfSubsidiaryPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ChangesInPropertyPlantAndEquipment#totalLabel|-3,097|-4,110|-142|-2,281|-2,423|-60|-6,593|-5,438|-1,155|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodEndLabel|9,346|-4,281|21,654|-19,947|-6,929|-31,157|37,929|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentExpendituresRecognisedForConstructions|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentTemporarilyIdle|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentGrossCarryingAmountFullyDepreciated|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountOfAssetsRetiredFromActiveUse|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountOfRevaluedAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountAtCostOfRevaluedAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentRevaluationSurplus|ifrs-full:DescriptionOfRestrictionsOnDistributionOfRevaluationSurplusToShareholdersPropertyPlantAndEquipment|19,020|-14,141|4,879|21,449|-13,490|7,959|6,671|-6,511|160|12,998|-34,142|47,140|2,400|4,176|358|6,934|6,696|617|258|7,571|15,357|-15,357|270|15,627|-8,661|12,957|4,296|347|-4,176|-3,829|-358|-100|367|8,423|-8,056|5ba8cd-2d3-6a53-2ad2-05f60dae8aa|ua_ifrs_13-823000-1|[823000-1]+Примітки+-+Оцінка+справедливої+вартості+активів|Ієрархія+джерел+справедливої+вартості.+Станом+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року,+у+Товариства+відсутні+активи+або+зобов’язання,+що+обліковуються+за+справедливою+вартістю.\n\nВсі+активи+і+зобов'язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається+у+фінансовій+звітності,+класифікуються+в+рамках+описаної+нижче+ієрархії+джерел+справедливої+вартості+на+підставі+вхідних+даних+самого+нижнього+рівня,+які+є+суттєвими+для+оцінки+справедливої+вартості+в+цілому:\n►\tРівень+1+-+ринкові+котирування+цін+на+активному+ринку+за+ідентичними+активами+або+зобов'язаннями+(без+будь-яких+коригувань);\n►\tРівень+2+-+моделі+оцінки,+в+яких+суттєві+вхідні+дані+для+оцінки+справедливої+вартості,+що+відносяться+до+найбільш+низького+рівня+ієрархії,+прямо+або+опосередковано+спостерігаються+на+ринку;\n►\tРівень+3+-+моделі+оцінки,+в+яких+істотні+для+оцінки+справедливої+вартості+вхідні+дані,+що+відносяться+до+найбільш+низького+рівня+ієрархії,+не+спостерігаються+на+ринку.\n\nОцінка+справедливої+вартості+фінансових+активів+та+зобов’язань+проводилась+з+використанням+суттєвих+вхідних+даних,+що+не+спостерігаються+на+ринку+(Рівень+3),+окрім+грошей+та+їх+еквівалентів+(Рівень+2).\n\nФінансові+активи+і+фінансові+зобов'язання,+що+обліковуються+за+амортизованою+вартістю\n\nСправедлива+вартість+інструментів,+що+не+мають+котирувань,+оцінюється+за+допомогою+дисконтування+майбутніх+грошових+потоків+з+використанням+ставок,+що+існують+на+даний+момент+за+активами+або+зобов’язаннями+з+аналогічними+умовами,+кредитним+ризиком+та+строком+погашення.\n\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+приблизно+дорівнює+їх+балансовій+вартості\nУ+випадку+фінансових+активів+і+фінансових+зобов'язань,+які+є+ліквідними+або+мають+короткий+термін+погашення+(менше+трьох+місяців),+допускається,+що+їх+справедлива+вартість+приблизно+дорівнює+балансовій+вартості.\n|ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementOfAssetsExplanatory|Нижче+наводиться+порівняння+балансової+вартості+та+справедливої+вартості+в+розрізі+класів+фінансових+інструментів+Товариства,+що+не+визнаються+за+справедливою+вартістю+в+звіті+про+фінансовий+стан.+У+таблиці+не+наводяться+значення+справедливої+вартості+нефінансових+активів.\n31+грудня+2023\n\tБалансова+вартість\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t363+001\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t33+173\nГроші+та+їх+еквіваленти\t173+788\n\tСправедлива+вартість\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t363+001\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t33+173\nГроші+та+їх+еквіваленти\t173+788\n\n31+грудня+2022\n\tБалансова+вартість\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t214+878\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t57+073\nГроші+та+їх+еквіваленти\t63+303\n\tСправедлива+вартість\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t214+878\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t57+073\nГроші+та+їх+еквіваленти\t63+303\n\nУ+таблицях+нижче+поданий+аналіз+активів,+справедлива+вартість+яких+розкривається,+у+розрізі+рівнів+ієрархії+джерел+справедливої+вартості:\n31+грудня+2023\n\tРівень+1\t\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nГроші+та+їх+еквіваленти\t-\nВсього\t-\n\tРівень+2\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nГроші+та+їх+еквіваленти\t173+788\nВсього\t173+788\n\tРівень+3\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t363+001\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t33+173\nГроші+та+їх+еквіваленти\t-\nВсього\t396+174\n\tВсього\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t363+001\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t33+173\nГроші+та+їх+еквіваленти\t173+788\nВсього\t569+962\n\n31+грудня+2022\n\tРівень+1\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nГроші+та+їх+еквіваленти\t-\nВсього\t-\n\tРівень+2\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nГроші+та+їх+еквіваленти\t63+303\nВсього\t63+303\n\tРівень+3\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t214+878\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t57+073\nГроші+та+їх+еквіваленти\t-\nВсього\t271+951\n\tВсього\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t214+878\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t57+073\nГроші+та+їх+еквіваленти\t63+303\nВсього\t335+254\n\n\n|4f6736-ec71-5732-5121-88abd450d82|ua_ifrs_13-823000-2|[823000-2]+Примітки+-+Оцінка+справедливої+вартості+зобов’язань|Ієрархія+джерел+справедливої+вартості.+Станом+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року,+у+Товариства+відсутні+активи+або+зобов’язання,+що+обліковуються+за+справедливою+вартістю.\n\nВсі+активи+і+зобов'язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається+у+фінансовій+звітності,+класифікуються+в+рамках+описаної+нижче+ієрархії+джерел+справедливої+вартості+на+підставі+вхідних+даних+самого+нижнього+рівня,+які+є+суттєвими+для+оцінки+справедливої+вартості+в+цілому:\n►\tРівень+1+-+ринкові+котирування+цін+на+активному+ринку+за+ідентичними+активами+або+зобов'язаннями+(без+будь-яких+коригувань);\n►\tРівень+2+-+моделі+оцінки,+в+яких+суттєві+вхідні+дані+для+оцінки+справедливої+вартості,+що+відносяться+до+найбільш+низького+рівня+ієрархії,+прямо+або+опосередковано+спостерігаються+на+ринку;\n►\tРівень+3+-+моделі+оцінки,+в+яких+істотні+для+оцінки+справедливої+вартості+вхідні+дані,+що+відносяться+до+найбільш+низького+рівня+ієрархії,+не+спостерігаються+на+ринку.\n\nОцінка+справедливої+вартості+фінансових+активів+та+зобов’язань+проводилась+з+використанням+суттєвих+вхідних+даних,+що+не+спостерігаються+на+ринку+(Рівень+3),+окрім+грошей+та+їх+еквівалентів+(Рівень+2).\n\nФінансові+активи+і+фінансові+зобов'язання,+що+обліковуються+за+амортизованою+вартістю\n\nСправедлива+вартість+інструментів,+що+не+мають+котирувань,+оцінюється+за+допомогою+дисконтування+майбутніх+грошових+потоків+з+використанням+ставок,+що+існують+на+даний+момент+за+активами+або+зобов’язаннями+з+аналогічними+умовами,+кредитним+ризиком+та+строком+погашення.\n\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+приблизно+дорівнює+їх+балансовій+вартості\nУ+випадку+фінансових+активів+і+фінансових+зобов'язань,+які+є+ліквідними+або+мають+короткий+термін+погашення+(менше+трьох+місяців),+допускається,+що+їх+справедлива+вартість+приблизно+дорівнює+балансовій+вартості.\n|ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementOfLiabilitiesExplanatory|Нижче+наводиться+порівняння+балансової+вартості+та+справедливої+вартості+в+розрізі+класів+фінансових+інструментів+Товариства,+що+не+визнаються+за+справедливою+вартістю+в+звіті+про+фінансовий+стан.+У+таблиці+не+наводяться+значення+справедливої+вартості+нефінансових+активів+та+нефінансових+зобов'язань.\n31+грудня+2023\n\tБалансова+вартість\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t180+999\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками+\t61+803\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t29+475\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t195+981\n\tСправедлива+вартість\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t180+999\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками+\t61+803\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t29+475\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t195+981\n\n31+грудня+2022\n\tБалансова+вартість\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t185+864\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками+\t41+877\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t73+362\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t28+565\n\tСправедлива+вартість\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t185+864\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками+\t41+877\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t73+362\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t28+565\n\n\nУ+таблицях+нижче+поданий+аналіз+активів+та+зобов’язань,+справедлива+вартість+яких+розкривається,+у+розрізі+рівнів+ієрархії+джерел+справедливої+вартості:\n31+грудня+2023\n\tРівень+1\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\tРівень+2\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\tРівень+3\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t180+999\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t61+803\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t29+475\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t195+981\nВсього\t468+258\n\tВсього\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t180+999\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t61+803\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t29+475\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t195+981\nВсього\t468+258\n\n31+грудня+2022\n\tРівень+1\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\tРівень+2\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\tРівень+3\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t185+864\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t41+877\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t73+362\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t28+565\nВсього\t329+668\n\tВсього\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t185+864\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t41+877\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t73+362\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t28+565\nВсього\t329+668\n|6e32-f55a-521d-aa6d-807ae4c2ae|ua_ias_38-823180|[823180]+Примітки+-+Нематеріальні+активи|В+звітному+році+події+та+обставини,+які+б+спричинили+зменшення+та/або+відновлення+корисності+нематеріальних+активів,+не+встановлені.