МАНІВЕО Звіт за 2025 рік
[101000] Звіт про управління
Поточний звітний період
Розкриття інформації щодо звіту про управління
Найменування суб'єкта господарювання, що звітує
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА»
Розкриття інформації про діяльність та організаційну структуру
Розкриття інформації про основну діяльність
Товариство з обмеженою відповідальністю «Манівео швидка фінансова допомога» (далі – «Товариство») є товариством з обмеженою відповідальністю, що створене згідно із законодавством України 31 січня 2013 року («дата реєстрації»). 21 березня 2013 року Товариство було зареєстроване Національною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України як фінансова установа.
Юридична адреса Товариства: вул. Лейпцизька, буд. 15, літ. Б, м. Київ, Україна, 01015.
Зареєстрований капітал Товариства станом на 31 грудня 2024 року становить 16 634 тис. грн.
Учасниками Товариства є компанія МАНІВЕО ГРУП ЛТД, Республіка Кіпр (90%) та АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «КАЙЛАС», Україна (10%).
Кінцевим бенефіціарним власником Товариства є громадянин України Лизанець Михайло Сергійович .
Товариство створено для надання фінансових послуг, а саме надання коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту, з метою та для цілей отримання прибутку.
Необхідні дозвільні документи щодо застосування ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів):
- Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи IK №105 від 21 березня 2013 року;
- Ліцензія на діяльність фінансової компанії з правом надання послуги- надання коштів та банківських металів у кредит, видана Національним банком України, дата запису в Державному реєстрі фінансових установ про переоформлення ліцензії 08.03.2024 року.
Товариство з обмеженою відповідальністю «Манівео швидка фінансова допомога» - українська фінтех-компанія та сервіс онлайн-кредитування для фізичних осіб. Товариство першим почало видавати миттєві кредити онлайн в Україні на банківську картку та досі входить в список лідерів на ринку онлайн кредитування.
Товариство діє під торговельною маркою «Moneyveo», займає 13–15% ринку онлайн-споживчого кредитування в Україні і входить до найбільших МФО країни та фактично є одним із лідерів сегмента онлайн-кредитування.
Економічне середовище
Товариство здійснює свою діяльність в Україні. Попри те, що економіка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, властиві економіці, що розвивається. Такі особливості характеризуються, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, високою інфляцією та значним дефіцитом балансу державних фінансів та зовнішньої торгівлі.Крім того, Товариство функціонує в нестабільному середовищі, що пов’язано з глибокою економічною кризою, політичною нестабільністю та продовженням збройного конфлікту в Україні.
Ключовим чинником,який впливав на українську економіку,та зокрема на діяльність Товариства у 2025 році залишилась збройна агресія російської федерації та російсько-українська війна, яка триває на дату підготовки цього звіту.
Військовий стан в Україні вплинув і на ринок мікрокредитування у 2025 році, але має і позитвні результати. Вже з початку 2023 року ринок мікрокредитування набирає оберти. Головним рушієм роздрібного кредитування залишаються карткові позики, тобто беззаставні кредити. Клієнти беруть їх переважно для фінансування поточних базових витрат. Цей сегмент нині найжвавіший. Спостерігається не лише збільшення кількості мікрокредитів, а й зростання середньої суми позики.
Відновлення ринку відбулось за рахунок платоспроможних клієнтів, а також клієнтів, яким став недоступний банківський кредит. Всі компанії ведуть дуже виважену стратегію видачі кредитів, передусім, звертаючи увагу на рівень неповернення та намагаються зменшити перебування клієнтів в кредиті. Ніхто не витрачає кошти на побудову бренду, здійснюють тільки продуктові та акційні комунікації, а також займаються КСВ. Деякі компанії пішли з ринку через неможлиивість продовжувати діяльність.
У 2025 році продовжується регулювання ринку мікрокредитування. Вже з 2024 року ринок живе за новими правилами, які знайшли своє відображення в прийнятому Законі № 3498–IX від 24 грудня 2024 року. Закон, який ініціював Національний банк, удосконалює законодавчу базу фінансового сектору та впроваджує низку принципових змін у роботі ринку мікрокредитування. Такі зміни дають нові можливості для фінансових компаній і також стимулюють позичальників брати більше кредитів, у зв'язку з чим потенційно можуть зрости обсяги кредитування.
У 2025 році впроваджено нові законодавчі вимоги для ринку кредитування:
1. Набрала чинності Постанова НБУ №185 "Про затвердження Положення про вимоги до системи корпоративного управління та системи внутрішнього контролю фінансової компанії та Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", яка регулює процеси корпоративного управління та управління ризиками в фінансових компаніях.
2. Набрала чинності Постанова НБУ №67 "Про затвердження Положення про організацію забезпечення безперебійного функціонування в умовах особливого періоду банківської системи України, діяльності небанківських фінансових установ та інших осіб, які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі фінансові послуги, регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Національний банк України", яка встановила вимоги до забезпечення безперервності діяльності компанії в умовах воєнного стану.
Розкриття інформації про мету, цілі та стратегії досягнення цих цілей
Досягнення
Щоб утримувати лідерські позиції, Товариство весь час удосконалюється та розвивається. Незмінним лишається головне: Moneyveo працює 24/7, максимально швидко обробляє заявки і миттєво переказує гроші на картку клієнта.
Фінансові послуги Moneyveo є унікальними та конкурентноспроможними завдяки кільком важливим перевагам. Насамперед клієнти мають можливість отримати перший кредит під символічну ставку 0,01% на день, що робить його вкрай вигідним.Прозорі умови кредитування, без прихованих комісій, гарантують що клієнти чітко розуміють усі деталі.
Заявки розглядаються миттєво, без необхідності телефонних дзвінків операторів, і процес оформлення не вимагає надання контактів третіх осіб, а отже зберігає приватність.
Завдяки 98% автоматизації сервіс працює 24/7 та розглядає заявки за 8 хв. для нових і 2 хв. – для постійних клієнтів. Додаткові можливості, такі як пролонгація кредиту за умови сплати процентів та реструктуризація, дозволяють гнучко управляти зобов’язаннями. Крім того, клієнти можуть добирати додаткові кошти в межах встановленого ліміту.
Продукт підтримується через зручний мобільний застосунок для IOS/Android і сайт, при цьому безперервність роботи забезпечується на рівні 99,9%.
І головне – для Moneyveo як фінансового сервісу найважливішою умовою роботи є забезпечення захисту даних клієнтів. Ще у 2019 році компанія впровадила GDPR, що підтверджує високі стандарти захисту даних. Товариство дбає про надійне збереження карткових даних користувачів сервісу та підтверджує це, з року в рік проходячи сертифікацію РCI DSS. У 2025 році Товариство отримало сертифікат PCI DSS 4.0.1, який підтвердив найвищий рівень захисту даних платіжних карток і це є важливим сигналом як для клієнтів сервісу, так і для партнерів – адже наявність сертифікації засвідчує серйозне ставлення до безпеки, а отже сприяє довірливим відносинам.
Основні кредитні продукти SMART та TREND у 2025 році відіграли для Moneyveo ключову роль у зміцненні лідерства компанії на ринку небанківського споживчого кредитування. Запровадження комісії для кредитного продукту SMART змотивувало клієнтів довше користуватися кредитом, що збільшило фактичний строк користування кредитом з 11 днів до 14 днів в першому дисконтному періоді.
Крім того, у 2025 році Moneyveo під брендом Freestyle запустив кредитний продукт TEMP (головна особливість даного кредитного продукту це відсутність комісії за надання кредиту).
Разом з тим, Товариство постійно вдосконалює свої скорингові моделі, які забезпечують чесну та об’єктивну оцінку платоспроможності клієнта, мінімізуючи ризики як для компанії, так і для позичальників.
Основні досягнення Товариства у 2025 році:
• Зростання кредитного портфелю на 25%
• Зростання загальної Active Base на 20%
• Впровадження ШІ у ключових процесах дозволило на 100% відслідковувати запити клієнтів, а завдяки підвищенню якості опрацювання запитів з першого контакту повторні звернення скоротилися на 15%
• Реінжиніринг застосунків покращив UX та прискорив реєстрацію, що підвищило конверсію нових користувачів на 7%.
• Опрацювали 1 207 086 заявок на кредит
• Кількість наданих кредитів - 475 445 кредитів на суму 4 199 435 тис.грн.
• кількість нових клієнтів - 72 846
• Кількість нових клієнтів - 90 794
• Конверсія – 39,39%.
Результати першого року роботи новго кредитного продукту під брендом Freestyle:
• Кількість заявок - 139 218 заявок
• Кількість наданих кредитів - 24 415 кредитів
• Кількість нових клієнтів - 14 636 кредитів
• Інформація по конверсії - 17,54% конверсія
Про лідерство Товариства на ринку онлайн-кредитування свідчать і щорічні перемоги в авторитетних конкурсах і рейтингах.
Так, Товариство у 2025 році заслужено отримує нагороди:
• FinAwards 2025 - "Найкращий CEO мікрофінансової організації", "Найкращий керівник маркетингу (категорія МФО)", "Найкраща МФО", "Найкраща МФО за якістю обслуговування", "Експерт року FinTech ринку", "Найкраща програма лояльності", "Найдешевший кредит МФО".
• Ukrainian FinTech Awards 2025 - "Best Consumer Lending Company"
• Відзнака УАФІК -За адаптивність, людяність і безпеку в кризу
• BANKER AWARDS 2025 - у номінації "Лідер мікрокредитування"
• Українська народна премія - Moneyveo – сервіс кредитів онлайн 2025
• ТОП-10 роботодавців в рейтингу The Page;
• HR Pro Awards в номінації "Винагорода і Визнання"
• Лідер року у сфері мікрокредитування за версією «Вибір Країни»
Одним із важливих аспектів діяльності Товариства є соціальна відповідальність.Проєкти КСВ — невід'ємна частина ведення бізнесу, яку Товариство постійно розвиває.
Одним з важливих її напрямів ще з 2018 року є підтримка військових. З початком повномасштабної війни Товариство щомісяця закриває точкові потреби воїнів на передовій. В рамках проєкту HelpbyMoneyveo за 2025 рік вона передала понад 20 млн грн на підтримку ЗСУ. Товариство надає щомісячну фінансову підтримку центру для проживання онкохворих дітей «Дача», в якому перебувають маленькі пацієнти Інституту раку в період лікування.
Внтурішня програма Товариства «Почуй серцем», впроваджена під час повномасштабного вторгнення, стала значною підтримкою для клієнтів, забезпечуючи фінансову та соціальну допомогу у складних життєвих обставинах, що включала оплату лікування, підтримку родин військових тощо.