+Нематеріальні+активи+з+невизначеним+строком+корисного+використання+або+не+придатні+для+подальшого+використання+відсутні.+Справедлива+вартість+необоротних+активів+приблизно+дорівнює+їх+балансовій+вартості.\nНематеріальні+активи+у+заставу+або+інше+забезпечення+не+передавались.+Угоди+на+придбання+у+майбутньому+нематеріальних+активів+на+кінець+року+не+укладалися.\n|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedImpairmentMember|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedImpairmentMember|ifrs-full:LineItemsIncludingAmortisationOfIntangibleAssetsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:AmortisationMethodIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:AmortisationRateIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredAsPeriodOfTimeIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredInProductionOrOtherSimilarUnitsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:DescriptionOfUsefulLifeIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:EffectiveDatesOfRevaluationIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill#periodStartLabel|2,432|-2,113|ifrs-full:AdditionsOtherThanThroughBusinessCombinationsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill##definition-3|ifrs-full:AcquisitionsThroughBusinessCombinationsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:AmortisationIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel##definition-3|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsOtherThanGoodwill##definition-3|ifrs-full:RevaluationIncreaseDecreaseIntangibleAssetsOtherThanGoodwill##definition-3|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomeIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel##definition-3|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomeIntangibleAssetsOtherThanGoodwill##definition-3|ua_full_ifrs_core:CapitalExpenditureOnIntangibleAssetsImprovement##definition-3|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherChangesIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#totalLabel|ifrs-full:DisposalsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:RetirementsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:DisposalsAndRetirementsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedTotalLabel|ifrs-full:DecreaseThroughClassifiedAsHeldForSaleIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:DecreaseThroughLossOfControlOfSubsidiaryIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:ChangesInIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#totalLabel|-291|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill#periodEndLabel|-2,404|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillCarryingAmountOfRevaluedAssets|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillCarryingAmountAtCostOfRevaluedAssets|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillRevaluationSurplus|20,287|-183|20,104|1,930|-671|17,184|-17,855|-1,930|-19,785|8df5736-2e2e-4ed-ede-d8be606d8fb2|ias_12_2023-03-23_role-835110|[835110]+Примітки+-+Податки+на+прибуток|Витрати+з+податку+на+прибуток+за+2023+та+2022+рік+відсутні.\nСтавка+оподаткування+з+податку+на+прибуток+в+2023+і+2022+роках+становила+18%25.\n|ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome|17,663|ifrs-full:AdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriod|ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncomeAndAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriods#totalLabel|ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRelatingToOriginationAndReversalOfTemporaryDifferences|2,496|ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRelatingToTaxRateChangesOrImpositionOfNewTaxes|ifrs-full:TaxBenefitArisingFromPreviouslyUnrecognisedTaxLossTaxCreditOrTemporaryDifferenceOfPriorPeriodUsedToReduceCurrentTaxExpense#negatedLabel|ifrs-full:TaxBenefitArisingFromPreviouslyUnrecognisedTaxLossTaxCreditOrTemporaryDifferenceOfPriorPeriodUsedToReduceDeferredTaxExpense#negatedLabel|ifrs-full:DeferredTaxExpenseArisingFromWritedownOrReversalOfWritedownOfDeferredTaxAsset|ifrs-full:TaxExpenseIncomeRelatingToChangesInAccountingPoliciesAndErrorsIncludedInProfitOrLoss|ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxOfPriorPeriods|-20,159|ifrs-full:OtherComponentsOfDeferredTaxExpenseIncome|ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations#totalLabel##definition-2|0|ifrs-full:CurrentTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity|ifrs-full:DeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity##definition-2|ifrs-full:CurrentAndDeferredTaxRelatingToItemsChargedOrCreditedDirectlyToEquity#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperationsIncludedInOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToAvailableforsaleFinancialAssetsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfTimeValueOfOptionsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:TaxExpenseRelatingToGainLossOnDiscontinuance|ifrs-full:TaxExpenseRelatingToProfitLossFromOrdinaryActivitiesOfDiscontinuedOperations|ifrs-full:ExplanationOfChangesInApplicableTaxRatesToPreviousAccountingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfExpiryDateOfTemporaryDifferencesUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCredits|ifrs-full:DeductibleTemporaryDifferencesForWhichNoDeferredTaxAssetIsRecognised|ifrs-full:UnusedTaxLossesForWhichNoDeferredTaxAssetRecognised|ifrs-full:UnusedTaxCreditsForWhichNoDeferredTaxAssetRecognised|ifrs-full:TemporaryDifferencesAssociatedWithInvestmentsInSubsidiariesBranchesAndAssociatesAndInterestsInJointVentures|-112,614|1,307|111,307|ifrs-full:DisclosureOfTemporaryDifferenceUnusedTaxLossesAndUnusedTaxCreditsExplanatory|Ефективна+ставка+з+податку+на+прибуток+відрізняється+від+законодавчо+встановленої+ставки+з+податку+на+прибуток.+Нижче+представлена+звірка+витрат+з+податку+на+прибуток,+розрахованого+за+законодавчо+встановленою+ставкою,+з+фактичними+витратами+з+податку+на+прибуток:\n\t2023\nПрибуток+(збиток)+до+оподаткування\t98+127\nНормативна+ставка+податку\t18%25\nТеоретичні+витрати+з+податку+на+прибуток+при+застосуванні+нормативної+ставки\t17+663\nНевизнані+перенесені+податкові+збитки+за+рік\t(20+159)\n(Доходи)/витрати,+які+не+враховуються+при+оподаткуванні\t2+496\nВитрати+з+податку+на+прибуток\t-\n\n\t2022\nПрибуток+(збиток)+до+оподаткування\t(625+631)\nНормативна+ставка+податку\t18%25\nТеоретичні+витрати+з+податку+на+прибуток+при+застосуванні+нормативної+ставки\t(112+614)\nНевизнані+перенесені+податкові+збитки+за+рік\t111+306\n(Доходи)/витрати,+які+не+враховуються+при+оподаткуванні\t1+307\nВитрати+з+податку+на+прибуток\t-\n\nСтаном+на+31+грудня+2023+року+та+31+грудня+2022+року+Товариство+не+визнає+потенційний+відстрочений+податковий+актив+щодо+невикористаних+перенесених+податкових+збитків+у+сумі+91+147+тис.+грн.+та+111+306+тис.+грн.+відповідно.+Строк+використання+податкових+збитків+–+необмежений.\n|definition-5|ifrs-full:IncomeTaxConsequencesOfDividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueNotRecognisedAsLiability|ifrs-full:ChangeInAmountRecognisedForPreacquisitionDeferredTaxAsset|ifrs-full:DescriptionOfEventOrChangeInCircumstancesThatCausedRecognitionOfDeferredTaxBenefitsAcquiredInBusinessCombinationAfterAcquisitionDate|ifrs-full:DisclosureOfEvidenceSupportingRecognitionOfDeferredTaxAssetsDependentOnFutureTaxableProfitsAndEntityHasSufferedALossInCurrentOrPrecedingPeriodExplanatory|ifrs-full:DeferredTaxAssetWhenUtilisationIsDependentOnFutureTaxableProfitsInExcessOfProfitsFromReversalOfTaxableTemporaryDifferencesAndEntityHasSufferedLossInJurisdictionToWhichDeferredTaxAssetRelates|ifrs-full:DisclosureOfNatureOfPotentialIncomeTaxConsequencesThatWouldResultFromPaymentOfDividendExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAmountsOfPotentialIncomeTaxConsequencesPracticablyDeterminableExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfWhetherThereArePotentialIncomeTaxConsequencesNotPracticablyDeterminable|ifrs-full:AccountingProfit##definition-5##0|ifrs-full:TaxExpenseIncomeAtApplicableTaxRate|ifrs-full:TaxEffectOfRevenuesExemptFromTaxation2011#negatedLabel|ifrs-full:TaxEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss|ifrs-full:TaxEffectOfImpairmentOfGoodwill|ifrs-full:TaxEffectOfTaxLosses|ifrs-full:TaxEffectOfForeignTaxRates|ifrs-full:TaxEffectFromChangeInTaxRate|ifrs-full:OtherTaxEffectsForReconciliationBetweenAccountingProfitAndTaxExpenseIncome|ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations#totalLabel##definition-5|ifrs-full:AccountingProfit##definition-5##1|ifrs-full:ApplicableTaxRate|ifrs-full:TaxRateEffectOfRevenuesExemptFromTaxation#negatedLabel|ifrs-full:TaxRateEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss|ifrs-full:TaxRateEffectOfImpairmentOfGoodwill|ifrs-full:TaxRateEffectOfTaxLosses|ifrs-full:TaxRateEffectOfForeignTaxRates|ifrs-full:TaxRateEffectFromChangeInTaxRate|ifrs-full:TaxRateEffectOfAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriods|ifrs-full:OtherTaxRateEffectsForReconciliationBetweenAccountingProfitAndTaxExpenseIncome|ifrs-full:AverageEffectiveTaxRate#totalLabel|65a760d-41d3-32-2175-d15b82262666|ua_ias_1-880000|[880000]+Примітки+-+Додаткова+інформація|ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory|\tОпераційне+середовище,+ризики+та+економічні+умови+в+Україні\nТовариство+функціонує+в+нестабільному+середовищі,+що+пов’язано+з+глибокою+економічною+кризою,+політичною+нестабільністю+та+продовженням+збройного+конфлікту+в++Україні.+\nКлючовим+чинником,+який+впливав+на+українську+економіку,+та+зокрема+на+діяльність+Товариства+у+2023+році+залишилась+збройна+агресія+російської+федерації+та+російсько-українська+війна,+яка+триває+на+дату+підготовки+цього+звіту.+\nЗбройна+агресія+Російської+федерації+та+російсько-українська+війна+мaє+надзвичайно+негативні+наслідки+для+економіки++України,+масштаби+яких+продовжують+збільшуватись.+Війна+призвела+до+фізичного+руйнування+виробничих+потужностей+та+інфраструктури,+порушення+ланцюгів+постачання+(у+т.ч.+блокування+експорту),+збільшення+витрат+бізнесу,+а+також+тимчасової+окупації+окремих+територій.+Все+це+матиме+довгострокові+наслідки+для+економіки+України.+За+даними+Держстату+ВВП+України+за+2023+рік+впав+на+29,1%25.+Точна+оцінка+впливу+воєнних+дій+на+економіку+ускладнена+тим,+що+у+період+дії+воєнного+стану+та+протягом+трьох+місяців+після+його+завершення+органи+Державної+статистики+України+обмежили+осяг+статистичної+інформації,+що+оприлюднюється.\nОсновними+чинниками+прискорення+інфляції+залишаються+наслідки+воєнних+дій+та+окупації+окремих+регіонів+України,+що+насамперед+впливає+на+збільшення+виробничих+витрат+бізнесу+та+призводить+до+дефіциту+окремої+продукції.+Так,+посилення+російських+терактів+проти+критичної+інфраструктури+України,+зокрема+об'єктів+енергетики,+ускладнює+економічну+активність+у+різних+секторах+–+від+металургії+до+харчової+промисловості,+та+сфери+послуг.+Російські+ракетні+удари+по+енергетичній+інфраструктурі+не+призвели+до+аварійного+відключення+енергосистеми+взимку,+що+могло+б+мати+катастрофічні+наслідки+для+економіки+та+соціальної+сфери.+\nВалютний+ринок+в+Україні+працює+в+режимі+обмежень,+які+були+запроваджені+в+умовах+воєнного+стану.+З+початку+повномасштабної+війни+НБУ+зафіксував+офіційний+курс+гривні,+який+до+цього+був+плаваючим.+У+перший+день+вторгнення+курс+був+зафіксований+на+рівні+29,25+грн/дол,+пізніше,+у+липні+2022+року+була+здійснена+разова+корекція+курсу+–+до+36,57+грн/дол.+З+огляду+на+зміну+фундаментальних+характеристик+економіки+України+під+час+війни+та+зміцнення+долара+США+до+інших+валют.+НБУ+у+2023+році+продовжив+політику+фіксованого+курсу,+що+дає+змогу+Національному+банку+зберегти+контроль+за+динамікою+інфляції,+а+також+підтримувати+безперебійну+роботу+фінансової+системи.+Проте,+вже+з+жовтня+2023+року+НБУ+перейшов+до+режиму+керованої+гнучкості+обмінного+курсу,+який+передбачає+що+офіційний+курс+визначатиметься+на+основі+курсу+за+операціями+на+міжбанківському+ринку,+а+НБУ+контролюватиме+ситуацію+на+міжбанківському+валютному+ринку+та+суттєво+обмежуватиме+курсові+коливання.\nВажливою+передумовою+стабільного+функціонування++економіки+в+умовах+війни+залишаються+достатнє+та+ритмічне+надходження+міжнародного+фінансування+та+співпраця+з+МВФ.+Надзвичайно+важливу+фінансову+підтримку+України+надають+міжнародні+фінансові+організації+та+країни+G-7.+За+оприлюдненими+Міністерством+фінансів+України+даними+у+2022+році+було+отримано+32+млрд+USD+грантів+та+кредитів+від+іноземних+партнерів,+а+за+січень-вересень+2023+року+обсяг+допомоги+досяг+ще+додатково+33+млрд+USD.+Отримана+фінансова+допомога+дозволила+підтримувати+обороноздатність+держави+та+забезпечувати+значну+частину+бюджетних+потреб.+Подальша+співпраця+з+міжнародними+партнерами+та,+зокрема,+МВФ,+залишатиметься+одним+із+ключових+чинників+підтримки+функціонування+економіки+в+умовах+повномасштабної+війни+та+відновлення+після+її+завершення.\nЗ+огляду+на+вищевикладене+керівництво+Товариства+проводить+постійний+оперативний+моніторинг+діяльності+та+забезпечує+швидке+реагування+на+поточні+події+та+зміну+ситуації.+Також,+оцінюючи+можливі+сценарії+розвитку+подій,+керівництво+Товариства+оцінює+можливі+втрати,+як+прийнятні+з+точки+зору+наявного+капіталу+і+необхідності+підтримання+його+на+достатньому+рівні+та+такими,+що+не+вплинуть+на+здатність+Товариства+продовжувати+діяльність+на+безперервній+основі.\nВнаслідок+невизначеності+і+тривалості+подій,+пов’язаних+з+вище+описаною+ситуацією,+Товариство+не+має+практичної+можливості+точно+та+надійно+оцінити+кількісний+вплив+зазначених+подій+на+фінансовий+стан+і+фінансові+результати+діяльності+в+2023+році.+Ця+фінансова+звітність+відображає+поточну+оцінку+управлінського+персоналу+щодо+впливу+умов+здійснення+діяльності+в+Україні+на+операційну+діяльність+та+фінансовий+стан+Товариства.\n|ifrs-full:ContractualCapitalCommitments|ifrs-full:AuthorisedCapitalCommitmentsButNotContractedFor|ifrs-full:CapitalCommitments#totalLabel|ifrs-full:AuditorsRemunerationForAuditServices|ifrs-full:AuditorsRemunerationForTaxServices|ifrs-full:AuditorsRemunerationForOtherServices|ifrs-full:AuditorsRemuneration#totalLabel|ifrs-full:NumberOfEmployees|ifrs-full:AverageNumberOfEmployees|136|123|8816160-cf81-f5e7-7e08-5f2e37b88033|appVersion|identifier|identifierType|identifierInvalid|shortName|ТОВ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|longName|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|fundName|chiefPosition|Директор|chiefFullName|Сінченко+Сергій+Анатолійович|accountantPosition|Головний+бухгалтер+|accountantFullName|Покотило+Тетяна+Олегівна|additionalAccountant1Position|additionalAccountant1Shown|additionalAccountant1FullName|additionalAccountant2Shown|additionalAccountant2Position|additionalAccountant2FullName|configVersion|0.5.0^4|I|I|1^0.1^$0|$1|2|3|4|5|6|7|8|9|1LR|A|@$B|C|D|E|F|E|G|H|I|-1]|$B|J|D|K|F|K|G|L|I|-1]|$B|M|D|E|F|N|G|H|I|-2]]|O|E|P|E|Q|H|R|@$S|T|U|V|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$13|$14|15]|16|$14|17]|18|$14|19]|1A|$14|1B]|1C|$14|-4]|1D|$14|-4]|1E|$14|-4]|1F|$14|-4]|1G|$14|1H]|1I|$14|-4]|1J|$14|-4]|1K|$14|1L]|1M|$14|1N]|1O|$14|-4]|1P|$14|-4]|1Q|$14|-4]|1R|$14|-4]|1S|$14|-4]|1T|$14|-4]|1U|$14|-4]|1V|$14|-4]|1W|$14|-4]|1X|$14|-4]|1Y|$14|-4]|1Z|$14|20]|21|$14|-4]|22|$14|23]|24|$14|-4]|25|$14|-4]|26|$14|-4]|27|$14|-4]|28|$14|-4]|29|$14|2A]|2B|$14|-4]|2C|$14|-4]|2D|$14|-4]|2E|$14|-4]|2F|$14|-4]|2G|$14|-4]|2H|$14|-4]|2I|$14|-4]|2J|$14|-4]|2K|$14|-4]|2L|$14|-4]|2M|$14|2N]|2O|$14|2P]|2Q|$14|2R]|2S|$14|-4]|2T|$14|-4]|2U|$14|-4]|2V|$14|-4]|2W|$14|-4]|2X|$14|-4]|2Y|$14|2Z]]]]]|30|31]|$S|32|U|33|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$34|$14|35]|36|$14|37]|38|$14|39]|3A|$14|-4]|3B|$14|3C]|3D|$14|3E]|3F|$14|3G]|3H|$14|3I]|3J|$14|-4]|3K|$14|3L]|3M|$14|-4]]|J|$34|$14|-4]|36|$14|-4]|38|$14|-4]|3A|$14|-4]|3B|$14|-4]|3D|$14|-4]|3F|$14|-4]|3H|$14|-4]|3J|$14|-4]|3K|$14|-4]|3M|$14|-4]]]]]|30|3N]|$S|3O|U|3P|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$3Q|$14|-4]|3R|$14|3S]|3T|$14|3U]|3V|$14|-4]|3W|$14|3X]|3Y|$14|3Z]|40|$14|-4]|41|$14|-4]|42|$14|-4]|43|$14|-4]|44|$14|-4]|45|$14|-4]|46|$14|47]|48|$14|H]|49|$14|4A]|4B|$14|4C]|4D|$14|4E]]]]]|30|4F]|$S|4G|U|4H|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$4I|$14|-4]|4J|$14|4K]|4L|$14|-4]|4M|$14|-4]|4N|$14|-4]|4O|$14|4P]|4Q|$14|-4]|4R|$14|-4]|4S|$14|-4]|4T|$14|-4]|4U|$14|-4]|4V|$14|4W]|4X|$14|-4]|4Y|$14|-4]|4Z|$14|-4]|50|$14|-4]|51|$14|52]|53|$14|54]|55|$14|56]|57|$14|-4]|58|$14|-4]|59|$14|-4]|5A|$14|-4]|5B|$14|-4]|5C|$14|5D]|5E|$14|-4]|5F|$14|5G]|5H|$14|-4]|5I|$14|5G]|5J|$14|-4]|5K|$14|5L]|5M|$14|5N]|5O|$14|5P]|5Q|$14|-4]|5R|$14|-4]|5S|$14|5T]|5U|$14|-4]|5V|$14|-4]|5W|$14|-4]|5X|$14|5Y]|5Z|$14|-4]|60|$14|-4]|61|$14|-4]|62|$14|-4]|63|$14|-4]|64|$14|-4]|65|$14|-4]|66|$14|67]|68|$14|-4]|69|$14|67]|6A|$14|6B]|6C|$14|-4]|6D|$14|6B]|6E|$14|6F]|6G|$14|-4]|6H|$14|6I]|6J|$14|-4]|6K|$14|6L]|6M|$14|-4]|6N|$14|6L]|6O|$14|-4]|6P|$14|-4]|6Q|$14|6R]|6S|$14|5L]]|J|$4I|$14|-4]|4J|$14|6T]|4L|$14|-4]|4M|$14|-4]|4N|$14|-4]|4O|$14|6U]|4Q|$14|-4]|4R|$14|-4]|4S|$14|-4]|4T|$14|-4]|4U|$14|-4]|4V|$14|4W]|4X|$14|-4]|4Y|$14|-4]|4Z|$14|-4]|50|$14|-4]|51|$14|6V]|53|$14|6W]|55|$14|6X]|57|$14|-4]|58|$14|-4]|59|$14|-4]|5A|$14|-4]|5B|$14|-4]|5C|$14|6Y]|5E|$14|-4]|5F|$14|6Z]|5H|$14|-4]|5I|$14|6Z]|5J|$14|-4]|5K|$14|70]|5M|$14|5N]|5O|$14|71]|5Q|$14|-4]|5R|$14|-4]|5S|$14|72]|5U|$14|-4]|5V|$14|-4]|5W|$14|-4]|5X|$14|73]|5Z|$14|-4]|60|$14|-4]|61|$14|-4]|62|$14|-4]|63|$14|-4]|64|$14|-4]|65|$14|-4]|66|$14|74]|68|$14|-4]|69|$14|74]|6A|$14|75]|6C|$14|-4]|6D|$14|75]|6E|$14|76]|6G|$14|-4]|6H|$14|77]|6J|$14|-4]|6K|$14|78]|6M|$14|-4]|6N|$14|78]|6O|$14|-4]|6P|$14|-4]|6Q|$14|79]|6S|$14|70]]]]]|30|7A]|$S|7B|U|7C|W|@$S|X|Y|-2|Z|@7D]|10|@C|J]|11|@7D]|12|$C|$7E|$7D|$14|7F]]|7G|$7D|$14|7F]]|7H|$7D|$14|-4]]|7I|$7D|$14|-4]]|7J|$7D|$14|7F]]|7K|$7D|$14|-4]]|7L|$7D|$14|7M]]|7N|$7D|$14|7O]]|7P|$7D|$14|7Q]]|7R|$7D|$14|-4]]|7S|$7D|$14|-4]]|7T|$7D|$14|-4]]|7U|$7D|$14|7V]]|7W|$7D|$14|-4]]|7X|$7D|$14|-4]]|7Y|$7D|$14|-4]]|7Z|$7D|$14|80]]|81|$7D|$14|82]]|83|$7D|$14|-4]]|84|$7D|$14|-4]]|85|$7D|$14|-4]]|86|$7D|$14|-4]]|87|$7D|$14|-4]]|88|$7D|$14|-4]]|89|$7D|$14|-4]]|8A|$7D|$14|-4]]|8B|$7D|$14|8C]]|8D|$7D|$14|-4]]|8E|$7D|$14|8C]]|8F|$7D|$14|-4]]|8G|$7D|$14|8C]]|8H|$7D|$14|-4]]|8I|$7D|$14|-4]]]|J|$7E|$7D|$14|8J]]|7G|$7D|$14|8J]]|7H|$7D|$14|-4]]|7I|$7D|$14|-4]]|7J|$7D|$14|8J]]|7K|$7D|$14|-4]]|7L|$7D|$14|8K]]|7N|$7D|$14|8L]]|7P|$7D|$14|8M]]|7R|$7D|$14|8N]]|7S|$7D|$14|-4]]|7T|$7D|$14|-4]]|7U|$7D|$14|8O]]|7W|$7D|$14|-4]]|7X|$7D|$14|-4]]|7Y|$7D|$14|-4]]|7Z|$7D|$14|8P]]|81|$7D|$14|8Q]]|83|$7D|$14|-4]]|84|$7D|$14|-4]]|85|$7D|$14|-4]]|86|$7D|$14|-4]]|87|$7D|$14|-4]]|88|$7D|$14|-4]]|89|$7D|$14|-4]]|8A|$7D|$14|-4]]|8B|$7D|$14|8R]]|8D|$7D|$14|-4]]|8E|$7D|$14|8R]]|8F|$7D|$14|-4]]|8G|$7D|$14|8R]]|8H|$7D|$14|-4]]|8I|$7D|$14|-4]]]]]]|30|8S]|$S|8T|U|8U|W|@$S|X|Y|-2|Z|@8V|7D]|10|@C|J]|11|@8V|7D]|12|$C|$8W|$8V|$14|-4]|7D|$14|8C]]|8X|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|8Y|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|8Z|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|90|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|91|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|92|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|93|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|94|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|95|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|96|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|97|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|98|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|99|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9A|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9B|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9C|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9D|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9E|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9F|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9G|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9H|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9I|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9J|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9K|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9L|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9M|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9N|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9O|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9P|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9Q|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9R|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9S|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9T|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9U|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9V|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9W|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9X|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9Y|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9Z|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A0|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A1|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A2|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A3|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A4|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A5|$8V|$14|-4]|7D|$14|8C]]|A6|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A7|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]]|J|$8W|$8V|$14|-4]|7D|$14|8R]]|8X|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|8Y|