Розкриття інформації про вплив економічної ситуації на фінансовий стан та результати діяльності
Фінансовий результат діяльності
Основи формування та розкриття облікової політики для цілей бухгалтерського обліку, звітності та оподаткування, а також сукупність методологічних принципів і правил, що визначають порядок і організацію бухгалтерського та податкового обліку регулюються документом «Положення про облікову політику відповідно до МСФЗ».
Основним інструментом оперативного планування та контролінгу є система бюджетного управління. Цілі, принципи, методи, порядок та терміни бюджетування регулюється документом «Положення про бюджетування та управлінську звітність».
Суб'єктами оперативного фінансового управління і контролю є Фінансовий директор (CFO), Головний бухгалтер (Chief Accountant).
Доходи та витрати Товариства за 2025 рік представлені наступним чином:
Процентний дохід за наданими кредитами – 1 514 934 тис грн.
Операційні витрати – 1 463 671 тис грн.
Фінансовий результат – 16 609 тис грн (прибуток) .
Розкриття інформації щодо соціальних аспектів та кадрової політики
Кадрова політика
Товариство є визнаним лідером галузі і співпрацює з талановитим, професійним та прихильним персоналом з високою мотивацією. Персонал такого високого рівня є основою для здійснення Товариством успішної діяльності. Тому Товариство проводить політику, яка передбачає участь співробітників в досягненнях та в постійному зростанні Товариства в майбутньому.
Товариство неодноразово відзначено в рейтингах найбільших ( «Кращий бренд роботодавця», «Кращі HRD»). Це результат комплексної роботи з командою, яка формується та підтримується завдяки зваженій HR-політиці, побудованій на основі довгострокових планів розвитку, із врахуванням місії та цінностей компанії.
Директор та Директор з персоналу визначають та затверджують політику та принципи, націлені на зростання добробуту всіх співробітників, а також Учасників Товариства. Поінформованість співробітників про цілі та завдання Товариства дозволить співробітникам ефективно виконувати свої посадові обов'язки. Функціональні обов'язки посади вказуються в документі «Посадова інструкція» для кожної відповідної посади.
Товариство, його посадові особи і всі працівники керуються в своїй діяльності нормами законодавства, а також етичними нормами, описаними в «Положенні про корпоративну етику», і є обов'язковими для ознайомлення кожного співробітника.
Кадрова політика Товариства спрямована на дотримання законодавства про працю в сферах охорони праці та здоров'я працівників, оплати праці, забезпечення соціального захисту відповідно до Правил внутрішнього трудового розпорядку.
Соціальний пакет для співробітників визначається на рівні Товариства з урахуванням внутрішніх політик, бізнес-планів, бюджетів, положень внутрішнього трудового розпорядку, після чого фіксується в нормативно-розпорядчих актах Товариства та реалізується виходячи з фінансових результатів діяльності та поточних фінансових можливостей підприємства.
Розкриття інформації про використання фінансових інструментів, якщо це мало суттєвий вплив на оцінку активів, зобов’язань, фінансовий стан і доходи або витрати
Завдання та політика щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Управління ризиками
Ефективне управління ризиками – один з ключових елементів корпоративного управління Товариства, багато в чому визначає його стабільність і успішність. Неухильне зростання обсягів бізнесу, розширення спектра послуг, що надаються, формування нової продуктової лінійки вимагають від Товариства постійного вдосконалення діючої системи управління ризиками.
Основними видами ризиків є:
• Ризик втрати ліквідності;
• Правовий ризик;
• Ризик втрати ділової репутації;
• Операційний ризик;
• Ризик загальнодержавний, політичний;
• Стратегічний ризик;
• Валютний ризик.
• Кредитний ризик;
• AML ризик (Anti-Money Laundering).
В якості основних цілей управління ризиками, Товариство розглядає мінімізацію впливу негативних факторів на вирішення завдань, поставлених стратегічним планом, забезпечення конкурентоспроможності на ринку послуг онлайн кредитування, підвищення ефективності його діяльності. Поставлені цілі Товариство досягає, вирішуючи такі завдання:
• впровадження принципів обліку ризиків при прийнятті управлінських рішень на основі чітких процедур їх виявлення та оцінки, прийнятих у вітчизняній та міжнародній практиці;
• забезпечення повного контролю над ризиками за рахунок опису та оцінки всіх істотних для Товариства ризиків, створення ефективної системи моніторингу ризиків;
• аналіз впливу ризиків на ключові показники діяльності Товариства та підвищення якості бізнес-процесів;
• організація основної діяльності, що забезпечує протидію шахрайству та збереження працездатності при надзвичайних ситуаціях.
Основні методи управління ризиками, органи управління ризиками та здійснення внутрішнього контролю визначені в «Положенні про організацію внутрішнього контролю управління ризиками» застосовуються в залежності від виду ризику.
Розкриття інформації про корпоративне управління
Розкриття інформації про кодекс корпоративного управління
Власний кодекс корпоративного управління, яким керується суб'єкт господарювання, що звітує (включно з інформацією (посиланням), де відповідний текст кодексу перебуває у публічному доступі)
Кодекс Корпоративного управління Товариства з обмеженою відповідальністю «Манівео швидка фінансова допомога» затверджено Рішенням Загальних зборів Учасників , Протокол №16/07 від 16 липня 2018 року.
Метою цього Кодексу корпоративного управління є визначення принципів та підходів, що забезпечують дотримання прав Учасників Товариства, а також стандартизації і систематизації важливих аспектів корпоративного управління для прозорості і ефективності управління Товариством.
Розкриття інформації про вищий орган управління
Назва та склад вищого органу управління
Вищим органом управління Товариства є Загальні збори Учасників.
Розкриття інформації про виконавчий орган та комітети, що підзвітні такому органу
Назва та склад виконавчого органу
Загальне та оперативне керівництво діяльності Компанії здійснюється виконавчим органом Компанії – Директором.
Функціонування виконавчого органу
Виконавчий орган обирається та затверджується Загальними зборами Учасників. Для виконання загального та оперативного керівництва, Директор управляє та очолює Управлінську Раду, до якої входить прямо підпорядкований Вищий менеджмент та опосередковано підпорядкований Операційний менеджмент. При цьому, для стратегічного контролю, Директор один раз на три роки обирає Комітет Кураторів.
Розкриття інформації про перспективи розвитку та удосконалення корпоративного управління
Під корпоративним управлінням Товариство розуміє систему взаємовідносин між його власниками - Учасниками, виконавчим органом – Директором, контролюючими органами та іншими зацікавленими особами з метою забезпечення збереження наданих Учасниками коштів, їх ефективного використання, зниження ризиків для підвищення інвестиційної привабливості та вартості капіталу Товариства.
Товариство також розглядає корпоративне управління, як засіб підвищення ефективності діяльності, зміцнення репутації Товариства та зниження витрат, які стосуються залучення капіталу. Корпоративне управління Товариства ґрунтується на наступних принципах:
Підзвітність. Кодекс передбачає підзвітність Директора відповідно до Статуту Товариства та служить керівництвом для Директора при виробленні стратегії, здійсненні управління, та контролю за діяльністю підрозділів Товариства, в тому числі керівників таких підрозділів згідно структури корпоративного управління.
Справедливість. Товариство зобов'язується захищати права Учасників і забезпечувати рівне ставлення до всіх Учасників. Також Товариство визнає, що інвестиції в кваліфіковані кадри складають основу довгострокового успіху і формує команду професіоналів, безперервно дбає про підвищення кваліфікації працівників, мотивації, соціальної захищеності та відданості корпоративним цінностям:
• Time;
• Trust;
• Technologу.
розорість. Товариство забезпечує своєчасне розкриття достовірної інформації про всі істотні умови, що стосуються його діяльності, в тому числі про фінансове становище, результати діяльності, структуру власності та управління Товариством, а також вільний доступ до такої інформації для всіх зацікавлених осіб.
Відповідальність. Товариство визнає права всіх зацікавлених осіб, передбачені Договором Учасників, Статутом, чинним законодавством, і прагне до співпраці з такими особами з метою свого розвитку і забезпечення фінансової стійкості.
Законність і Етика. Товариство, його посадові особи і всі працівники керуються в своїй діяльності нормами чинного законодавства, внутрішніми нормативними документами, а також етичними нормами.
Прозорість і своєчасне розкриття достовірної інформації зацікавленим особам є одним з основних принципів корпоративного управління Товариства.
Основними принципами розкриття інформації є регулярність і оперативність її надання, доступність такої інформації для більшості учасників та інших зацікавлених осіб, які мають право на отримання такої інформації, достовірність і повнота її змісту, дотримання розумного балансу між відкритістю Товариства та дотриманням його комерційних інтересів. Інформація, яку надає Товариство, носить збалансований характер. При висвітленні своєї діяльності Товариство не ухиляється від розкриття негативної інформації про себе, яка є суттєвою для Учасників та потенційних інвесторів. Товариство своєчасно розкриває та публікує всю інформацію на офіційному інтернет-сайті Товариства відповідно до вимог чинного законодавства.
Стратегія розвитку
Стратегія розвитку є одним з основних елементів корпоративного управління Товариства.
У стратегії розвитку визначаються пріоритетні напрямки діяльності, основні цілі та завдання, в тому числі якісні і кількісні показники розвитку та терміни їх досягнення, а також розглядаються альтернативи стратегічного розвитку відповідних напрямків діяльності.
Товариство розробляє стратегію розвитку на середньо-, довгострокову перспективу, яка затверджується не пізніше кінця року, що передує планованому періоду.
Стратегія розвитку є основою для розробки конкретних програм діяльності, бюджету Товариства. Суб'єктами стратегічного розвитку та управління Товариства є Директор (СEO).
Стратегія Товариства з 2022 року враховує події в Україні та військовий стан. Та попри це, філософія і в 2025 році залишається незмінною – це швидка та прозора фінансова допомога всім,хто її потребує.
Для збереження та зміцнення лідерських позицій в конкурентному середовищі Товариство робить акцент на клієнтоорієнтованості та підвищенні операційної ефективності. Впровадження принципів Lean-менеджменту та процесного управління дозволяє оптимізувати внутрішні процеси та швише реагувати на потреби клієнтів.. Зусилля Товариства також спрямовані на вдосконалення існуючих продуктів і створення нових.
Співпраця з міжнародними фінансовими інституціями для залучення дешевших ресурсів фінансування, зокрема підтримки МСБ, залишається перспективним напрямом, проте основний фокус на клієнтських потребах і підвищенні ефективності процесів.
Наразі пріоритетною задачею Товариства є розширення на внутрішньому ринку та залучення нових сегментів клієнтів, зокрема банківської аудиторії. Товариство збирається і надалі нарощувати поступово об'єми видач, працюючи з платоспроможною аудиторією. Крім того, Товариство тестує різні гіпотези збільшення доходів від навколокредитної діяльності.