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|8Z|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|90|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|91|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|92|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|93|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|94|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|95|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|96|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|97|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|98|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|99|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9A|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9B|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9C|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9D|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9E|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9F|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9G|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9H|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9I|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9J|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9K|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9L|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9M|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9N|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9O|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9P|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9Q|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9R|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9S|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9T|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9U|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9V|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9W|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9X|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9Y|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|9Z|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A0|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A1|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A2|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A3|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A4|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A5|$8V|$14|-4]|7D|$14|8R]]|A6|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A7|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]]]]]|30|A8]|$S|A9|U|AA|W|@$S|X|Y|-2|Z|@8V|7D]|10|@C|J]|11|@8V|7D]|12|$C|$8W|$8V|$14|-4]|7D|$14|8C]]|AB|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AC|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AD|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AE|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AF|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AG|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AH|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AI|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AJ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AK|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AL|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AM|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AN|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AO|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AP|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AQ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AR|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AS|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AT|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AU|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AV|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AW|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AX|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AY|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AZ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B0|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B1|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B2|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B3|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B4|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B5|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B6|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B7|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B8|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B9|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BA|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BB|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BC|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BD|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BE|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BF|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BG|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BH|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BI|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BJ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BK|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BL|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BM|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BN|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BO|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BP|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BQ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BR|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BS|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BT|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BU|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BV|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BW|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BX|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BY|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BZ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|C0|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|C1|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|C2|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|C3|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A4|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A5|$8V|$14|-4]|7D|$14|8C]]|A6|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A7|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]]|J|$8W|$8V|$14|-4]|7D|$14|8R]]|AB|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AC|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AD|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AE|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AF|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AG|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AH|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AI|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AJ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AK|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AL|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AM|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AN|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AO|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AP|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AQ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AR|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AS|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AT|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AU|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AV|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AW|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AX|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AY|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|AZ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B0|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B1|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B2|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B3|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B4|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B5|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B6|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B7|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B8|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|B9|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BA|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BB|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BC|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BD|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BE|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BF|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BG|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BH|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BI|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BJ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BK|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BL|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BM|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BN|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BO|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BP|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BQ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BR|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BS|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BT|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BU|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BV|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BW|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BX|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BY|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|BZ|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|C0|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|C1|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|C2|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|C3|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A4|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A5|$8V|$14|-4]|7D|$14|8R]]|A6|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]|A7|$8V|$14|-4]|7D|$14|-4]]]]]]|30|C4]|$S|C5|U|C6|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$C7|$14|C8]|C9|$14|-4]|CA|$14|-4]|CB|$14|-4]|CC|$14|CD]|CE|$14|CF]|CG|$14|-4]|CH|$14|CI]|CJ|$14|-4]|CK|$14|CL]|CM|$14|CN]|CO|$14|-4]|CP|$14|-4]|CQ|$14|-4]|CR|$14|-4]|CS|$14|-4]|CT|$14|CU]|CV|$14|CW]|CX|$14|-4]|CY|$14|-4]|CZ|$14|-4]|D0|$14|-4]|D1|$14|-4]|D2|$14|-4]|D3|$14|-4]|D4|$14|D5]|D6|$14|-4]|D7|$14|-4]|D8|$14|-4]|D9|$14|-4]|DA|$14|-4]|DB|$14|-4]|DC|$14|-4]|DD|$