Moneyveo активно впроваджує нові технології для збереження свого лідерства у сфері небанківського споживчого кредитування, використовуючи штучний інтелект як стратегічний інструмент. ШІ допомагає у прийнятті важливих рішень та підвищенні якості фінансових послуг. Алгоритми ШІ використовуються для виявлення шахрайських дій, автоматичного пошуку фото клієнтів у базах даних шахраїв та аудіотранскрипції дзвінків, що покращує обслуговування клієнтів. Використання ШІ також сприяє точнішим методам прогнозування, що дозволить приймати більш обгрунтовані рішення.
Товариство тісно працює з регулятором ринку банківських та фінансових послуг Національним банком України для максимальної відповідності всім його вимогам .
Після закінчення воєнниї дій в Україні Товариство має набір різко наростити кредитування та закріпитися лідером на ринку онлайн-кредитування. Ми завжди прагнемо бути лідерами та створювати для своїх клієнтів найкращі та найбезпечніші умови кредитування.
[104000-2] Звіт незалежного аудитора
Поточний звітний період
Звіт незалежного аудитора
Інформація про аудиторський звіт
Найменування суб'єкта аудиторської діяльності
Код ЄДРПОУ суб'єкта аудиторської діяльності
Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності
Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності
Розділ 4 Суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес
Вебсторінка суб'єкта аудиторської діяльності
Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг суб'єкта аудиторської діяльності
Дата рішення 12.05.2023, Номер рішення № 14-кя
Номер та дата договору на проведення аудиту
Договір N3026/IFRS/111/09 від 13.11.2025
Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності
рік, що закінчився 31.12.2025 р.
Дата початку та дата закінчення аудиту
Зміст аудиторського звіту
Назва аудиторського звіту
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
Належний адресат
Акціонерам та керівництву
ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МАНІВЕО
ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА"
Параграфи аудиторського звіту
Параграф 1
ЗВІТ ЩОДО АУДИТУ ОКРЕМОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
Думка
Ми, незалежні аудитори ТОВ «КРЕСТОН УКРАЇНА», провели аудит окремої фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА" (далі – Товариство), що складається із Балансу (Звіту про фінансовий стан) на 31 грудня 2025 р., Звіту про фінансові результати (Звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід), Звіту про рух грошових коштів (за прямим методом), Звіту про власний капітал за рік, що закінчився 31 грудня 2025р. та Приміток до фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик, складену на основі таксономії окремої фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі.
На нашу думку, окрема фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2025 року, його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до стандартів бухгалтерського обліку МСФЗ, опублікованих Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), та відповідає вимогам законодавства України з питань її складання.
Параграф 2
Основа для думки
Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту («МСА»). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства відповідно до Міжнародного кодексу етики професійних бухгалтерів (включаючи Міжнародні стандарти незалежності) (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту окремої фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Параграф 3
Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності
Ми звертаємо увагу на примітку 880000 «Розкриття додаткової інформації» та примітку 800500 в розділі «Розкриття інформації про безперервність діяльності», у яких розкривається інформація про загострення російської агресії та військового вторгнення з боку російської федерації. Наразі неможливо передбачити подальший негативний розвиток цих подій та їх негативний вплив на українську економіку та фінансовий стан та результати діяльності Товариства. Як зазначено в примітці 4 за рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, прибуток Товариства склав 16 609 тис. грн., чисті активи складали 145 665 тис. грн. Незважаючи на вказане бюджети та прогнози Товариства в умовах економічного середовища, що швидко змінюється, можуть потребувати значного перегляду управлінським персоналом Товариства з питань операційних та фінансових факторів та вплинути на безперервність діяльності. Як зазначено в 4, ці події або умови разом із іншими питаннями, вказують на те, що існує суттєва невизначеність, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі.
Нашу думку щодо цього питання не було модифіковано.
Параграф 4
Ключові питання аудиту
Ключові питання аудиту – це питання, що, на наше професійне судження, були значущими під час нашого аудиту окремої фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались в контексті нашого аудиту окремої фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Додатково до питання, викладеного у розділі «Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності», ми визначили, що описане нижче питання є ключовим питанням аудиту, яке слід відобразити у нашому звіті.
Опис питання
Резерв під очікувані кредитні збитки за дебіторською заборгованістю за виданими кредитами 235 807 тис. грн.
У зв’язку з суттєвістю резерву під зменшення корисності кредитів клієнтам для фінансового стану Компанії, а також у зв’язку із необхідністю та складністю застосування управлінських суджень щодо оцінки очікуваних кредитних збитків («ОКЗ») відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», ми вважаємо, що дане питання є ключовим питанням аудиту.
Виявлення значного зростання кредитного ризику з дати первісного визнання, що засноване на змінах у кредитних рейтингах, кількості днів прострочення заборгованості та інших об’єктивних та суб’єктивних факторах, а також визнання події дефолту, оцінка ймовірності дефолту (PD), як і величина збитку в разі дефолту (LGD) та прогноз грошових потоків щодо заставного майна вимагають застосування судження.
Оцінка очікуваних кредитних збитків також ґрунтується на поточних і прогнозних фінансових показниках, підтверджуваній інформації про події в минулому, вартості грошей у часі, поточних та прогнозних умовах економічного середовища. Використання різних моделей, припущень і прогнозів може призвести до різних оцінок резерву під очікувані кредитні збитки.
Примітка 800610 включена в фінансову звітність, описує облікову політику, примітки 822390-01 та 823000-01 надають детальну інформацію стосовно очікуваних кредитних збитків за кредитами клієнтів та політик Компанії щодо управління фінансовими ризиками.
Опис аудиторських процедур
Ми проаналізували основні аспекти методології та політик, розроблених Компанією щодо розрахунку ОКЗ, на предмет відповідності МСФЗ 9.
Наші аудиторські процедури включали також:
- Оцінку моделей кредитного ризику і припущень, що використовуються для визначення ключових параметрів резервування і розрахунку ОКЗ на портфельній основі;
- Тестування на вибірковій основі правильності присвоєння Компанією Стадії позичальникам на основі аналізу фінансової та нефінансової інформації, а також використаних Компанією припущень і професійних суджень;
- Для позичальників, що оцінювалися на індивідуальній основі (Стадія 3), ми оцінили припущення щодо майбутніх грошових потоків на основі нашого розуміння та з урахуванням наявної ринкової інформації;
- При тестуванні резерву під ОКЗ, розрахованого на портфельній основі, ми проаналізували внутрішні кредитні рейтинги і статистичні моделі, що лежать в їх основі, ключові вхідні дані та припущення, що використовувалась при розрахунку ОКЗ.
Ми також оцінили розкриття у примітках до фінансової звітності Компанії щодо резерву під ОКЗ за кредитами та заборгованістю клієнтам.
Параграф 5
Інші питання
За результатами аудиту окремої фінансової звітності Товариства з рік, що закінчився 31.12.2024 року, станом на 15.04.2025 року висловлена немодифікована думка стосовно окремої фінансової звітності.
Параграф 6
Інша інформація
Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація включає окремий Звіт про управління, що включає окремий Звіт про корпоративне управління, який ми отримали до дати випуску цього звіту, та Річну інформацію емітента цінних паперів.
Інша інформація не є окремою фінансовою звітністю та нашим звітом аудитора до неї. Наша думка щодо окремої фінансової звітності Товариства не поширюється на іншу інформацію та ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації.
У зв’язку з аудитом окремої фінансової звітності Товариства нашою відповідальністю є ознайомитися з іншою інформацією та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність та або неузгодженість між іншою інформацією і окремою фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація виглядає такою, що містить суттєве викривлення. Якщо на основі проведеної нами роботи стосовно іншої інформації, отриманої до дати звіту аудитора, ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт.
Окремий Звіт про управління за 2025 рік
Ми не виявили суттєву невідповідність та або неузгодженість між іншою інформацією у окремому Звіті про управління за 2025 рік та окремою фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або того, чи ця інформація має вигляд такої, що містить суттєве викривлення, та ми не виявили таких фактів, які б необхідно було включити до нашого звіту незалежного аудитора.
Річна інформація про емітента цінних паперів за 2025 рік
Ми не виявили суттєву невідповідність та або неузгодженість між іншою інформацією – Річною інформацією про емітента цінних паперів за 2025 рік та окремою фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або того, чи ця інформація має вигляд такої, що містить суттєве викривлення, та ми не виявили таких фактів, які б необхідно було включити до нашого звіту незалежного аудитора.
Параграф 7
Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями за окрему фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання окремої фінансової звітності відповідно до МСФЗ та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» щодо фінансової звітності, та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання окремої фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.
При складанні окремої фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.
Ті, кого наділено найвищими повноваженнями несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства.
Параграф 8
Відповідальність аудитора за аудит окремої фінансової звітності
Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що окрема фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї окремої фінансової звітності.
Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:
- ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення окремої фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;
- отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю Товариства;
- оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок та відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;
- доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в нашому звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації в окремій фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі;
- оцінюємо загальне подання, структуру та зміст окремої фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує окрема фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного подання.
Ми повідомляємо тих, кого наділено найвищими повноваженнями разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг, час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовно, щодо відповідних застережних заходів.
3 переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що були найбільш значущими під час аудиту окремої фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в нашому звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або коли за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості.
Параграф 9
ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ І НОРМАТИВНИХ АКТІВ
Інша інформація, яка вимагається статтею 14 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність»
Наведена нижче інформація представлена на виконання вимог частини 4 ст. 14 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» №2258-VIII від 21.12.2017 року, яка обов'язковою для надання за результатами аудиту підприємства, що становить суспільний інтерес.
Призначення і тривалість аудиторського завдання
Рішення про призначення нас аудиторами було прийнято на позачергових загальних зборах учасників Товариства, які були проведені 16 листопада 2025 року, протокол № 68 від 16 листопада 2025 року.
Цей рік є третім роком призначення нас аудиторами Компанії.
Параграф 10
Щодо обсягу аудиту та властивих аудиту обмежень
Обсяг аудиту визначено нами таким чином, щоб ми могли отримати прийнятні аудиторські докази у достатньому обсязі для висловлення нашої думки про те, чи складена окрема фінансова звітність Товариства у всіх суттєвих аспектах відповідно до застосовної концептуальної основи фінансового звітування з урахуванням обґрунтованості облікових оцінок, засобів контролю, а також специфіки галузі в якій Товариство здійснює свою діяльність.
Наш аудит проведено згідно з МСА та відповідними етичними вимогами і він надає нам можливість формулювати таку думку. Внаслідок властивих для аудиту обмежень більшість аудиторських доказів, на основі яких сформовані наші висновки та на яких ґрунтується наша думка, є швидше переконливими, ніж остаточними, а отже аудит не надає абсолютної гарантії, що окрема фінансова звітність не містить викривлень, і наш аудит не гарантує майбутню життєздатність Товариства, ефективність чи результативність ведення справ Товариством та його управлінським персоналом.
Параграф 11
Ідентифікація й оцінка ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства чи помилки на рівні фінансового звіту та тверджень через розуміння Товариства та її середовища, включаючи внутрішній контроль
Те, якою мірою наші процедури здатні виявляти порушення, зокрема пов’язані з шахрайством, залежить від характеру шахрайства та складнощів виявлення суттєвих викривлень в окремій фінансовій звітності внаслідок цього, ефективності засобів контролю Товариства, а також характеру, строків та обсягу подальших аудиторських процедур.
Процедури ідентифікації та оцінки ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства та недотримання законодавства
Наші процедури щодо ідентифікації та оцінки ризиків суттєвого викривлення, зокрема тих, що пов’язані з шахрайством та недотриманням нормативно-правових актів, включали, серед іншого:
Надсилання запитів управлінському персоналу та тим, кого наділено найвищими повноваженнями, а також перегляд підтверджувальної документації щодо політик і процедур Товариства стосовно:
ідентифікації, оцінювання та дотримання законодавчих і нормативних вимог, а також виявлення відомих випадків їх порушення;
виявлення та реагування на ризики шахрайства, включаючи відомості про будь-яке фактичне, підозрюване або припущене шахрайство;
функціонування внутрішнього контролю, впровадженого для мінімізації ризиків шахрайства або недотримання вимог законодавства.
Аналіз комунікацій, а саме, оцінка того, як управлінський персонал звітує перед тими, кого наділено найвищими повноваженнями, про процеси ідентифікації та реагування на ризики шахрайства, а також як доводиться інформація до працівників щодо етичної поведінки та практик ведення бізнесу.
Дискусії в межах команди із завдання: обговорення членами аудиторської команди вразливості фінансової звітності до суттєвого викривлення внаслідок шахрайства, включаючи потенційні способи його вчинення. У ході обговорення ми ідентифікували ризики у таких сферах:
• визнання доходів;
• упередженість управлінського персоналу при визначенні облікових оцінок та виборі облікової політики.
Розуміння нормативно-правової бази, а саме, вивчення законів і нормативних актів, що застосовуються до Товариства, з особливою увагою до тих, які мають безпосередній вплив на фінансову звітність (зокрема, податкового законодавства).
Перевірка розкриттів та документації, а саме, огляд приміток до фінансової звітності та тестування первинних документів для оцінки дотримання вимог відповідного законодавства.
Надсилання запитів управлінському персоналу, особам, наділеним найвищими повноваженнями, та зовнішнім юрисконсультам щодо існуючих або потенційних судових позовів і претензій.
Аналітичні процедури, що включали виконання аналізу для виявлення незвичайних або несподіваних взаємозв’язків, що можуть свідчити про ризики суттєвого викривлення внаслідок шахрайства.
- Огляд корпоративного управління, а саме, ознайомлення з протоколами засідань тих, кого наділено найвищими повноваженнями.
Дії аудитора на оцінені ризики
Дії у відповідь на оцінені ризики суттєвого викривлення внаслідок шахрайства
Наші аудиторські процедури, спрямовані на опрацювання ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства на рівні фінансової звітності та на рівні тверджень, а також ризику нехтування заходами контролю з боку управлінського персоналу, включали:
На загальному рівні фінансової звітності:
призначення до складу команди із завдання персоналу з відповідною кваліфікацією та досвідом;
посилення нагляду за роботою асистентів та забезпечення належного рівня професійного скептицизму;
впровадження елементу непередбачуваності при виборі характеру, часу та обсягу аудиторських процедур (зокрема, зміна вибірки або тестування рахунків, які зазвичай не підлягають детальній перевірці).
Щодо ризику нехтування заходами контролю з боку управлінського персоналу:
Тестування журнальних записів: перевірка відповідності проводок у головній книзі та інших коригувань, внесених при підготовці фінансової звітності, на предмет їх обґрунтованості та наявності належних підтвердних документів.
Аналіз облікових оцінок: ретроспективний огляд та оцінка суджень і рішень управлінського персоналу на наявність ознак упередженості, що могли б призвести до суттєвого викривлення.
Перевірка значних операцій: оцінка ділової мети (економічного обґрунтування) значних операцій, що є нетиповими або виходять за межі звичайної господарської діяльності Товариства.
Процедури на рівні тверджень:
виконання процедур зовнішнього підтвердження (confirmations) щодо залишків дебіторської та кредиторської заборгованості;
детальне тестування операцій, які є найбільш вразливими до маніпуляцій.
Ми забезпечили постійну комунікацію в межах команди із завдання щодо ідентифікованих ризиків та протягом усього аудиту зберігали пильність стосовно будь-яких ознак шахрайства або недотримання нормативно-правових вимог.
Результат процедур: за результатами проведеної роботи ми не ідентифікували фактів шахрайства з боку управлінського персоналу або інших обставин, які б свідчили про суттєве викривлення звітності внаслідок шахрайства.
Ідентифіковані нами ризики, які були значущими під час аудиту фінансової звітності Товариства поточного періоду, не призвели до модифікації нашої думки.
У розділі «Ключові питання аудиту» цього звіту нами розкриті питання, які були значущими під час аудиту окремої фінансової звітності Товариства поточного періоду та які, згідно з нашими професійними судженнями потребували значної уваги та про які повідомлялось найвищому управлінському персоналу Товариства. Ці питання було розглянуто в контексті нашого аудиту окремої фінансової звітності в цілому, та ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
У розділі «Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності» нашого звіту, нами описано питання, яке розкрито в окремій фінансовій звітності Товариства та на яке, на наше професійне судження, також доцільно звернути увагу. Це питання розглянуто в контексті нашого аудиту окремої фінансової звітності в цілому, є фундаментальним для розуміння окремої фінансової звітності користувачами, не використовується нами замість опису ключових питань аудиту, та ми не вносили подальших застережень до нашої думки щодо цього питання.
Ми не виявили інших питань стосовно оцінок, інформацію щодо яких ми вважаємо за доцільне розкрити відповідно до частини 3 статті 14 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12.2017 № 2258 VIII.
Відповідно до результатів нашого аудиту, всі виявлені ризики, що є значущими (за нашими професійними судженнями), були обговорені з найвищим управлінським персоналом Товариства, ті з них, які потребували коригувань в окремій фінансовій звітності, відкориговані, ті, що потребували значної уваги додатково описані у розділі «Ключові питання аудиту».
Параграф 12
Узгодженість з додатковим звітом для загальних зборів учасників
Думка аудитора, що міститься у даному звіті незалежного аудитора, щодо аудиту окремої фінансової звітності Товариства, узгоджується з додатковим звітом для загальних зборів учасників.
Параграф 13
Надання неаудиторських послуг та незалежність
Протягом 2025 року та у період з 1 січня до дати підписання цього звіту незалежного аудитора, ТОВ «КРЕСТОН УКРАЇНА» та її пов'язані сторони не надавали Товариству або контрольованим ним суб'єктам господарювання, неаудиторські послуги, зазначені у четвертій частині ст.6 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» №2258-VIII від 21.12.2017 року.
Протягом 2025 року та у період з 1 січня до дати підписання цього звіту, ми не надавали Товариству або контрольованим суб'єктам господарювання інші послуги, крім послуг з обов'язкового аудиту та виконання завдання по наданню обґрунтованої впевненості за МСЗНВ 3000.
ТОВ «КРЕСТОН УКРАЇНА» та ключовий партнер з аудиту є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Міжнародним кодексом етики професійних бухгалтерів (включаючи Міжнародні стандарти незалежності) Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів («Кодекс РМСЕБ») та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту окремої фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.
Параграф 14
Відповідальність за підготовку окремого Звіту про корпоративне управління відповідно до вимог часини третьої ст. 127 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», пунктів 6 -11 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами (Рішення НКЦПФР від 06.06.2024 № 608 (Положення №608) несе управлінський персонал Товариства.
На підставі роботи, проведеної нами під час аудиту, ми прийшли до висновку, що інформація, а саме: опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками Товариства, а також перелік структурних підрозділів емітента, які здійснюють ключові обов’язки щодо забезпечення роботи систем внутрішнього контролю і управління ризиками; інформація про наявність затвердженої декларації схильності до ризиків емітента, а також опис ключових положень декларації схильності до ризиків емітента; перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій Товариства; інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента; порядок призначення та звільнення посадових осіб Товариства; повноваження посадових осіб Товариства, розкрита у Звіті про корпоративне управління Товариства станом на 31.12.2025 року, як вимагається пп.5-9 частини 3 ст.127 Закону №3480-IV та підпунктами 6-11 пункту 43 Положення №608.
Крім того, ми перевірили достовірність інформації, включеної до окремого Звіту про корпоративне управління за 2025 рік, розкриття якої вимагається пп.1-4 частини 3 ст.127 Закону №3480-IV, та підпунктами 1-5 пункту 43 Положення №608, а саме:
посилання на кодекс корпоративного управління, який Товариство добровільно вирішило застосовувати, включаючи посилання на текст відповідного кодексу у публічному доступі,
пояснення щодо причин відхилення та/або не застосування положень кодексу корпоративного управління;
інформацію про проведені загальні збори учасників та загальний опис прийнятих на зборах рішень;
відомості про персональний склад Наглядової ради та колегіального виконавчого органу Товариства (у разі наявності), їхніх комітетів, інформацію про проведені засідання та загальний опис прийнятих на них рішень, а також звіти ради та колегіального виконавчого органу;
інформацію про наявність корпоративного секретаря, а також звіт щодо результатів його діяльності.
Інформація, яка наведена вище та міститься в окремому Звіті про корпоративне управління за 2025 рік Товариства, розкрита відповідно до вимог пунктів 1-4 частини 3 ст.127 Закону №3480-IV та вимог підпунктів 1-5 пункту 43 Положення № 608, є достовірною, узгоджується із інформацією, що міститься у внутрішніх, корпоративних та статутних документах Товариства за звітний період, що закінчився 31 грудня 2025 року, та узгоджується з окремою фінансовою звітністю Товариства.
Параграф 15
Виконання вимог Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555
Не вносячи до нашого висновку застережень, в наступних пояснювальних примітках ми звертаємо увагу на додаткову інформацію, думка щодо якої вимагається Вимогами до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку у складі документів для випуску, реєстрації випуску та затвердження проспекту цінних паперів, затвердження проспекту цінних паперів, емітентами акцій для реєстрації звіту про результати емісії / розміщення акцій (крім цінних паперів ІСІ), що затверджено Рішенням Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 № 555 «Про затвердження Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації», нагляд за якими здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку.