14|-4]|DE|$14|-4]|DF|$14|-4]|DG|$14|-4]|DH|$14|-4]|DI|$14|-4]|DJ|$14|-4]|DK|$14|DL]|DM|$14|-4]|DN|$14|-4]|DO|$14|-4]|DP|$14|-4]|DQ|$14|-4]|DR|$14|-4]|DS|$14|DT]|DU|$14|DV]|DW|$14|-4]|DX|$14|-4]|DY|$14|-4]|DZ|$14|E0]|E1|$14|-4]|E2|$14|-4]|E3|$14|E4]|E5|$14|E6]|E7|$14|E8]|E9|$14|EA]|EB|$14|6Y]|EC|$14|5D]]|J|$C7|$14|ED]|C9|$14|-4]|CA|$14|-4]|CB|$14|-4]|CC|$14|EE]|CE|$14|EF]|CG|$14|-4]|CH|$14|EG]|CJ|$14|-4]|CK|$14|EH]|CM|$14|EI]|CO|$14|-4]|CP|$14|-4]|CQ|$14|-4]|CR|$14|-4]|CS|$14|EJ]|CT|$14|EK]|CV|$14|EL]|CX|$14|-4]|CY|$14|-4]|CZ|$14|-4]|D0|$14|-4]|D1|$14|-4]|D2|$14|-4]|D3|$14|-4]|D4|$14|EM]|D6|$14|-4]|D7|$14|-4]|D8|$14|-4]|D9|$14|-4]|DA|$14|-4]|DB|$14|-4]|DC|$14|-4]|DD|$14|-4]|DE|$14|-4]|DF|$14|-4]|DG|$14|-4]|DH|$14|-4]|DI|$14|-4]|DJ|$14|-4]|DK|$14|EN]|DM|$14|-4]|DN|$14|-4]|DO|$14|-4]|DP|$14|-4]|DQ|$14|-4]|DR|$14|-4]|DS|$14|EO]|DU|$14|EP]|DW|$14|-4]|DX|$14|-4]|DY|$14|-4]|DZ|$14|EQ]|E1|$14|-4]|E2|$14|-4]|E3|$14|ER]|E5|$14|ES]|E7|$14|ET]|E9|$14|EU]|EB|$14|EV]|EC|$14|6Y]]]]]|30|EW]|$S|EX|U|EY|W|@$S|X|Y|-2|Z|@EZ|F0|F1|F2|F3|F4|F5|F6]|10|@C|J]|11|@EZ|F7|F0|F8|F1|F9|F2|FA|F3|FB|F4|FC|F5|FD|F6|FE]|12|$C|$FF|$EZ|$14|-4]|F7|$14|5N]|F0|$14|-4]|F8|$14|5N]|F1|$14|-4]|F9|$14|72]|F2|$14|-4]|FA|$14|72]|F3|$14|-4]|FB|$14|71]|F4|$14|-4]|FC|$14|71]|F5|$14|-4]|FD|$14|73]|F6|$14|-4]|FE|$14|73]]|8W|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|8C]|F4|$14|-4]|FC|$14|8C]|F5|$14|-4]|FD|$14|8C]|F6|$14|-4]|FE|$14|8C]]|FG|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|A5|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|8C]|F4|$14|-4]|FC|$14|8C]|F5|$14|-4]|FD|$14|8C]|F6|$14|-4]|FE|$14|8C]]|FH|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FI|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FJ|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FK|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FL|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|FM]|F2|$14|-4]|FA|$14|FM]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|FM]|F6|$14|-4]|FE|$14|FM]]|FN|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FO|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FP|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FQ|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FR|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FS|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FT|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FU|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|FM]|F2|$14|-4]|FA|$14|FM]|F3|$14|-4]|FB|$14|8C]|F4|$14|-4]|FC|$14|8C]|F5|$14|-4]|FD|$14|FV]|F6|$14|-4]|FE|$14|FV]]|FW|$EZ|$14|-4]|F7|$14|5N]|F0|$14|-4]|F8|$14|5N]|F1|$14|-4]|F9|$14|5T]|F2|$14|-4]|FA|$14|5T]|F3|$14|-4]|FB|$14|5P]|F4|$14|-4]|FC|$14|5P]|F5|$14|-4]|FD|$14|5Y]|F6|$14|-4]|FE|$14|5Y]]]|J|$FF|$EZ|$14|-4]|F7|$14|5N]|F0|$14|-4]|F8|$14|5N]|F1|$14|-4]|F9|$14|FX]|F2|$14|-4]|FA|$14|FX]|F3|$14|-4]|FB|$14|FY]|F4|$14|-4]|FC|$14|FY]|F5|$14|-4]|FD|$14|FZ]|F6|$14|-4]|FE|$14|FZ]]|8W|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|8R]|F4|$14|-4]|FC|$14|8R]|F5|$14|-4]|FD|$14|8R]|F6|$14|-4]|FE|$14|8R]]|FG|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|A5|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|8R]|F4|$14|-4]|FC|$14|8R]|F5|$14|-4]|FD|$14|8R]|F6|$14|-4]|FE|$14|8R]]|FH|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FI|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FJ|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FK|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FL|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|G0]|F2|$14|-4]|FA|$14|G0]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|G0]|F6|$14|-4]|FE|$14|G0]]|FN|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FO|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FP|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FQ|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FR|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FS|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FT|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|-4]|F2|$14|-4]|FA|$14|-4]|F3|$14|-4]|FB|$14|-4]|F4|$14|-4]|FC|$14|-4]|F5|$14|-4]|FD|$14|-4]|F6|$14|-4]|FE|$14|-4]]|FU|$EZ|$14|-4]|F7|$14|-4]|F0|$14|-4]|F8|$14|-4]|F1|$14|-4]|F9|$14|G0]|F2|$14|-4]|FA|$14|G0]|F3|$14|-4]|FB|$14|8R]|F4|$14|-4]|FC|$14|8R]|F5|$14|-4]|FD|$14|G1]|F6|$14|-4]|FE|$14|G1]]|FW|$EZ|$14|-4]|F7|$14|5N]|F0|$14|-4]|F8|$14|5N]|F1|$14|-4]|F9|$14|72]|F2|$14|-4]|FA|$14|72]|F3|$14|-4]|FB|$14|71]|F4|$14|-4]|FC|$14|71]|F5|$14|-4]|FD|$14|73]|F6|$14|-4]|FE|$14|73]]]]]]|30|G2]|$S|G3|U|G4|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$G5|$14|-4]|G6|$14|G7]|G8|$14|G7]|G9|$14|GA]|GB|$14|-4]|GC|$14|-4]|GD|$14|-4]|GE|$14|-4]|GF|$14|-4]|GG|$14|-4]|GH|$14|-4]|GI|$14|-4]|GJ|$14|-4]|GK|$14|-4]|GL|$14|-4]|GM|$14|-4]|GN|$14|-4]|GO|$14|-4]|GP|$14|-4]|GQ|$14|-4]|GR|$14|-4]|GS|$14|-4]|GT|$14|4K]|GU|$14|-4]|GV|$14|-4]|GW|$14|-4]|GX|$14|-4]|GY|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H0|$14|-4]|H1|$14|-4]|H2|$14|-4]|H3|$14|-4]|H4|$14|-4]|H5|$14|4P]|H6|$14|-4]|H7|$14|-4]|H8|$14|-4]|H9|$14|-4]|HA|$14|-4]|HB|$14|-4]|HC|$14|-4]|HD|$14|-4]|HE|$14|-4]|HF|$14|-4]|HG|$14|-4]|HH|$14|-4]|HI|$14|4P]|4N|$14|-4]|HJ|$14|4P]|HK|$14|-4]|HL|$14|-4]|HM|$14|-4]|HN|$14|-4]|HO|$14|-4]|HP|$14|-4]|HQ|$14|-4]|HR|$14|-4]|HS|$14|-4]|HT|$14|-4]|HU|$14|-4]|HV|$14|-4]|HW|$14|-4]|HX|$14|-4]|HY|$14|-4]|HZ|$14|-4]|I0|$14|-4]|I1|$14|-4]|I2|$14|-4]|I3|$14|-4]|I4|$14|-4]|I5|$14|-4]|I6|$14|-4]|I7|$14|-4]|I8|$14|-4]|I9|$14|-4]|IA|$14|-4]|IB|$14|-4]|IC|$14|-4]|ID|$14|-4]|IE|$14|-4]|IF|$14|-4]|IG|$14|-4]|IH|$14|-4]|II|$14|-4]|IJ|$14|-4]|IK|$14|-4]|IL|$14|-4]|IM|$14|-4]|IN|$14|IO]|IP|$14|-4]|IQ|$14|-4]|IR|$14|-4]|IS|$14|IT]|IU|$14|-4]|IV|$14|IT]|IW|$14|IX]|IY|$14|IZ]|J0|$14|J1]|J2|$14|-4]|J3|$14|-4]|J4|$14|-4]|J5|$14|J6]|J7|$14|56]|J8|$14|-4]|J9|$14|-4]|JA|$14|IT]|JB|$14|-4]|JC|$14|-4]|JD|$14|-4]|JE|$14|-4]|JF|$14|-4]|JG|$14|-4]|JH|$14|-4]|JI|$14|-4]|JJ|$14|-4]|JK|$14|-4]|JL|$14|-4]|JM|$14|-4]|JN|$14|-4]|JO|$14|-4]|JP|$14|-4]|JQ|$14|-4]|JR|$14|-4]|JS|$14|-4]|JT|$14|-4]|JU|$14|-4]|JV|$14|-4]|JW|$14|-4]|JX|$14|-4]|JY|$14|-4]|JZ|$14|-4]|K0|$14|-4]|K1|$14|-4]|K2|$14|-4]|K3|$14|-4]|K4|$14|-4]|K5|$14|-4]|K6|$14|-4]|K7|$14|-4]|K8|$14|-4]|K9|$14|-4]|KA|$14|-4]|KB|$14|-4]|KC|$14|-4]|KD|$14|-4]|KE|$14|-4]|KF|$14|-4]|KG|$14|-4]|KH|$14|-4]|KI|$14|-4]|KJ|$14|-4]|KK|$14|-4]|KL|$14|-4]|KM|$14|-4]|KN|$14|KO]|KP|$14|KO]|KQ|$14|-4]|KR|$14|-4]|KS|$14|-4]|KT|$14|-4]|KU|$14|-4]|KV|$14|-4]|KW|$14|-4]|KX|$14|-4]|KY|$14|-4]|KZ|$14|-4]|L0|$14|-4]|L1|$14|-4]|L2|$14|-4]|L3|$14|-4]|L4|$14|-4]|L5|$14|-4]|L6|$14|-4]|L7|$14|-4]|L8|$14|-4]|L9|$14|-4]|LA|$14|-4]|LB|$14|-4]|LC|$14|-4]|LD|$14|-4]|LE|$14|-4]|LF|$14|-4]|LG|$14|-4]|LH|$14|54]|LI|$14|54]|LJ|$14|-4]|LK|$14|-4]|LL|$14|-4]|LM|$14|54]|LN|$14|-4]|LO|$14|-4]|LP|$14|-4]|LQ|$14|-4]|LR|$14|-4]|LS|$14|-4]|LT|$14|LU]|LV|$14|LU]|LW|$14|-4]|LX|$14|LY]|LZ|$14|-4]|M0|$14|LY]|M1|$14|-4]|M2|$14|5D]|M3|$14|-4]|M4|$14|-4]|M5|$14|-4]|M6|$14|-4]|M7|$14|-4]|M8|$14|-4]|M9|$14|-4]|MA|$14|-4]|MB|$14|-4]|MC|$14|-4]|MD|$14|-4]|ME|$14|-4]|MF|$14|-4]|MG|$14|-4]|MH|$14|-4]|MI|$14|-4]|MJ|$14|-4]|MK|$14|-4]|ML|$14|-4]|MM|$14|IX]|MN|$14|-4]|MO|$14|-4]|MP|$14|-4]|MQ|$14|-4]|MR|$14|-4]|MS|$14|-4]|MT|$14|-4]|MU|$14|-4]|MV|$14|-4]|MW|$14|-4]|MX|$14|IO]|MY|$14|-4]|MZ|$14|-4]|N0|$14|-4]|N1|$14|-4]|N2|$14|-4]|N3|$14|-4]|N4|$14|-4]|N5|$14|-4]|N6|$14|-4]|N7|$14|-4]|N8|$14|-4]|N9|$14|-4]|NA|$14|-4]|NB|$14|-4]|NC|$14|-4]|ND|$14|-4]|NE|$14|-4]|NF|$14|-4]|NG|$14|-4]|NH|$14|-4]|NI|$14|-4]|NJ|$14|-4]|NK|$14|-4]|NL|$14|-4]|NM|$14|-4]|NN|$14|-4]|NO|$14|-4]|NP|$14|-4]|NQ|$14|-4]|NR|$14|-4]|NS|$14|6B]|NT|$14|6B]|60|$14|-4]|6C|$14|-4]|NU|$14|-4]|NV|$14|-4]|NW|$14|NX]|NY|$14|-4]|NZ|$14|NX]|O0|$14|NX]|O1|$14|-4]|O2|$14|-4]|O3|$14|-4]|O4|$14|-4]|O5|$14|-4]|O6|$14|-4]|O7|$14|-4]|O8|$14|-4]|O9|$14|-4]|OA|$14|-4]|OB|$14|-4]|OC|$14|-4]|OD|$14|-4]|OE|$14|-4]|OF|$14|-4]|OG|$14|NX]|OH|$14|OI]|OJ|$14|-4]|OK|$14|-4]|OL|$14|OM]|ON|$14|-4]|OO|$14|-4]|OP|$14|OQ]|OR|$14|NX]|OS|$14|-4]|OT|$14|-4]|OU|$14|-4]|OV|$14|-4]|OW|$14|-4]|OX|$14|-4]|OY|$14|-4]|OZ|$14|-4]|P0|$14|-4]|P1|$14|-4]|P2|$14|-4]|P3|$14|-4]|P4|$14|-4]|P5|$14|-4]|P6|$14|-4]|P7|$14|-4]|P8|$14|-4]|P9|$14|67]|PA|$14|67]|PB|$14|PC]|PD|$14|-4]|PE|$14|-4]|PF|$14|-4]|PG|$14|-4]|PH|$14|-4]|PI|$14|-4]|PJ|$14|-4]|PK|$14|-4]|PL|$14|-4]|PM|$14|-4]|PN|$14|PO]|PP|$14|PO]|PQ|$14|PO]|PR|$14|PS]|PT|$14|-4]|PU|$14|-4]|PV|$14|-4]|PW|$14|PX]|PY|$14|6F]|PZ|$14|-4]|Q0|$14|-4]|Q1|$14|-4]|Q2|$14|-4]|Q3|$14|-4]|Q4|$14|-4]|Q5|$14|-4]|Q6|$14|-4]|Q7|$14|-4]|Q8|$14|-4]|Q9|$14|-4]|QA|$14|-4]|QB|$14|-4]|QC|$14|-4]|QD|$14|-4]|QE|$14|-4]|QF|$14|-4]|QG|$14|-4]|QH|$14|-4]|QI|$14|-4]|QJ|$14|-4]|QK|$14|-4]|QL|$14|-4]|QM|$14|-4]|QN|$14|-4]|QO|$14|-4]|QP|$14|-4]|QQ|$14|-4]|QR|$14|-4]|QS|$14|-4]|QT|$14|-4]|QU|$14|-4]|QV|$14|QW]|QX|$14|QW]|QY|$14|-4]|QZ|$14|-4]|R0|$14|-4]|R1|$14|-4]|R2|$14|-4]|R3|$14|-4]|R4|$14|-4]|R5|$14|67]|R6|$14|-4]|R7|$14|-4]|R8|$14|-4]|R9|$14|-4]|RA|$14|-4]|RB|$14|-4]|RC|$14|-4]|RD|$14|-4]|RE|$14|RF]|RG|$14|-4]|RH|$14|-4]|RI|$14|-4]|RJ|$14|-4]|RK|$14|-4]|RL|$14|-4]|RM|$14|-4]|RN|$14|-4]|RO|$14|-4]|RP|$14|-4]|RQ|$14|-4]|RR|$14|-4]|RS|$14|-4]|RT|$14|-4]|RU|$14|-4]|RV|$14|-4]|RW|$14|-4]|RX|$14|-4]|RY|$14|-4]|RZ|$14|-4]|S0|$14|-4]|S1|$14|-4]|S2|$14|-4]|S3|$14|5N]|S4|$14|-4]|S5|$14|5N]|S6|$14|5P]|S7|$14|-4]|S8|$14|5P]|S9|$14|-4]|SA|$14|-4]|SB|$14|-4]|SC|$14|-4]|SD|$14|-4]|SE|$14|-4]|SF|$14|-4]|SG|$14|-4]|SH|$14|-4]|SI|$14|-4]|SJ|$14|-4]|SK|$14|-4]|SL|$14|-4]|SM|$14|-4]|SN|$14|-4]|SO|$14|-4]|SP|$14|-4]|SQ|$14|-4]|SR|$14|-4]|SS|$14|-4]|ST|$14|-4]|SU|$14|-4]|SV|$14|-4]|SW|$14|-4]|SX|$14|-4]|SY|$14|5L]|SZ|$14|6R]|T0|$14|5Y]|T1|$14|5G]|T2|$14|6L]|T3|$14|T4]|T5|$14|5L]|T6|$14|6L]|T7|$14|T8]|T9|$14|-4]]|J|$G5|$14|-4]|G6|$14|TA]|G8|$14|TA]|G9|$14|TB]|GB|$14|-4]|GC|$14|-4]|GD|$14|-4]|GE|$14|-4]|GF|$14|-4]|GG|$14|TC]|GH|$14|-4]|GI|$14|-4]|GJ|$14|-4]|GK|$14|-4]|GL|$14|-4]|GM|$14|-4]|GN|$14|-4]|GO|$14|-4]|GP|$14|-4]|GQ|$14|-4]|GR|$14|-4]|GS|$14|-4]|GT|$14|6T]|GU|$14|-4]|GV|$14|-4]|GW|$14|-4]|GX|$14|-4]|GY|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H0|$14|-4]|H1|$14|-4]|H2|$14|-4]|H3|$14|-4]|H4|$14|-4]|H5|$14|6U]|H6|$14|-4]|H7|$14|-4]|H8|$14|-4]|H9|$14|-4]|HA|$14|-4]|HB|$14|-4]|HC|$14|-4]|HD|$14|-4]|HE|$14|-4]|HF|$14|-4]|HG|$14|-4]|HH|$14|-4]|HI|$14|6U]|4N|$14|-4]|HJ|$14|6U]|HK|$14|-4]|HL|$14|-4]|HM|$14|-4]|HN|$14|-4]|HO|$14|-4]|HP|$14|-4]|HQ|$14|-4]|HR|$14|-4]|HS|$14|-4]|HT|$14|-4]|HU|$14|-4]|HV|$14|-4]|HW|$14|-4]|HX|$14|-4]|HY|$14|-4]|HZ|$14|-4]|I0|$14|-4]|I1|$14|-4]|I2|$14|-4]|I3|$14|-4]|I4|$14|-4]|I5|$14|-4]|I6|$14|-4]|I7|$14|-4]|I8|$14|-4]|I9|$14|-4]|IA|$14|-4]|IB|$14|-4]|IC|$14|-4]|ID|$14|-4]|IE|$14|-4]|IF|$14|-4]|IG|$14|-4]|IH|$14|-4]|II|$14|-4]|IJ|$14|-4]|IK|$14|-4]|IL|$14|-4]|IM|$14|-4]|IN|$14|TD]|IP|$14|-4]|IQ|$14|-4]|IR|$14|-4]|IS|$14|TE]|IU|$14|-4]|IV|$14|TE]|IW|$14|TF]|IY|$14|TG]|J0|$14|TH]|J2|$14|-4]|J3|$14|-4]|J4|$14|-4]|J5|$14|TI]|J7|$14|6X]|J8|$