Розкриття Товариством інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності
Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань кінцевим бенефіціарним власником є Лизанець Михайло Сергійович (його частка становить 98,55% (непрямий вплив) статутного капіталу Компанії) через «ІГГДРАСІЛЛЬ ЛІМІТЕД» (100%), якому належить 100% «МАНІВЕО ГРУП ЛТД».
На нашу думку, інформація про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності Товариства у фінансовій звітності розкрита у Примітці 1 правильно та відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, з урахуванням вимог, встановлених рішенням НКЦПФР від 22 лютого 2024 року № 224 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності».
Основні відомості про учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків
Повне найменування юридичної особи (далі – Товариство) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІ-ДАЛЬНІСТЮ «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА»
Ідентифікаційний код 38569246
Місцезнаходження 01015, м. Київ, Печерський район, вул. Лейпцизька, буд. 15-Б 1 поверх
Дата державної реєстрації Дата державної реєстрації: 31.01.2013
Дата запису: 31.01.2023
Номер запису: 10741020000044587
Дата внесення останніх змін до Статуту (установчі документи) Останні зміни – протокол загальних зборів учасників № 61 від 29.04.2025, затверджено статут в новій редакції, який погоджено НБУ
Статут в нової редакції зареєстровано 29.04.2025
Основні види діяльності:
Основний:
64.19 Інші види грошового посередництва
Інші:
66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення
62.02 Консультування з питань інформатизації
62.03 Діяльність із керування комп'ютерним устаткованням
63.99 Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.
70.22 Консультування з питань комерційної діяльності й керування
63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана з ними діяльність
68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна
73.11 Рекламні агентства
78.30 Інша діяльність із забезпечення трудовими ресурсами
82.19 Фотокопіювання, підготування документів та інша спеціалізована допоміжна офісна діяльність
Кількість працівників 161
Керівник Сінченко Сергій Анатолійович
Головний бухгалтер Покотило Тетяна Олегівна
Контролер/учасник небанківської фінансової групи Товариство не є контролером/учасником небанківської фінансової групи
Підприємство, що становить суспільний інтерес Товариство є підприємством, що становить суспільний інтерес
Материнська компанія
Материнською компанією є Компанія «МАНІВЕО ГРУП ЛТД»
Ідентифікаційний код: НЕ352693
Країна реєстрації: Республіка Кіпр
Місцезнаходження: 1060, Нікосія, Кіпр, Бумпулінас 11, 3 поверх
Параграф 16
Відповідності розміру статутного капіталу установчим документам або інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань
Величина статутного капіталу, відображена в рядку 1400 «Зареєстрований (пайовий) капітал» Балансу (Звіту про фінансовий стан) Товариства на 31 грудня 2025 року, в сумі 16 634 121,55 (шістнадцять мільйонів шістсот тридцять чотири тисячі сто двадцять одна гривня п’ятдесят п’ять копійок), що відповідає даним Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань станом на зазначену дату.
На нашу думку, інформація про розмір статутного капіталу Товариства у фінансової звітності станом на 31 грудня 2025 року розкрита правильно та відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.
Параграф 17
Повнота формування та сплати статутного капіталу
Товариство з обмеженою відповідальністю «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА» створено відповідно до Рішення засновників № 1 від 2013 року. Державна реєстрація створення юридичної особи проведена 2013 р. за №10741020000044587 Печерською районною державною адміністрацією у місті Києві із статутним капіталом в розмірі 16 634 121,55 грн (шістнадцять мільйонів шістсот тридцять чотири тисячі сто двадцять одна гривня п’ятдесят п’ять копійок
Учасниками Товариства з обмеженою відповідальністю на момент створення були наступні Компанії: Компанія «МАНІВЕО ГРУП ЛТД» та АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «КАЙЛАС».
Учасник
Компанія «МАНІВЕО ГРУП ЛТД»
Країна: Республіка Кіпр
Ідентифікаційний код: НЕ352693
Місцезнаходження: 1060, Нікосія, Кіпр, Бумпулінас 11, 3 поверх
Розмір внеску, грн. 14 970 709
Доля участі, % 90
Учасник
АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «КАЙЛАС»
Країна: Україна
Ідентифікаційний код: 40407119
Місцезнаходження: 01133, місто Київ, б.Лесі Українки, будинок 7Б, квартира 205
Розмір внеску, грн. 1 663 412
Доля участі, % 10
На момент створення Товариства з обмеженою відповідальністю «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА» статутний капітал було повністю сформовано за рахунок грошових коштів учасників Компанії «МАНІВЕО ГРУП ЛТД» та АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «КАЙЛАС» у національній валюті України.
Формування та сплата статутного капіталу Компанії відбувалось наступним чином:
№ з/п Найменування учасника Сума внеску, гривень Дата Платіжний документ
1 Фізособа 1 1 020 000 22 лютого 2013 року Меморіальний касовий ордер № 108889
2 Фізособа 1 162 000 02 вересня 2013 року Меморіальний касовий ордер № 4483
3 Фізособа 1 500 000 21 жовтня 2013 року Меморіальний касовий ордер № 103527
4 Фізособа 2 500 000 21 жовтня 2013 року Меморіальний касовий ордер № 103575
5 Фізособа 1 100 000 10 грудня 2013 року Меморіальний ордер №@2PL233677
6 Фізособа 1 63 635 10 грудня 2013 року Меморіальний ордер №@2PL242073
7 Фізособа 2 100 000 26 грудня 2013 року Меморіальний ордер №@2PL367182
8 Фізособа 2 100 000 26 грудня 2013 року Меморіальний ордер №@2PL366290
9 Фізособа 2 100 000 26 грудня 2013 року Меморіальний ордер №@2PL371259
10 Фізособа 2 100 000 26 грудня 2013 року Меморіальний ордер №@2PL370258
11 Фізособа 2 136 000 26 грудня 2013 року Меморіальний ордер №@2PL373064
12 Фізособа 1 37 725 03 лютого 2014 року Меморіальний ордер №@2PL634013
13 Фізособа 1 150 000 03 лютого 2014 року Меморіальний ордер №@2PL632795
14 Фізособа 1 150 000 03 лютого 2014 року Меморіальний ордер №@2PL631546
15 Фізособа 2 150 000 10 лютого 2014 року Меморіальний ордер №@2PL200178
16 Фізособа 2 50 000 10 лютого 2014 року Меморіальний ордер №@2PL202976
17 Фізособа 1 97 525 03 березня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL455307
18 Фізособа 1 138 000 04 березня 2014 року Меморіальний касовий ордер № 20009139
19 Фізособа 1 130 000 05 березня 2014 року Меморіальний касовий ордер № 20208002
20 Фізособа 1 130 000 12 березня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL617729
21 Фізособа 1 138 925 21 березня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL863522
22 Фізособа 1 94 100 25 квітня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL111908
23 Фізособа 1 130 000 28 квітня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL533633
24 Фізособа 1 142 000 06 травня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL709808
25 Фізособа 1 140 000 06 травня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL889020
26 Фізособа 1 50 000 07 травня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL218964
27 Фізособа 1 35 000 02 червня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL613219
28 Фізособа 1 44 000 13 червня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL266770
29 Фізособа 2 70 000 23 червня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL541986
30 Фізособа 2 150 000 23 червня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL538582
31 Фізособа 1 120 000 04 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL304565
32 Фізособа 1 150 000 09 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL242029
33 Фізособа 1 150 000 09 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL094625
34 Фізособа 1 100 000 10 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL520594
35 Фізособа 1 25 000 15 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL588713
36 Фізособа 1 150 000 15 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL585969
37 Фізособа 1 150 000 15 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL587504
38 Фізособа 1 93 000 30 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL044780
39 Фізособа 1 150 000 30 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL044535
40 Фізособа 1 120 000 30 липня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL169060
41 Фізособа 1 5 000 01 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL680840
42 Фізособа 1 150 000 06 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL234692
43 Фізособа 1 150 000 06 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL237311
44 Фізособа 1 200 000 06 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL243173
45 Фізособа 1 150 000 06 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL241179
46 Фізособа 1 150 000 06 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL261670
47 Фізособа 1 50 000 08 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL977303
48 Фізособа 2 100 000 08 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL981686
49 Фізособа 2 100 000 20 серпня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL922007
50 Фізособа 2 136 200 23 вересня 2014 року Меморіальний касовий ордер № 2294.8
51 Фізособа 2 139 000 23 вересня 2014 року Меморіальний ордер № E0923VE631
52 Фізособа 2 210 025 16 жовтня 2014 року Меморіальний касовий ордер № БН
53 Фізособа 2 50 000 20 жовтня 2014 року Меморіальний касовий ордер № 2284.12
54 Фізособа 2 210 000 10 грудня 2014 року Меморіальний касовий ордер № 2284.1
55 Фізособа 2 70 000 16 грудня 2014 року Меморіальний касовий ордер № 2284.1
56 Фізособа 2 550 000 30 грудня 2014 року Меморіальний ордер №@2PL624951
57 Фізособа 2 400 000 06 січня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2284.7
58 Фізособа 2 300 000 15 січня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2145.6
59 Фізособа 2 149 900 26 березня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2284.12
60 Фізособа 2 149 000 26 березня 2015 року Меморіальний ордер №@2PL166129
61 Фізособа 2 298 900 27 березня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 1939.7
62 Фізособа 2 139 910 30 березня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2284.12
63 Фізособа 1 5 090 30 березня 2015 року Меморіальний касовий ордер № БН
64 Фізособа 2 20 065 31 березня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 1939.8
65 Фізособа 1 149 990 03 квітня 2015 року Меморіальний касовий ордер № БН
66 Фізособа 1 142 800 13 травня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2284.12
67 Фізособа 2 140 000 12 червня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2284.10
68 Фізособа 2 149 000 15 червня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2284.13
69 Фізособа 2 11 000 16 червня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2284.9
70 Фізособа 1 7 210 16 червня 2015 року Меморіальний касовий ордер № 2284.6
71 Манівео Холдінг Б.В. (Нідерланди) 5 430 709 31 березня 2017 року Платіжне доручення № 1
72 АТ "КАЙЛАС" 603 412 04 квітня 2017 року Платіжне доручення № 60
Всього 16 634 122
На нашу думку, твердження управлінського персоналу про те, що статутний капітал Товариства сформований та сплачений повністю станом на 31 грудня 2025 року, є достовірним.
Параграф 18
Відповідність розміру власного капіталу майбутнього емітента на останню звітну дату, що передує даті прийняття ним рішення про емісію корпоративних облігацій, вимогам законодавства
Відповідно до Протоколу загальних зборів учасників Товариства від 11.06.2025 року прийнято Рішення про емісію відсоткових, іменних звичайних, незабезпечених корпоративних ординарних облігацій, а саме:
- іменних корпоративних незабезпечених відсоткових звичайних, ординарних облігацій Товариства серії С загальною кількістю 100 тисяч штук, загальною номінальною вартістю 100 000 000 гривень 00 копійок;
На останню звітну дату, що передує даті прийняття рішення про емісію корпоративних облігацій, згідно балансу (Звіту про фінансовий стан) на 31 березня 2025 року власний капітал Товариства склав 117 659 тис. грн., з яких статутний капітал –16 634 тис. грн., нерозподілений прибуток – 154 003 тис. грн.
Інформація про власний капітал Товариства на останню звітну дату, що передує даті прийняття ним рішення про емісію корпоративних облігацій, у фінансовій звітності розкрита правильно. Вимоги законодавства до розміру власного капіталу Товариства з обмеженою відповідальністю відсутні.
Параграф 19
Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан юридичної особи, зокрема щодо відповідності вимогам законодавства розміру власного капіталу емітента
В процесі аудиту фінансової звітності, нашої уваги не привернули жодні факти та обставини, які б свідчили про наявність подій після дати балансу, які б не знайшли відображення в даній фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Компанії, зокрема, щодо невідповідності розміру власного капіталу Компанії вимогам законодавства.
Параграф 20
Повнота та достовірність розкриття інформації щодо складу і структури фінансових інвестицій
Станом на 31 грудня 2025 року фінансові інвестиції відсутні.
Параграф 21
Основні відомості про суб’єкта аудиторської діяльності, що провів аудит
1 Найменування аудиторської фірми ТОВ «Крестон Україна»
2 Ідентифікаційний код юридичної особи 22022137
3 Інтернет сайт https://kreston.ua/
4 Номер реєстрації аудиторської фірми в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності 1132
5 Номер та дата договору на проведення аудиту Договір N3026/IFRS/111/09 від 13.11.2025
6 Дата початку та дата закінчення аудиту 13.11.2025 до 24.04.2026
7 Обов’язковий аудит фінансової звітності (зазначити так / ні) Так. Обов’язковий аудит підприємства, що становить публічний інтерес
8 Завдання з надання обґрунтованої впевненості (зазначити так / ні) Так. Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, не надавалися.
Ключовим партнером з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є
Аудитор Владислав Деменко
Реєстровий номер у Реєстрі аудиторів
та суб’єктів аудиторської діяльності: 101005
За і від імені ТОВ «КРЕСТОН УКРАЇНА»
Директор: Андрій Домрачов
Реєстровий номер у Реєстрі аудиторів та
суб’єктів аудиторської діяльності: 101004
03150, м. Київ, вул. Антоновича, 172
24.04.2026 року
ПІБ ключового партнера з аудиту
ПІБ та посада інших осіб, відповідальних за аудит
Андрій Домрачов, Директор
Найменування суб`єкта аудиторської діяльності
Місцезнаходження суб`єкта аудиторської діяльності
03150, м. Київ, вул. Антоновича, 172
[110000] Загальна інформація про фінансову звітність
|
| Розкриття загальної інформації про фінансову звітність | |
| Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації | ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА» |
| Ідентифікаційний код юридичної особи | |
| Код КВЕД | |
| Сайт компанії | |
| Дата кінця звітного періоду | |
| Період, який охоплюється фінансовою звітністю | рік, що закінчився 31 грудня 2025 року |
| Опис валюти подання | Функціональною валютою та валютою представлення фінансової звітності Товариства є українська гривня. |
| Рівень округлення, використаний у фінансовій звітності | Фінансова звітність представлена в тисячах гривень (надалі – тис. грн.), і всі суми округлені до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше. |
[210000] Звіт про фінансовий стан, поточні/непоточні
|
| Звіт про фінансовий стан | | |
| Активи | | |
| Непоточні активи | | |
| Основні засоби | | |
| Загальна сума непоточних активів | | |
| Поточні активи | | |
| Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Поточні податкові активи, поточні | | |
| Інші поточні нефінансові активи | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Загальна сума поточних активів за винятком непоточних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам | | |
| Загальна сума поточних активів | | |
| Загальна сума активів | | |
| Власний капітал та зобов'язання | | |
| Власний капітал | | |
| Статутний капітал | | |
| Нерозподілений прибуток | | |
| Інша частка участі в капіталі | | |
| Загальна сума власного капіталу | | |
| Зобов'язання | | |
| Непоточні зобов'язання | | |
| Інші непоточні фінансові зобов'язання | | |
| Загальна сума непоточних зобов'язань | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Поточні забезпечення | | |
| Інші поточні забезпечення | | |
| Загальна сума поточних забезпечень | | |
| Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Інші поточні фінансові зобов'язання | | |
| Загальна сума поточних зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу | | |
| Загальна сума поточних зобов'язань | | |
| Загальна сума зобов'язань | | |
| Загальна сума власного капіталу та зобов'язань | | |
[310000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за функцією витрат
|
|
| Прибуток (збиток) | | |
| Дохід від звичайної діяльності | | |
| Валовий прибуток | | |
| Інші доходи | | |
| Витрати на збут | | |
| Адміністративні витрати | | |
| Інші витрати | | |
| Прибуток (збиток) від операційної діяльності | | |
| Фінансові витрати | | |
| Прибуток (збиток) до оподаткування | | |
| Прибуток (збиток) від діяльності, що триває | | |
| Прибуток (збиток) | | |
[410000] Звіт про сукупний дохід, компоненти іншого сукупного доходу, відображені після оподаткування
|
|
| Звіт про сукупний дохід | | |
| Прибуток (збиток) | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | |
[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод
|
| Звіт про рух грошових коштів | | |
| Грошові потоки від (для) операційної діяльності | | |
| Класи надходжень грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Надходження від продажу товарів та надання послуг | | |
| Інші надходження грошових коштів від операційної діяльністі | | |
| Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності | | |
| Виплати постачальникам за товари та послуги | | |
| Виплати працівникам та виплати від їх імені | | |
| Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю | | |
| Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності | | |
| Повернення податків на прибуток (сплата) | | |
| Інші надходження (вибуття) грошових коштів | | |
| Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності) | | |
| Грошові потоки від (для) інвестиційної діяльності | | |
| Інші надходження грошових коштів від продажу інструментів капіталу чи боргових інструментів інших суб'єктів господарювання | | |
| Інші виплати грошових коштів для придбання інструментів капіталу або боргових інструментів інших суб'єктів господарювання | | |
| Надходження від продажу основних засобів | | |
| Придбання основних засобів | | |
| Чисті грошові потоки від інвестиційної діяльності (використані в інвестиційній діяльності) | | |
| Грошові потоки від (для) фінансової діяльності | | |
| Надходження від запозичень | | |
| Погашення запозичень | | |
| Проценти сплачені | | |
| Чисті грошові потоки від фінансової діяльності (використані у фінансовій діяльності) | | |
| Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу | | |
| Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду | | |
[610000] Звіт про зміни у власному капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Власний капітал на початок періоду | | | | | | | | |
| Зміни у власному капіталі |
| Сукупний дохід |
| Прибуток (збиток) | | | | | | | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу | | | | | | | | |
| Власний капітал на кінець періоду | | | | | | | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Звіт про зміни у капіталі |
| Звіт про зміни у власному капіталі |
| Власний капітал на початок періоду | | | | | | | | |
| Зміни у власному капіталі |
| Сукупний дохід |
| Прибуток (збиток) | | | | | | | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу | | | | | | | | |
| Власний капітал на кінець періоду | | | | | | | | |
[800100] Примітки - Підкласифікації активів, зобов'язань та власного капіталу
|
| Підкласифікації активів, зобов'язань та капіталу | | |
| Основні засоби | | |
| Земля та будівлі | | |
| Будівлі | | |
| Загальна сума землі та будівель | | |
| Машини | | |
| Офісне обладнання | | |
| Загальна сума основних засобів | | |
| Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Поточна торговельна дебіторська заборгованість | | |
| Поточні попередні платежі та поточний нарахований дохід за винятком поточних договірних активів | | |
| Поточні попередні платежі | | |
| Поточні аванси постачальникам | | |
| Загальна сума попередніх платежів | | |
| Поточний нарахований дохід за винятком поточних договірних активів | | |
| Загальна сума поточних попередніх платежів та поточного нарахованого доходу за винятком поточних договірних активів | | |
| Поточна дебіторська заборгованість за податками за винятком податку на прибуток | | |
| Поточна дебіторська заборгованість за податком на додану вартість | | |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої поточної дебіторської заборгованості | | |
| Поточні попередні платежі та поточний нарахований дохід включно з поточними договірними активами | | |
| Поточні попередні платежі | | |
| Загальна сума попередніх платежів | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Грошові кошти | | |
| Залишки на рахунках в банках | | |
| Загальна сума грошових коштів | | |
| Еквіваленти грошових коштів | | |
| Інші банківські угоди, класифіковані як грошові еквіваленти | | |
| Загальна сума грошових еквівалентів | | |
| Загальна сума грошових коштів та їх еквівалентів | | |
| Різні поточні активи | | |
| Інші поточні активи | | |
| Різні активи | | |
| Кредити та аванси | | |
| Кредити та аванси клієнтам | | |
| Класи інших забезпечень | | |
| Інше забезпечення | | |
| Інші поточні забезпечення | | |
| Загальна сума інших забезпечень | | |
| Позики | | |
| Поточні позики та поточна частина непоточних запозичень | | |
| Поточні позики | | |
| Загальна сума поточних запозичень та поточної частини непоточних запозичень | | |
| Загальна сума запозичень | | |
| Поточні позики та поточна частина непоточних запозичень, за типом | | |
| Поточні кредити отримані та поточна частина непоточних позик отриманих | | |
| Поточні облігації випущені та поточна частина непоточних облігацій випущених | | |
| Інші поточні позики та поточна частина інших непоточних запозичень | | |
| Загальна сума поточних запозичень та поточної частини непоточних запозичень | | |
| Позики, за типами | | |
| Кредити отримані | | |
| Облігації випущені | | |
| Загальна сума запозичень | | |
| Торговельна та інша непоточна кредиторська заборгованість | | |
| Інша непоточна кредиторська заборгованість | | |
| Загальна сума торговельної та іншої непоточної кредиторської заборгованості | | |
| Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість | | |
| Поточна торговельна кредиторська заборгованість | | |