14|-4]|J9|$14|-4]|JA|$14|TE]|JB|$14|-4]|JC|$14|-4]|JD|$14|-4]|JE|$14|-4]|JF|$14|-4]|JG|$14|-4]|JH|$14|-4]|JI|$14|-4]|JJ|$14|-4]|JK|$14|-4]|JL|$14|-4]|JM|$14|-4]|JN|$14|-4]|JO|$14|-4]|JP|$14|-4]|JQ|$14|-4]|JR|$14|-4]|JS|$14|-4]|JT|$14|-4]|JU|$14|-4]|JV|$14|-4]|JW|$14|-4]|JX|$14|-4]|JY|$14|-4]|JZ|$14|-4]|K0|$14|-4]|K1|$14|-4]|K2|$14|-4]|K3|$14|-4]|K4|$14|-4]|K5|$14|-4]|K6|$14|-4]|K7|$14|-4]|K8|$14|-4]|K9|$14|-4]|KA|$14|-4]|KB|$14|-4]|KC|$14|-4]|KD|$14|-4]|KE|$14|-4]|KF|$14|-4]|KG|$14|-4]|KH|$14|-4]|KI|$14|-4]|KJ|$14|-4]|KK|$14|-4]|KL|$14|-4]|KM|$14|-4]|KN|$14|TJ]|KP|$14|TJ]|KQ|$14|-4]|KR|$14|-4]|KS|$14|-4]|KT|$14|-4]|KU|$14|-4]|KV|$14|-4]|KW|$14|-4]|KX|$14|-4]|KY|$14|-4]|KZ|$14|-4]|L0|$14|-4]|L1|$14|-4]|L2|$14|-4]|L3|$14|-4]|L4|$14|-4]|L5|$14|-4]|L6|$14|-4]|L7|$14|-4]|L8|$14|-4]|L9|$14|-4]|LA|$14|-4]|LB|$14|-4]|LC|$14|-4]|LD|$14|-4]|LE|$14|-4]|LF|$14|-4]|LG|$14|-4]|LH|$14|6W]|LI|$14|6W]|LJ|$14|-4]|LK|$14|-4]|LL|$14|-4]|LM|$14|6W]|LN|$14|-4]|LO|$14|-4]|LP|$14|-4]|LQ|$14|-4]|LR|$14|-4]|LS|$14|-4]|LT|$14|TK]|LV|$14|TK]|LW|$14|-4]|LX|$14|TL]|LZ|$14|-4]|M0|$14|TL]|M1|$14|-4]|M2|$14|6Y]|M3|$14|-4]|M4|$14|-4]|M5|$14|-4]|M6|$14|-4]|M7|$14|-4]|M8|$14|-4]|M9|$14|-4]|MA|$14|-4]|MB|$14|-4]|MC|$14|-4]|MD|$14|-4]|ME|$14|-4]|MF|$14|-4]|MG|$14|-4]|MH|$14|-4]|MI|$14|-4]|MJ|$14|-4]|MK|$14|-4]|ML|$14|-4]|MM|$14|TF]|MN|$14|-4]|MO|$14|-4]|MP|$14|-4]|MQ|$14|-4]|MR|$14|-4]|MS|$14|-4]|MT|$14|-4]|MU|$14|-4]|MV|$14|-4]|MW|$14|-4]|MX|$14|TD]|MY|$14|-4]|MZ|$14|-4]|N0|$14|-4]|N1|$14|-4]|N2|$14|-4]|N3|$14|-4]|N4|$14|-4]|N5|$14|-4]|N6|$14|-4]|N7|$14|-4]|N8|$14|-4]|N9|$14|-4]|NA|$14|-4]|NB|$14|-4]|NC|$14|-4]|ND|$14|-4]|NE|$14|-4]|NF|$14|-4]|NG|$14|-4]|NH|$14|-4]|NI|$14|-4]|NJ|$14|-4]|NK|$14|-4]|NL|$14|-4]|NM|$14|-4]|NN|$14|-4]|NO|$14|-4]|NP|$14|-4]|NQ|$14|-4]|NR|$14|-4]|NS|$14|75]|NT|$14|75]|60|$14|-4]|6C|$14|-4]|NU|$14|-4]|NV|$14|-4]|NW|$14|TM]|NY|$14|-4]|NZ|$14|TM]|O0|$14|TM]|O1|$14|-4]|O2|$14|-4]|O3|$14|-4]|O4|$14|-4]|O5|$14|-4]|O6|$14|-4]|O7|$14|-4]|O8|$14|-4]|O9|$14|-4]|OA|$14|-4]|OB|$14|-4]|OC|$14|-4]|OD|$14|-4]|OE|$14|-4]|OF|$14|-4]|OG|$14|TM]|OH|$14|TN]|OJ|$14|-4]|OK|$14|-4]|OL|$14|TO]|ON|$14|-4]|OO|$14|-4]|OP|$14|TP]|OR|$14|TM]|OS|$14|-4]|OT|$14|-4]|OU|$14|-4]|OV|$14|-4]|OW|$14|-4]|OX|$14|-4]|OY|$14|-4]|OZ|$14|-4]|P0|$14|-4]|P1|$14|-4]|P2|$14|-4]|P3|$14|-4]|P4|$14|-4]|P5|$14|-4]|P6|$14|-4]|P7|$14|-4]|P8|$14|-4]|P9|$14|74]|PA|$14|74]|PB|$14|TQ]|PD|$14|-4]|PE|$14|-4]|PF|$14|-4]|PG|$14|-4]|PH|$14|-4]|PI|$14|-4]|PJ|$14|-4]|PK|$14|-4]|PL|$14|-4]|PM|$14|-4]|PN|$14|TR]|PP|$14|TR]|PQ|$14|TR]|PR|$14|TS]|PT|$14|-4]|PU|$14|-4]|PV|$14|-4]|PW|$14|-4]|PY|$14|76]|PZ|$14|-4]|Q0|$14|-4]|Q1|$14|-4]|Q2|$14|-4]|Q3|$14|-4]|Q4|$14|-4]|Q5|$14|-4]|Q6|$14|-4]|Q7|$14|-4]|Q8|$14|-4]|Q9|$14|-4]|QA|$14|-4]|QB|$14|-4]|QC|$14|-4]|QD|$14|-4]|QE|$14|-4]|QF|$14|-4]|QG|$14|-4]|QH|$14|-4]|QI|$14|-4]|QJ|$14|-4]|QK|$14|-4]|QL|$14|-4]|QM|$14|-4]|QN|$14|-4]|QO|$14|-4]|QP|$14|-4]|QQ|$14|-4]|QR|$14|-4]|QS|$14|-4]|QT|$14|-4]|QU|$14|-4]|QV|$14|TT]|QX|$14|TT]|QY|$14|-4]|QZ|$14|-4]|R0|$14|-4]|R1|$14|-4]|R2|$14|-4]|R3|$14|-4]|R4|$14|-4]|R5|$14|74]|R6|$14|-4]|R7|$14|-4]|R8|$14|-4]|R9|$14|-4]|RA|$14|-4]|RB|$14|-4]|RC|$14|-4]|RD|$14|-4]|RE|$14|TU]|RG|$14|-4]|RH|$14|-4]|RI|$14|-4]|RJ|$14|-4]|RK|$14|-4]|RL|$14|-4]|RM|$14|-4]|RN|$14|-4]|RO|$14|-4]|RP|$14|-4]|RQ|$14|-4]|RR|$14|-4]|RS|$14|-4]|RT|$14|-4]|RU|$14|-4]|RV|$14|-4]|RW|$14|-4]|RX|$14|-4]|RY|$14|-4]|RZ|$14|-4]|S0|$14|-4]|S1|$14|-4]|S2|$14|-4]|S3|$14|5N]|S4|$14|-4]|S5|$14|5N]|S6|$14|71]|S7|$14|-4]|S8|$14|71]|S9|$14|-4]|SA|$14|-4]|SB|$14|-4]|SC|$14|-4]|SD|$14|-4]|SE|$14|-4]|SF|$14|-4]|SG|$14|-4]|SH|$14|-4]|SI|$14|-4]|SJ|$14|-4]|SK|$14|-4]|SL|$14|-4]|SM|$14|-4]|SN|$14|-4]|SO|$14|-4]|SP|$14|-4]|SQ|$14|-4]|SR|$14|-4]|SS|$14|-4]|ST|$14|-4]|SU|$14|-4]|SV|$14|-4]|SW|$14|-4]|SX|$14|-4]|SY|$14|70]|SZ|$14|79]|T0|$14|73]|T1|$14|6Z]|T2|$14|78]|T3|$14|TV]|T5|$14|70]|T6|$14|78]|T7|$14|TW]|T9|$14|-4]]]]]|30|TX]|$S|TY|U|TZ|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$U0|$14|-4]|U1|$14|-4]|U2|$14|-4]|U3|$14|-4]|U4|$14|-4]|U5|$14|-4]|U6|$14|-4]|U7|$14|-4]|U8|$14|-4]|U9|$14|-4]|UA|$14|-4]|UB|$14|-4]|UC|$14|-4]|UD|$14|-4]|UE|$14|-4]|UF|$14|-4]|UG|$14|-4]|UH|$14|-4]|UI|$14|-4]|UJ|$14|-4]|UK|$14|-4]|UL|$14|-4]|UM|$14|-4]|UN|$14|-4]|UO|$14|7F]|UP|$14|-4]|UQ|$14|-4]|UR|$14|-4]|US|$14|-4]|UT|$14|-4]|UU|$14|-4]|UV|$14|-4]|UW|$14|-4]|UX|$14|-4]|UY|$14|-4]|UZ|$14|-4]|V0|$14|-4]|V1|$14|-4]|V2|$14|-4]|V3|$14|-4]|V4|$14|-4]|V5|$14|-4]|V6|$14|-4]|V7|$14|-4]|V8|$14|-4]|V9|$14|-4]|VA|$14|-4]|VB|$14|-4]|VC|$14|-4]|VD|$14|-4]|VE|$14|7F]|VF|$14|-4]|VG|$14|-4]|VH|$14|-4]|VI|$14|-4]|VJ|$14|-4]|VK|$14|-4]|VL|$14|-4]|VM|$14|-4]|VN|$14|-4]|VO|$14|-4]|VP|$14|-4]|VQ|$14|-4]|VR|$14|-4]|VS|$14|-4]|VT|$14|-4]|VU|$14|7F]|VV|$14|-4]|VW|$14|-4]|VX|$14|-4]|VY|$14|-4]|VZ|$14|-4]|W0|$14|-4]|W1|$14|-4]|W2|$14|-4]|W3|$14|-4]|W4|$14|W5]|W6|$14|-4]|W7|$14|-4]|W8|$14|-4]|W9|$14|-4]|WA|$14|-4]|WB|$14|-4]|WC|$14|-4]|WD|$14|-4]|WE|$14|-4]|WF|$14|-4]|WG|$14|-4]|WH|$14|-4]|WI|$14|-4]|WJ|$14|-4]|WK|$14|-4]|WL|$14|-4]|WM|$14|-4]|WN|$14|-4]|WO|$14|-4]|WP|$14|-4]|WQ|$14|-4]|WR|$14|-4]|WS|$14|-4]|WT|$14|-4]|WU|$14|-4]|WV|$14|-4]|WW|$14|-4]|WX|$14|-4]|WY|$14|WZ]|X0|$14|-4]|X1|$14|-4]|X2|$14|-4]|X3|$14|X4]|X5|$14|X6]|X7|$14|-4]|X8|$14|X9]|XA|$14|-4]|XB|$14|XC]|XD|$14|XE]|XF|$14|-4]|XG|$14|-4]|XH|$14|-4]|XI|$14|-4]|XJ|$14|-4]|XK|$14|-4]|XL|$14|-4]|XM|$14|-4]|XN|$14|XO]|XP|$14|-4]|XQ|$14|XR]|XS|$14|-4]|XT|$14|-4]|XU|$14|-4]|XV|$14|-4]|XW|$14|-4]|XX|$14|XY]|XZ|$14|-4]|Y0|$14|-4]|Y1|$14|-4]|Y2|$14|-4]|Y3|$14|-4]|Y4|$14|-4]|Y5|$14|-4]|Y6|$14|-4]|Y7|$14|-4]|Y8|$14|Y9]|YA|$14|-4]|YB|$14|-4]|YC|$14|-4]|YD|$14|-4]|YE|$14|-4]|YF|$14|-4]|YG|$14|-4]|YH|$14|-4]|YI|$14|-4]|YJ|$14|-4]|YK|$14|-4]|YL|$14|-4]|YM|$14|-4]|YN|$14|YO]|YP|$14|-4]|YQ|$14|-4]|YR|$14|-4]|YS|$14|-4]|YT|$14|-4]|YU|$14|-4]|YV|$14|-4]|YW|$14|-4]|YX|$14|-4]|YY|$14|-4]|YZ|$14|Z0]|Z1|$14|Z0]|Z2|$14|Z3]|Z4|$14|-4]|Z5|$14|-4]|Z6|$14|-4]|Z7|$14|-4]|Z8|$14|-4]|Z9|$14|-4]|ZA|$14|ZB]|ZC|$14|-4]|ZD|$14|-4]|ZE|$14|-4]|ZF|$14|-4]|ZG|$14|-4]|ZH|$14|-4]|ZI|$14|-4]|ZJ|$14|-4]|ZK|$14|-4]|ZL|$14|-4]|ZM|$14|-4]|ZN|$14|-4]|ZO|$14|ZP]|ZQ|$14|ZR]|ZS|$14|-4]|ZT|$14|ZU]|ZV|$14|-4]|ZW|$14|-4]|ZX|$14|-4]|ZY|$14|-4]|ZZ|$14|-4]|100|$14|-4]|101|$14|-4]|102|$14|ZU]|103|$14|104]|105|$14|106]|107|$14|108]|109|$14|-4]|10A|$14|108]|10B|$14|-4]|10C|$14|-4]|10D|$14|10E]|10F|$14|10G]]|J|$U0|$14|-4]|U1|$14|-4]|U2|$14|-4]|U3|$14|-4]|U4|$14|-4]|U5|$14|-4]|U6|$14|-4]|U7|$14|-4]|U8|$14|-4]|U9|$14|-4]|UA|$14|-4]|UB|$14|-4]|UC|$14|-4]|UD|$14|-4]|UE|$14|-4]|UF|$14|-4]|UG|$14|-4]|UH|$14|-4]|UI|$14|-4]|UJ|$14|-4]|UK|$14|-4]|UL|$14|-4]|UM|$14|-4]|UN|$14|-4]|UO|$14|8J]|UP|$14|-4]|UQ|$14|-4]|UR|$14|-4]|US|$14|-4]|UT|$14|-4]|UU|$14|-4]|UV|$14|-4]|UW|$14|-4]|UX|$14|-4]|UY|$14|-4]|UZ|$14|-4]|V0|$14|-4]|V1|$14|-4]|V2|$14|-4]|V3|$14|-4]|V4|$14|-4]|V5|$14|-4]|V6|$14|-4]|V7|$14|-4]|V8|$14|-4]|V9|$14|-4]|VA|$14|-4]|VB|$14|-4]|VC|$14|-4]|VD|$14|-4]|VE|$14|8J]|VF|$14|-4]|VG|$14|-4]|VH|$14|-4]|VI|$14|-4]|VJ|$14|-4]|VK|$14|-4]|VL|$14|-4]|VM|$14|-4]|VN|$14|-4]|VO|$14|-4]|VP|$14|-4]|VQ|$14|-4]|VR|$14|-4]|VS|$14|-4]|VT|$14|-4]|VU|$14|8J]|VV|$14|-4]|VW|$14|-4]|VX|$14|-4]|VY|$14|-4]|VZ|$14|-4]|W0|$14|-4]|W1|$14|-4]|W2|$14|-4]|W3|$14|-4]|W4|$14|10H]|W6|$14|-4]|W7|$14|-4]|W8|$14|-4]|W9|$14|-4]|WA|$14|-4]|WB|$14|-4]|WC|$14|-4]|WD|$14|-4]|WE|$14|-4]|WF|$14|-4]|WG|$14|-4]|WH|$14|-4]|WI|$14|-4]|WJ|$14|-4]|WK|$14|-4]|WL|$14|-4]|WM|$14|-4]|WN|$14|-4]|WO|$14|-4]|WP|$14|-4]|WQ|$14|-4]|WR|$14|-4]|WS|$14|-4]|WT|$14|-4]|WU|$14|-4]|WV|$14|-4]|WW|$14|-4]|WX|$14|-4]|WY|$14|10I]|X0|$14|-4]|X1|$14|-4]|X2|$14|-4]|X3|$14|10J]|X5|$14|10K]|X7|$14|-4]|X8|$14|10L]|XA|$14|-4]|XB|$14|10M]|XD|$14|10N]|XF|$14|-4]|XG|$14|-4]|XH|$14|-4]|XI|$14|-4]|XJ|$14|-4]|XK|$14|-4]|XL|$14|-4]|XM|$14|-4]|XN|$14|10O]|XP|$14|-4]|XQ|$14|10P]|XS|$14|-4]|XT|$14|-4]|XU|$14|-4]|XV|$14|-4]|XW|$14|-4]|XX|$14|10Q]|XZ|$14|-4]|Y0|$14|-4]|Y1|$14|-4]|Y2|$14|-4]|Y3|$14|-4]|Y4|$14|-4]|Y5|$14|-4]|Y6|$14|-4]|Y7|$14|-4]|Y8|$14|10R]|YA|$14|-4]|YB|$14|-4]|YC|$14|-4]|YD|$14|-4]|YE|$14|-4]|YF|$14|-4]|YG|$14|-4]|YH|$14|-4]|YI|$14|-4]|YJ|$14|-4]|YK|$14|-4]|YL|$14|-4]|YM|$14|-4]|YN|$14|10S]|YP|$14|-4]|YQ|$14|-4]|YR|$14|-4]|YS|$14|-4]|YT|$14|-4]|YU|$14|-4]|YV|$14|-4]|YW|$14|-4]|YX|$14|-4]|YY|$14|-4]|YZ|$14|10T]|Z1|$14|10T]|Z2|$14|10U]|Z4|$14|-4]|Z5|$14|-4]|Z6|$14|-4]|Z7|$14|-4]|Z8|$14|-4]|Z9|$14|-4]|ZA|$14|10V]|ZC|$14|-4]|ZD|$14|-4]|ZE|$14|-4]|ZF|$14|-4]|ZG|$14|-4]|ZH|$14|-4]|ZI|$14|-4]|ZJ|$14|-4]|ZK|$14|-4]|ZL|$14|-4]|ZM|$14|-4]|ZN|$14|-4]|ZO|$14|10W]|ZQ|$14|10X]|ZS|$14|-4]|ZT|$14|10Y]|ZV|$14|-4]|ZW|$14|-4]|ZX|$14|-4]|ZY|$14|-4]|ZZ|$14|-4]|100|$14|-4]|101|$14|-4]|102|$14|10Y]|103|$14|10Z]|105|$14|110]|107|$14|111]|109|$14|-4]|10A|$14|111]|10B|$14|-4]|10C|$14|-4]|10D|$14|112]|10F|$14|113]]]]|$S|114|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$115|$14|-4]|116|$14|-4]|117|$14|-4]|118|$14|-4]|119|$14|-4]|11A|$14|-4]|11B|$14|-4]|11C|$14|-4]|11D|$14|-4]|11E|$14|-4]|11F|$14|-4]|11G|$14|-4]|11H|$14|-4]|11I|$14|-4]|11J|$14|-4]|11K|$14|-4]|11L|$14|-4]|11M|$14|-4]|11N|$14|-4]|11O|$14|-4]|11P|$14|-4]|94|$14|-4]|A2|$14|-4]|11Q|$14|-4]|AI|$14|-4]|BG|$14|-4]|11R|$14|-4]|11S|$14|-4]|11T|$14|-4]|11U|$14|-4]|11V|$14|-4]|11W|$14|-4]|11X|$14|-4]|11Y|$14|8C]|11Z|$14|-4]|A5|$14|8C]|120|$14|-4]|121|$14|-4]|122|$14|-4]|123|$14|-4]|124|$14|-4]|125|$14|-4]]|J|$115|$14|-4]|116|$14|-4]|117|$14|-4]|118|$14|-4]|119|$14|-4]|11A|$14|-4]|11B|$14|-4]|11C|$14|-4]|11D|$14|-4]|11E|$14|-4]|11F|$14|-4]|11G|$14|-4]|11H|$14|-4]|11I|$14|-4]|11J|$14|-4]|11K|$14|-4]|11L|$14|-4]|11M|$14|-4]|11N|$14|-4]|11O|$14|-4]|11P|$14|-4]|94|$14|-4]|A2|$14|-4]|11Q|$14|-4]|AI|$14|-4]|BG|$14|-4]|11R|$14|-4]|11S|$14|-4]|11T|$14|-4]|11U|$14|-4]|11V|$14|-4]|11W|$14|-4]|11X|$14|-4]|11Y|$14|8R]|11Z|$14|-4]|A5|$14|8R]|120|$14|-4]|121|$14|-4]|122|$14|-4]|123|$14|-4]|124|$14|-4]|125|$14|-4]]]]]|30|126]|$S|127|U|128|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$129|$14|12A]|12B|$14|-4]|12C|$14|12D]|12E|$14|-4]|12F|$14|-4]|12G|$14|-4]|12H|$14|-4]|12I|$14|-4]|12J|$14|-4]|12K|$14|-4]|12L|$14|-4]|12M|$14|-4]|12N|$14|-4]|12O|$14|-4]|12P|$14|12Q]|12R|$14|-4]|12S|$14|-4]|12T|$14|-4]|12U|$14|-4]|12V|$14|-4]|12W|$14|-4]|12X|$14|-4]|12Y|$14|12Z]|130|$14|-4]|131|$14|132]|133|$14|-4]|134|$14|-4]|135|$14|-4]|136|$14|-4]|137|$14|-4]|138|$14|-4]|139|$14|-4]|13A|$14|-4]|13B|$14|-4]|13C|$14|-4]|13D|$14|-4]|13E|$14|-4]|13F|$14|-4]|13G|$14|-4]|13H|$14|-4]|13I|$14|-4]|13J|$14|-4]|13K|$14|-4]|13L|$14|-4]|13M|$14|-4]|13N|$14|-4]|13O|$14|13P]|13Q|$14|-4]|13R|$14|13S]|13T|$14|-4]|13U|$14|-4]|13V|$14|-4]|13W|$14|-4]|13X|$14|-4]|13Y|$14|-4]|13Z|$14|140]|141|$14|-4]|142|$14|143]|3Q|$14|-4]|144|$14|145]|146|$14|-4]|147|$14|-4]|148|$14|-4]|149|$14|-4]|14A|$14|-4]|14B|$14|14C]|14D|$14|-4]|14E|$14|-4]|14F|$14|-4]|14G|$14|-4]|14H|$14|-4]|14I|$14|-4]|14J|$14|14K]|14L|$14|-4]|14M|$14|-4]|14N|$14|-4]|14O|$14|-4]|14P|$14|-4]|14Q|$14|-4]|14R|$14|-4]|14S|$14|-4]|14T|$14|14U]|14V|$14|-4]|14W|$14|-4]|14X|$14|14Y]|14Z|$14|150]|151|$14|-4]|152|$14|153]|154|$14|-4]|155|$14|-4]|156|$14|-4]|157|$14|-4]|158|$14|-4]|159|$14|-4]|15A|$14|15B]|15C|$14|-4]|15D|$14|-4]|15E|$14|-4]|15F|$14|-4]|15G|$14|-4]|15H|$14|-4]|15I|$14|15J]|15K|$14|-4]|15L|$14|-4]|15M|$14|-4]|15N|$14|-4]|15O|$14|-4]|15P|$14|-4]|15Q|$14|-4]|15R|$14|-4]|15S|$14|-4]|15T|$14|-4]|15U|$14|-4]|15V|$14|-4]|15W|$14|-4]|15X|$14|-4]|15Y|$14|-4]|15Z|$14|-4]|160|$14|-4]|161|$14|-4]|162|$14|-4]|163|$14|-4]|164|$14|-4]|165|$14|-4]|166|$14|-4]|167|$14|-4]|168|$14|169]|16A|$14|16B]|16C|$14|-4]|16D|$14|-4]]]]]|30|16E]|$S|16F|U|16G|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$155|$14|-4]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16J|$14|-4]|16K|$14|16L]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16R|$14|16S]|16T|$14|-4]|16U|$14|-4]|16V|$14|-4]|16W|$14|-4]|16X|$14|16Y]|16Z|$14|-4]|170|$14|171]|172|$14|-4]|173|$14|-4]|174|$14|175]|176|$14|-4]|177|$14|-4]|178|$14|-4]|179|$14|-4]|17A|$14|-4]|17B|$14|17C]|17D|$14|-4]|17E|$14|-4]|17F|$14|-4]|17G|$14|-4]|17H|$14|-4]|17I|$14|-4]|17J|$14|-4]|17K|$14|-4]|17L|$14|17M]|17N|$14|-4]|17O|$14|17P]|17Q|$14|-4]|17R|$14|17S]|17T|$14|17U]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|17Z|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|182|$14|183]|184|$14|185]|186|$14|187]|188|$14|-4]|189|$14|-4]|18A|$14|18B]|18C|$14|18D]|18E|$14|-4]|18F|$14|-4]|18G|$14|-4]|18H|$14|-4]|18I|$14|-4]|18J|$14|18K]|18L|$14|-4]|18M|$14|18N]|18O|$14|-4]|18P|$14|-4]|18Q|$14|-4]|18R|$14|-4]|18S|$14|-4]|18T|$14|18U]|18V|$14|-4]|18W|$14|-4]|18X|$14|18Y]|18Z|$14|-4]|190|$14|-4]|191|$14|-4]|192|$14|193]|194|$14|-4]|195|$14|-4]|196|$14|-4]|197|$14|-4]|198|$14|-4]|199|$14|-4]|19A|$14|-4]|19B|$14|-4]|19C|$14|-4]|19D|$14|-4]|19E|$14|-4]|19F|$14|-4]|19G|$14|-4]|19H|$14|19I]|19J|$14|19K]|19L|$14|-4]|19M|$14|-4]|19N|$14|-4]|19O|$14|-4]|19P|$14|-4]]]]]|30|19Q]|$S|19R|U|19S|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$3R|$14|19T]|3T|$14|3U]|3V|$14|-4]|19U|$14|19V]|19W|$14|19X]|19Y|$14|19Z]|1A0|$14|1A1]|1A2|$14|-4]|1A3|$14|-4]|1A4|$14|1A5]|1A6|$14|1A7]|1A8|$14|-4]|1A9|$14|-4]|1AA|$14|-4]|1AB|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AE|$14|1AF]|1AG|$14|-4]|1AH|$14|-4]|1AI|$14|-4]|1AJ|$14|-4]|1AK|$14|-4]|1AL|$14|-4]|1AM|$14|-4]|1AN|$14|-4]|1AO|$14|-4]|1AP|$14|-4]]]]]|30|1AQ]|$S|1AR|U|1AS|W|@$S|1AT|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1AU|$14|1AV]]]]|$S|1AW|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1AX|$14|1AY]]]]|$S|1AZ|Y|-2|Z|@1B0|1B1|1B2|1B3|1B4|1B5|1B6|1B7|1B8|1B9|1BA]|10|@C]|11|@1B0|1B1|1B2|1B3|1B4|1B5|1B6|1B7|1B8|1B9|1BA]|12|$C|$1BB|$1B1|$14|1BC]|1B2|$14|1BD]|1B3|$14|1BE]|1B4|$14|1BF]|1B5|$14|1BG]|1B6|$14|-4]|1B7|$14|-4]|1B8|$14|-4]|1B9|$14|-4]|1BA|$14|-4]]|1BH|$1B1|$14|1BI]|1B2|$14|1BJ]|1B3|$14|1BK]|1B4|$14|1BL]|1B5|$14|1BM]|1B6|$14|-4]|1B7|$14|-4]|1B8|$14|-4]|1B9|$14|-4]|1BA|$14|-4]]|1BN|$1B1|$14|1BO]|1B2|$14|1BO]|1B3|$14|1BO]|1B4|$14|1BP]|1B5|$14|-4]|1B6|$14|-4]|1B7|$14|-4]|1B8|$14|-4]|1B9|$14|-4]|1BA|$14|-4]]|1BQ|$1B1|$14|-4]|1B2|$14|-4]|1B3|$14|-4]|1B4|$14|-4]|1B5|$14|-4]|1B6|$14|-4]|1B7|$14|-4]|1B8|$14|-4]|1B9|$14|-4]|1BA|$14|-4]]|1BR|$1B1|$14|-4]|1B2|$14|-4]|1B3|$14|-4]|1B4|$14|-4]|1B5|$14|-4]|1B6|$14|-4]|1B7|$14|-4]|1B8|$14|-4]|1B9|$14|-4]|1BA|$14|-4]]|1BS|$1B1|$14|-4]|1B2|$14|-4]|1B3|$14|-4]|1B4|$14|-4]|1B5|$14|-4]|1B6|$14|-4]|1B7|$14|-4]|1B8|$14|-4]|1B9|$14|-4]|1BA|$14|-4]]]]]]|30|1BT]|$S|1BU|U|1BV|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$13H|$14|1BW]]]]|$S|1AT|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1BX|$14|1BY]|1BZ|$14|1C0]|1C1|$14|-4]]]]|$S|1C2|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1C3|$14|1C4]]]]]|30|1C5]|$S|1C6|U|1C7|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$15U|$14|1C8]]]]|$S|1AT|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1A6|$14|1C9]|1A8|$14|-4]|1A9|$14|-4]|1AA|$14|-4]|1AB|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1CA|$14|-4]|1CB|$14|-4]|1CC|$14|-4]|1CD|$14|-4]|1CE|$14|-4]|1CF|$14|-4]|1CG|$14|-4]|1CH|$14|-4]|1CI|$14|-4]|1CJ|$14|1CK]|1CL|$14|-4]|1CM|$14|1CN]|1CO|$14|-4]|1CP|$14|-4]|1CQ|$14|-4]|1CR|$14|-4]|1CS|$14|1CN]]|J|$1A6|$14|-4]|1A8|$14|-4]|1A9|$14|-4]|1AA|$14|-4]|1AB|$14|-4]|1AC|$14|-4]|1CA|$14|-4]|1CB|$14|-4]|1CC|$14|-4]|1CD|$14|-4]|1CE|$14|-4]|1CF|$14|-4]|1CG|$14|-4]|1CH|$14|-4]|1CI|$14|-4]|1CJ|$14|-4]|1CL|$14|-4]|1CM|$14|1CT]|1CO|$14|-4]|1CP|$14|-4]|1CQ|$14|-4]|1CR|$14|-4]|1CS|$14|1CT]]]]|$S|1C2|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1CU|$14|1CV]]]]]|30|1CW]|$S|1CX|U|1CY|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$15P|$14|1CZ]]]]|$S|1C2|Y|-2|Z|@1D0|1D1|1D2|1D3|1D4|1D5|1D6|1D7]|10|@C|J]|11|@1D4|1D5|1D8|1D9|1D0|1D1|1DA|1DB|1D2|1D3|1DC|1DD|1D6|1D7|1DE|1DF]|12|$C|$1DG|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DH|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DI|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DJ|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DK|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DL|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DM|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DN|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DO|$1D4|$14|1DP]|1D5|$14|1DQ]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|TA]|1D0|$14|1DR]|1D1|$14|1DS]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|TB]|1D2|$14|1DT]|1D3|$14|1DU]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|TC]|1DF|$14|6T]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1DV]|1D6|$14|1DW]]|1DX|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DY|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DZ|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E0|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|1E1]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1E1]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|1E2]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1E2]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|TC]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|TC]|1DF|$14|1E3]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1E3]|1D6|$14|-4]]|1E4|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E5|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E6|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E7|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E8|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E9|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EA|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EB|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EC|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1ED|$1D4|$14|1EE]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1EE]|1D0|$14|1EF]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1EF]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|1EG]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|1EG]]|1EH|$1D4|$14|1EE]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1EE]|1D0|$14|1EF]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1EF]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|1EG]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|1EG]]|1EI|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|1EJ]|1D1|$14|1EK]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1EL]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|1EL]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1EK]|1D6|$14|1EJ]]|1EM|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EN|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|1EJ]|1D1|$14|1EK]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1EL]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|1EL]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1EK]|1D6|$14|1EJ]]|1EO|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EP|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EQ|$1D4|$14|1EE]|1D5|$14|1ER]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1ES]|1D0|$14|1ET]|1D1|$14|1EU]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1EV]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|1EW]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|1EW]|1DF|$14|1EX]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1EY]|1D6|$14|1EZ]]|1F0|$1D4|$14|1F1]|1D5|$14|1F2]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|G7]|1D0|$14|1F3]|1D1|$14|1F4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|GA]|1D2|$14|1DT]|1D3|$14|1F5]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|4K]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1F6]|1D6|$14|1F7]]|1F8|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1F9|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FA|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FB|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FC|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FD|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FE|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FF|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]]|J|$1DG|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DH|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DI|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DJ|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DK|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DL|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DM|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DN|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DO|$1D4|$14|1FG]|1D5|$14|1FH]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1FI]|1D0|$14|1FJ]|1D1|$14|1FK]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1FL]|1D2|$14|1FM]|1D3|$14|1FN]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|1FO]|1DF|$14|1FP]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1FQ]|1D6|$14|1FR]]|1DX|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DY|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1DZ|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E0|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|1FS]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1FS]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|1FT]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1FT]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|1FU]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|1FU]|1DF|$14|1FV]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1FV]|1D6|$14|-4]]|1E4|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E5|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E6|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E7|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E8|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1E9|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EA|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EB|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