| Поточні нарахування і поточний відстрочений дохід включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Поточний відстрочений дохід включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Поточні договірні зобов'язання | | |
| Поточні аванси отримані, що представляють поточні договірні зобов'язання за зобов'язаннями щодо виконання, виконаними у певний момент часу | | |
| Загальна сума непоточних договірних зобов'язань | | |
| Загальна сума поточного відстроченого доходу включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Нарахування, класифіковані як поточні | | |
| Короткострокові нарахування за виплатами працівникам | | |
| Загальна сума поточних нарахувань і поточного відстроченого доходу включно з поточними договірними зобов'язаннями | | |
| Поточна кредиторська заборгованість за соціальним забезпеченням та податками за винятком податку на прибуток | | |
| Загальна сума торговельної та іншої поточної кредиторської заборгованості | | |
| Різні непоточні зобов'язання | | |
| Інші непоточні зобов'язання | | |
| Різні поточні зобов'язання | | |
| Інші поточні зобов'язання | | |
| Різні зобов'язання | | |
| Інші зобов'язання | | |
| Статутний капітал | | |
| Статутний капітал, звичайні акції | | |
| Загальна сума статутного капіталу | | |
| Нерозподілений прибуток | | |
| Нерозподілений прибуток, прибуток (збиток) за звітний період | | |
| Загальна сума нерозподіленого прибутку | | |
| Чисті активи (зобов'язання) | | |
| Активи | | |
| Зобов'язання | | |
| Чисті активи (зобов'язання) | | |
| Чисті поточні активи (зобов'язання) | | |
| Поточні активи | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Чисті поточні активи (зобов'язання) | | |
| Активи за вирахуванням поточних зобов'язань | | |
| Активи | | |
| Поточні зобов'язання | | |
| Активи за вирахуванням поточних зобов'язань | | |
[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат
|
| Дохід від звичайної діяльності | | |
| Дохід від надання послуг | | |
| Процентні доходи | | |
| Процентні доходи від кредитів та дебіторської заборгованості | | |
| Загальна сума доходу від звичайної діяльності | | |
| Суттєві доходи та витрати | | |
| Витрати на роялті | | |
| Інші фінансові витрати | | |
| Процентні витрати | | |
| Процентні витрати за облігаціями | | |
| Процентні витрати за позиками | | |
| Процентні витрати за іншими фінансовими зобов'язаннями | | |
| Процентні доходи (витрати) | | |
| Різний інший операційний дохід | | |
| Різні інші операційні витрати | | |
| Витрати з продажу, загальні та адміністративні витрати | | |
| Витрати з продажу | | |
| Загальні та адміністративні витрати | | |
| Загальна сума витрат з продажу, загальних та адміністративних витрат | | |
| Витрати за характером | | |
| Сировина та витратні матеріали використані | | |
| Витрати на послуги | | |
| Витрати на оплату професійних послуг | | |
| Банківські та подібні нарахування | | |
| Витрати на комунікацію | | |
| Витрати на рекламу | | |
| Класи витрат на виплати працівникам | | |
| Короткострокові витрати на виплати працівникам | | |
| Заробітна плата | | |
| Внески на соціальне забезпечення | | |
| Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам | | |
| Загальна сума витрат на виплати працівникам | | |
| Амортизація матеріальних та нематеріальних активів та збитки від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), які визнаються у прибутку або збитку | | |
| Амортизаційні витрати матеріальних та нематеріальних активів | | |
| Амортизаційні витрати | | |
| Загальна сума амортизаційних витрат | | |
| Загальна сума амортизації і збитків від зменшення корисності (сторнування збитків від зменшення корисності), визнаних у прибутку або збитку | | |
| Інші витрати | | |
| Загальна сума витрат, за характером | | |
|
|
|
| Розкриття інформації про віднесення витрат за характером до їхньої функції |
| Розкриття інформації про віднесення витрат за характером до їхньої функції |
| Амортизаційні витрати матеріальних та нематеріальних активів |
| Амортизаційні витрати | | |
| Загальна сума амортизаційних витрат | | |
|
|
|
| Розкриття інформації про віднесення витрат за характером до їхньої функції |
| Розкриття інформації про віднесення витрат за характером до їхньої функції |
| Амортизаційні витрати матеріальних та нематеріальних активів |
| Амортизаційні витрати | | |
| Загальна сума амортизаційних витрат | | |
|
| Сукупний дохід від діяльності, що триває, та припиненої діяльності | | |
| Сукупний дохід від діяльності, що триває | | |
| Загальна сума сукупного доходу | | |
[800500] Примітки - Перелік приміток
Поточний звітний період
Примітки та інша пояснювальна інформація
Розкриття інформації про облікові судження та оцінки
Товариство використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що визнаються у фінансовій звітності, та на балансову вартість активів і зобов’язань протягом наступного фінансового року. Оцінки та судження постійно оцінюються і базуються на попередньому досвіді керівництва та інших факторах, у тому числі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин. Крім суджень, які передбачають облікові оцінки, керівництво Товариства також використовує професійні судження при застосуванні облікової політики. Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що відображаються у фінансовій звітності, та оцінки, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів і зобов’язань протягом наступного фінансового року, включають:
Оцінка очікуваного кредитного збитку. Розрахунок та оцінка очікуваного кредитного збитку вимагають суттєвих професійних суджень і передбачають застосування методології, моделей та вхідних параметрів. Наступні компоненти розрахунку очікуваного кредитного збитку мають найбільш суттєвий вплив на резерв під очікувані кредитні збитки: визначення дефолту, ймовірність дефолту, заборгованість у разі виникнення дефолту, збиток у разі виникнення дефолту.
Товариство регулярно аналізує та здійснює валідацію моделей і вхідних параметрів для мінімізації різниці між оцінкою очікуваного кредитного збитку та фактичним кредитним збитком. Детальна інформація щодо підходів Товариства до розрахунку очікуваних кредитних збитків та аналіз чутливості резерву під очікувані кредитні збитки наведена у Примітці.
Первісне визнання отриманих кредитів. У звітному та попередньому до нього періодах Товариство користувалось кредитами, які надавав один із учасників Товариства. Для цілей первісного визнання отриманих кредитів Товариство здійснює порівняння ставок за отриманими кредитами з ринковими ставками. За результатами проведеного аналізу Товариство визнає, за наявності, різницю між справедливою вартістю отриманих кредитів та їх номінальною вартістю у складі капіталу як результат операцій з учасниками. Для цілей розрахунку справедливої вартості отриманих кредитів Товариство визначає ринкову ставку, виходячи із рівня безризикової ставки гривневих запозичень та проведеної оцінки премії за ризик для компаній фінансового сектора. Оскільки Товариство отримує кредити траншами протягом усього періоду, то для оцінки справедливої вартості отриманих кредитів Товариство визначило середню ринкову ставку у розмірі 26% для 2025 року (2024 рік: 26%).
Розкриття резерву під кредитні збитки
Оцінка очікуваних кредитних збитків (ОКЗ). Очікувані кредитні збитки – це оцінка приведеної вартості майбутніх недоотриманих грошових коштів, зважена з урахуванням імовірності (тобто середньозважена величина кредитних збитків із використанням відповідних ризиків настання дефолту в певний період часу в якості вагових коефіцієнтів). Оцінка очікуваних кредитних збитків є об’єктивною та визначається шляхом встановлення діапазону можливих наслідків. Очікувані кредитні збитки оцінюються на основі наступних компонентів, які використовує Товариство: ймовірність дефолту, сума заборгованості на момент дефолту, збиток у разі дефолту.
Сума заборгованості на момент дефолту – це оцінка ризику на майбутню дату дефолту з урахуванням очікуваних змін у сумі ризику після завершення звітного періоду, включаючи погашення основної суми боргу і сплату процентів, та очікуване використання коштів за кредитними зобов’язаннями. Ймовірність дефолту (PD) – це оцінка ймовірності настання дефолту протягом певного періоду часу. Збиток у разі дефолту (LGD) – це оцінка збитку, що виникає у випадку дефолту. Вона заснована на різниці між договірними грошовими потоками до виплати і потоками, які кредитор очікує отримати. Зазвичай, цей показник виражається в процентах від заборгованості на момент дефолту (EAD). При цьому Товариство розглядає 2 джерела отримання грошових потоків: від позичальників та від продажу кредитів факторинговим компаніям.
Очікувані кредитні збитки моделюються за весь строк дії інструмента. Весь строк дії інструмента дорівнює залишковому строку дії договору до терміну погашення боргових інструментів з коригуванням на непередбачуване дострокове погашення, якщо таке має місце.
В моделі управління «Очікувані кредитні збитки за весь строк» оцінюються збитки, які виникають у результаті настання всіх можливих подій дефолту протягом залишкового строку дії фінансового інструмента. Модель «12-місячні очікувані кредитні збитки» являє собою частину очікуваних кредитних збитків за весь строк, які виникають у результаті подій дефолту за фінансовим інструментом, настання яких можливе протягом 12 місяців після закінчення звітного періоду або протягом строку дії фінансового інструмента, який залишився, якщо він становить менше року.
Оцінка керівництвом очікуваних кредитних збитків здійснюється на портфельній основі і базується на оцінках на визначений момент часу (Point in time), а не на оцінках за весь цикл (through the cycle). Оскільки кредити, які видаються Товариством є короткостроковими (строком до 30 днів та до 126 днів (з можливістю прологації) – за різними типами кредитів), ймовірність дефолту та збитки у разі дефолту оцінюються на основі історичної інформації за останні 180 днів до звітної дати відповідно, а макроекономічні змінні впливають на рівень дефолтів із певним часовим лагом, то Товариство вважає, що в такій ситуації для цілей оцінки очікуваних кредитних збитків може використовуватись виключно історична інформація.
Для цілей розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки Товариство розподіляє кредити на 2 групи: кредити новим клієнтам (коли клієнт вперше бере кредит) та кредити постійним (не новим) клієнтам. У кожній з груп кредити розподіляються на корзини за кількістю днів прострочки станом на звітну дату.
Для оцінювання ймовірності дефолту Товариство визначає дефолт як ситуацію, за якої ризик відповідає одному чи декільком із нижчезазначених критеріїв:
• прострочення позичальником договірних платежів перевищує 30 днів (2023 рік: 30 днів);
• прострочення позичальником договірних платежів менше ніж на 30 днів (переважно 4-30 днів), але при цьому прийняття Товариством рішення щодо продажу відповідного кредиту через неконтактність позичальника (2023 рік: менш ніж 30 днів);
• смерть позичальника.
Оскільки Товариство видає лише короткострокові кредити, то оцінка наявності чи відсутності значного підвищення кредитного ризику (SICR) з моменту первісного визнання здійснюється виключно для аналізу кредитної якості портфеля виданих кредитів і не впливає на оцінку очікуваних кредитних збитків.
Значне підвищення кредитного ризику оцінюється Товариством на портфельній основі, виходячи із припущення про те, що з моменту первісного визнання відбувається значне підвищення кредитного ризику, якщо фінансові активи прострочені більш ніж на 4 дні (2023 рік: 4 дні).
За наявності доказів того, що критерії значного підвищення кредитного ризику більше не виконуються, інструмент переводиться назад в Етап 1.