EC|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1ED|$1D4|$14|1FW]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1FW]|1D0|$14|1FX]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1FX]|1D2|$14|1FY]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|1FY]|1DF|$14|1FZ]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|1FZ]]|1EH|$1D4|$14|1FW]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1FW]|1D0|$14|1FX]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1FX]|1D2|$14|1FY]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|1FY]|1DF|$14|1FZ]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|1FZ]]|1EI|$1D4|$14|1G0]|1D5|$14|1G1]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|1G2]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1G2]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|1G2]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1G1]|1D6|$14|1G3]]|1EM|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EN|$1D4|$14|1G0]|1D5|$14|1G1]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|1G2]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1G2]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|1G2]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1G1]|1D6|$14|1G3]]|1EO|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EP|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1EQ|$1D4|$14|1G4]|1D5|$14|1G5]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|1G6]|1D0|$14|1G7]|1D1|$14|1G8]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1G9]|1D2|$14|1FY]|1D3|$14|1GA]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|1GB]|1DF|$14|1GC]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1GD]|1D6|$14|1GE]]|1F0|$1D4|$14|1DP]|1D5|$14|1DQ]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|TA]|1D0|$14|1DR]|1D1|$14|1DS]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|TB]|1D2|$14|1DT]|1D3|$14|1DU]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|TC]|1DF|$14|6T]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|1DV]|1D6|$14|1DW]]|1F8|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1F9|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FA|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FB|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FC|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FD|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FE|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]|1FF|$1D4|$14|-4]|1D5|$14|-4]|1D8|$14|-4]|1D9|$14|-4]|1D0|$14|-4]|1D1|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|-4]|1D2|$14|-4]|1D3|$14|-4]|1DC|$14|-4]|1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DE|$14|-4]|1D7|$14|-4]|1D6|$14|-4]]]]]]|30|1GF]|$S|1GG|U|1GH|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$13L|$14|1GI]]]]|$S|1AT|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1GJ|$14|1GK]]]]]|30|1GL]|$S|1GM|U|1GN|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$13L|$14|1GO]]]]|$S|1AT|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1GP|$14|1GQ]]]]]|30|1GR]|$S|1GS|U|1GT|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$14G|$14|1GU]]]]|$S|1C2|Y|-2|Z|@1GV|1GW|1GX|1GY|1GZ|1H0|1H1|1H2]|10|@C|J]|11|@1GW|1GX|1GY|1GV|1H0|1H1|1H2|1GZ]|12|$C|$1H3|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H4|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H5|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H6|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H7|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H8|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H9|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HA|$1GW|$14|1HB]|1GX|$14|1HC]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|6U]|1H0|$14|1HB]|1H1|$14|1HC]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|6U]]|1HD|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HE|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HF|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HG|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|106]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|106]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|106]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|106]]|1HH|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HI|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HJ|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HK|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HL|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HM|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HN|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HO|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HP|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HQ|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HR|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HS|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HT|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HU|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HV|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|1HW]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|1HW]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|1HW]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|1HW]]|1HX|$1GW|$14|1HB]|1GX|$14|1HY]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|4P]|1H0|$14|1HB]|1H1|$14|1HY]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|4P]]|1HZ|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1I0|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1I1|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]]|J|$1H3|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H4|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H5|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H6|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H7|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H8|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1H9|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HA|$1GW|$14|1I2]|1GX|$14|1I3]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|1I4]|1H0|$14|1I2]|1H1|$14|1I3]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|1I4]]|1HD|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HE|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HF|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HG|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|1I5]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|1I5]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|1I5]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|1I5]]|1HH|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HI|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HJ|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HK|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HL|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HM|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HN|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HO|$1GW|$14|1I6]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|1I6]|1H0|$14|1I6]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|1I6]]|1HP|$1GW|$14|1I6]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|1I6]|1H0|$14|1I6]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|1I6]]|1HQ|$1GW|$14|1I7]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|1I7]|1H0|$14|1I7]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|1I7]]|1HR|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HS|$1GW|$14|1I7]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|1I7]|1H0|$14|1I7]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|1I7]]|1HT|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HU|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1HV|$1GW|$14|1I8]|1GX|$14|1I9]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|1IA]|1H0|$14|1I8]|1H1|$14|1I9]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|1IA]]|1HX|$1GW|$14|1HB]|1GX|$14|1HC]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|6U]|1H0|$14|1HB]|1H1|$14|1HC]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|6U]]|1HZ|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1I0|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]|1I1|$1GW|$14|-4]|1GX|$14|-4]|1GY|$14|-4]|1GV|$14|-4]|1H0|$14|-4]|1H1|$14|-4]|1H2|$14|-4]|1GZ|$14|-4]]]]]]|30|1IB]|$S|1IC|U|1ID|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$14A|$14|1IE]]|J|$14A|$14|-4]]]]|$S|1AT|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1IF|$14|1IG]|1IH|$14|-4]|1II|$14|1IG]|1IJ|$14|1IK]|1IL|$14|-4]|1IM|$14|-4]|1IN|$14|-4]|1IO|$14|-4]|1IP|$14|-4]|1IQ|$14|1IR]|1IS|$14|-4]|1IT|$14|1IU]|1IV|$14|-4]|1IW|$14|-4]|1IX|$14|-4]|11C|$14|-4]|1IY|$14|-4]|1IZ|$14|-4]|1J0|$14|-4]|1J1|$14|-4]|1J2|$14|-4]|1J3|$14|-4]|11D|$14|-4]|1J4|$14|-4]|1J5|$14|-4]|1J6|$14|-4]|1J7|$14|-4]|1J8|$14|-4]|1J9|$14|-4]|1JA|$14|-4]|1JB|$14|-4]|1JC|$14|-4]|11X|$14|-4]|1JD|$14|-4]|1JE|$14|-4]|1JF|$14|-4]|1JG|$14|-4]|1JH|$14|-4]|1JI|$14|-4]|1JJ|$14|-4]|1JK|$14|-4]|1JL|$14|-4]]|J|$1IF|$14|1JM]|1IH|$14|-4]|1II|$14|1JM]|1IJ|$14|1JN]|1IL|$14|-4]|1IM|$14|-4]|1IN|$14|-4]|1IO|$14|-4]|1IP|$14|-4]|1IQ|$14|1JO]|1IS|$14|-4]|1IT|$14|1IU]|1IV|$14|-4]|1IW|$14|-4]|1IX|$14|-4]|11C|$14|-4]|1IY|$14|-4]|1IZ|$14|-4]|1J0|$14|-4]|1J1|$14|-4]|1J2|$14|-4]|1J3|$14|-4]|11D|$14|-4]|1J4|$14|-4]|1J5|$14|-4]|1J6|$14|-4]|1J7|$14|-4]|1J8|$14|-4]|1J9|$14|-4]|1JA|$14|-4]|1JB|$14|-4]|1JC|$14|-4]|11X|$14|-4]|1JD|$14|-4]|1JE|$14|-4]|1JF|$14|-4]|1JG|$14|-4]|1JH|$14|-4]|1JI|$14|-4]|1JJ|$14|-4]|1JK|$14|-4]|1JL|$14|-4]]]]|$S|1C2|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1JP|$14|1JQ]]|J|$1JP|$14|-4]]]]|$S|1JR|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1JS|$14|-4]|1JT|$14|-4]|1JU|$14|-4]|1JV|$14|-4]|1JW|$14|-4]|1JX|$14|-4]|1JY|$14|-4]|1JZ|$14|-4]|1K0|$14|8C]|1K1|$14|-4]|1K2|$14|-4]|1K3|$14|-4]|1K4|$14|-4]|1K5|$14|-4]|1K6|$14|-4]|1K7|$14|-4]|1K8|$14|-4]|1K9|$14|-4]|1KA|$14|8C]|1KB|$14|1EL]|1KC|$14|-4]|1KD|$14|-4]|1KE|$14|-4]|1KF|$14|-4]|1KG|$14|-4]|1KH|$14|-4]|1KI|$14|-4]|1KJ|$14|-4]|1KK|$14|1LS]]|J|$1JS|$14|-4]|1JT|$14|-4]|1JU|$14|-4]|1JV|$14|-4]|1JW|$14|-4]|1JX|$14|-4]|1JY|$14|-4]|1JZ|$14|-4]|1K0|$14|8R]|1K1|$14|-4]|1K2|$14|-4]|1K3|$14|-4]|1K4|$14|-4]|1K5|$14|-4]|1K6|$14|-4]|1K7|$14|-4]|1K8|$14|-4]|1K9|$14|-4]|1KA|$14|8R]|1KB|$14|1EL]|1KC|$14|-4]|1KD|$14|-4]|1KE|$14|-4]|1KF|$14|-4]|1KG|$14|-4]|1KH|$14|-4]|1KI|$14|-4]|1KJ|$14|-4]|1KK|$14|1LT]]]]]|30|1KL]|$S|1KM|U|1KN|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1KO|$14|1KP]|1KQ|$14|-4]|1KR|$14|-4]|1KS|$14|-4]|1KT|$14|-4]|1KU|$14|-4]|1KV|$14|-4]|1KW|$14|-4]|1KX|$14|-4]|1KY|$14|1KZ]]|J|$1KO|$14|-4]|1KQ|$14|-4]|1KR|$14|-4]|1KS|$14|-4]|1KT|$14|-4]|1KU|$14|-4]|1KV|$14|-4]|1KW|$14|-4]|1KX|$14|-4]|1KY|$14|1L0]]]]]|30|1L1]]|1L2|1LV|1L3|3U|1L4|1LU|1L5|-5|1L6|1L7|1L8|1L9|1LA|-4|1LB|1LC|1LD|1LE|1LF|1LG|1LH|1LI|1LJ|-4|1LK|-2|1LL|-4|1LM|-2|1LN|-4|1LO|-4|1LP|1LQ]]"