Товариство проводить регулярний аналіз своєї методології та припущень для зменшення розбіжностей між оцінками та фактичними кредитними збитками. Таке бек-тестування проводиться, як мінімум, раз на рік.
Розкриття інформації про позики
31 грудня 2025
Фінансові зобов’язання
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами від учасників Товариства, в тому числі: 227 503
- основна сума кредиту 225 245
- премія (дисконт) (3 764)
- нараховані відсотки 6 023
Поточні зобов’язання за отриманими позиками від інших пов’язаних осіб Товариства, в тому числі: -
- основна сума -
- премія (дисконт) -
31 грудня 2024
Фінансові зобов’язання
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами від учасників Товариства, в тому числі: 198 978
- основна сума кредиту 174 151
- премія (дисконт) -
- нараховані відсотки 24 827
Поточні зобов’язання за отриманими позиками від інших пов’язаних осіб Товариства, в тому числі: 3 252
- основна сума 10 000
- премія (дисконт) (6 748)
Зобов’язання за отриманими кредитами. Поточні зобов’язання Товариства за отриманими кредитами представлені незабезпеченим процентними кредитами у національній валюті від учасника Товариства АТ «ЗНВКІФ «КАЙЛАС». За першим договором кредит було отримано у 2021-2022 роках. Термін погашення кредиту – до 06 травня 2025 року . Відсоткова ставка за користування кредитом станом на 31 грудня 2025 року становила 16% (31 грудня 2024 року: 26%). Відповідно до другого договору кредит було отримано у 2025 році, термін погашення кредиту – до 30.10.2026 року. Відсоткова ставка за користування кредитом станом на 31 грудня 2025 року становила 16%. Станом на 31 грудня 2025 року основна сума заборгованості за кредитом становила 225 245 тис. грн.
Розкриття інформації про грошові кошти та їх еквіваленти
Склад грошових коштів та їх еквівалентів представлений наступним чином:
31 грудня 2025
Поточні рахунки в банках 46 140
Рахунки в платіжних системах 33 883
Всього 80 023
31 грудня 2024
Поточні рахунки в банках 49 934
Рахунки в платіжних системах 33 186
Всього 83 120
Грошові кошти та їх еквіваленти станом на 31 грудня 2025 року зберігаються в національній валюті на банківських рахунках Товариства, з них на депозитних рахунках – відсутні (станом на 31 грудня 2024 року: в національній валюті, з них на депозитних рахунках -відсутні).
Рахунки в платіжних системах – різниця між грошовими коштами, сплаченими клієнтами Товариства з використанням платіжних карток, що підлягають переказу на поточні рахунки Товариства іншими фінансовими установами (платіжними системами), та грошовими коштами, сплаченими платіжними системами на платіжні картки клієнтів Товариства, які Товариство повинне перерахувати на користь платіжних систем.
Станом на 31 грудня 2025 року, Товариство мало на рахунках в платіжних системах грошові кошти, що підлягають переказу на поточні рахунки Товариства, в сумі 33 883 тис. грн. (31 грудня 2024 року: грошові кошти, що підлягають переказу на поточні рахунки Товариства в сумі 33 186 тис. грн.).
Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами у 2025 та 2024 роках були відсутні.
Станом на 31 грудня 2025 року грошові кошти Товариства знаходились на поточних рахунках у трьох банківських установах. Станом на 31 грудня 2025 року 97% грошових коштів розміщено у банку «ОТП БАНК», 2,5% грошових коштів розміщено у «Приватбанку», 0,5% у банку «КредоБанк».
Резерви під знецінення грошових коштів не формувались (грошові кошти розміщуються в банках, які мають кредитний рейтинг за оцінками рейтингового агентства «Експерт Рейтинг» від uaAAA до uaAA), балансова вартість грошових коштів суттєво не відрізняється від їх справедливої вартості.
Розкриття інформації про кредитний ризик
Кредитний ризик. Кредитний ризик – ризик того, що Товариство зазнає збитків внаслідок того, що його клієнти або контрагенти не виконали своїх договірних зобов’язань. Товариство управляє кредитним ризиком шляхом встановлення граничного розміру ризику, який Товариство готове прийняти по окремих контрагентах, а також за допомогою моніторингу дотримання встановлених лімітів ризику.
Кредитний ризик виникає в результаті надання Товариством кредитів та інших операцій з контрагентами, внаслідок яких виникають фінансові активи. Максимальна сума кредитного ризику, на який наражається Компанія, показана нижче за категоріями активів:
у тисячах гривень
31 грудня 2025 р.
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 711 388
Інша дебіторська заборгованість 21 466
Грошові кошти та їх еквіваленти 80 023
Загальна сума кредитного ризику балансових фінансових інструментів 812 877
31 грудня 2024 р.
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 535 059
Інша дебіторська заборгованість 35 429
Грошові кошти та їх еквіваленти 83 120
Загальна сума кредитного ризику балансових фінансових інструментів 653 608
Товариство надає два типи кредитів фізичним особам – з максимальною сумою 20 000 грн. на строк до 30 днів, та з максимальною сумою 30 000 грн. на строк до 126 днів. Один клієнт на будь-яку дату може мати лише один кредит.
Компоненти кредитного ризику:
- Ймовірність дефолту (Середньорічна ймовірність дефолту позичальника) – ймовірність, з якою дебітор може виявитися у стані неплатоспроможності.
- Втрати при дефолті (Середня очікувана частка втрат у разі дефолту) – частка від суми, яка підлягає кредитному ризику, яка може бути втрачена у разі дефолту.
Товариство розробило і продовжує працювати над удосконаленням системи оцінки кредитоспроможності контрагентів. Кредитна заявка користувача проходить через ряд ризик-правил, які у тому числі включають перевірку кредитної історії в Товаристві, даних у бюро кредитних історій і інших сервісах, оцінку вірогідності дефолту контрагента з урахуванням різного набору даних, оцінку вірогідності класифікації користувача як шахрая. Усі перераховані дії дозволяють оцінити рівень кредитного ризику на етапі розгляду кредитної заявки і домогтися автоматизації в ухваленні рішення на рівні не менше 90%. Регулярне оновлення моделей, удосконалення старих і розробка нових ризик-правил дозволяють управляти кредитним ризиком. Процедура перевірки кредитної якості дозволяє Товариству оцінити розмір потенційних збитків по ризиках, до яких воно схильне, і здійснити необхідні заходи.
Розкриття інформації про боргові інструменти
31 грудня 2025
Поточні зобов’язання за розміщеними облігаціями 55 615
- основна сума зобов'язання 55 375
- премія (дисконт) 240
31 грудня 2024
Поточні зобов’язання за розміщеними облігаціями -
- основна сума зобов'язання -
- премія (дисконт) -
Зобов’язання за розміщеними облігаціями. Станом на 31 грудня 2025 року Товариством було розміщено облігації серії «С» (UA5000014515), номінальною вартістю 1 000 тис. грн. в національній валюті, термін погашення – серпень 2026 року, ставка купону 20%, ефективна ставка 20%. Випуск облігацій було здійснено на наступних умовах:
Серія облігацій 1 «С»
Номінальна вартість, тис. грн. 1 000
Ставка купону 20%
Ефективна ставка 20%
Строк розміщення 1 рік
Дата закінчення розміщення 18.09.2025
Можливість дострокового погашення зміна купонної ставки Не передбачена
Всього зобов’язань за розміщеними облігаціями 100 000 000
Розкриття інформації про фінансові витрати
Фінансові витрати представлені наступним чином
2025
Процентні витрати за кредитом 30 826
Процентні витрати за облігаціями 2 167
Процентні витрати за фінансовою орендою 1 806
Амортизація доходу при первісному визнанні безвідсоткової поворотної фінансової допомоги 6 748
Всього фінансових витрат 41 547
2024
Процентні витрати за кредитом 45 279
Процентні витрати за облігаціями 1 945
Процентні витрати за фінансовою орендою 688
Амортизація доходу при первісному визнанні безвідсоткової поворотної фінансової допомоги 5 474
Всього фінансових витрат 53 386
Розкриття інформації про управління фінансовим ризиком
Основними ризиками, якими здійснює управління Товариство є кредитний ризик та ризик ліквідності. Політика управління ризиками включає наступне:
Система оцінки ризиків та передача інформації про ризики. Ризики, яким піддається Товариство, оцінюються за допомогою методу, який відбиває як очікуваний збиток, понесення якого ймовірно в ході звичайної діяльності, так і непередбачені збитки, що є оцінкою найбільших фактичних збитків на підставі статистичних моделей. У моделях використовуються значення вірогідності, отримані з минулого досвіду і скориговані з урахуванням поточних та очікуваних у майбутньому економічних умов.
Моніторинг і контроль ризиків, головним чином, ґрунтується на встановлених Товариством лімітах. Такі ліміти відображають стратегію ведення діяльності та ринкові умови, в яких функціонує Товариство, а також рівень ризику, який Товариство готове прийняти. Окрім цього, Товариство контролює і оцінює свою загальну здатність нести ризики відносно сукупної позиції по усіх видах ризиків і операцій.
Інформація, отримана по усіх видах діяльності, вивчається і обробляється з метою аналізу, контролю і раннього виявлення ризиків. Значна частина інформації доступна керівництву Товариства і відповідальним співробітникам у вигляді автоматизованих звітів. У звітах міститься інформація про сукупний розмір кредитного ризику, прогнозні кредитні показники, виключення зі встановлених лімітів ризику, показники ліквідності і зміни в рівні ризику. Для усіх рівнів Товариства складаються різні звіти про ризики, які поширюються з тим, щоб забезпечити усім підрозділам Товариства доступ до необхідної і актуальної інформації. Щодня проводиться коротка нарада керівництва і відповідальних співробітників Товариства, на якій обговорюється підтримка встановлених лімітів, аналізується ліквідність, а також зміни в рівнях ризику.
Зниження ризику. В рамках управління ризиками Товариство використовує можливість в режимі реального часу контролювати рівень акцептованих заявок і частку прострочених позик, змінюючи допустимий рівень кредитного ризику. Незначний термін кредитів дозволяє оперативно реагувати на зміну процентних ставок та загальної ситуації на ринку.
Надмірні концентрації ризику. Концентрації ризику виникають у разі, коли низка контрагентів здійснює схожі види діяльності, або їх діяльність ведеться в одному географічному регіоні, або контрагенти мають аналогічні економічні характеристики, і в результаті зміни в економічних, політичних і інших умовах роблять схожий вплив на здатність цих контрагентів виконати договірні зобов’язання. Концентрації ризику відбивають відносну чутливість результатів діяльності Товариства до змін в умовах, які роблять вплив на певну галузь або географічний регіон. Підтримка диверсифікованого портфеля дозволяє Товариству уникнути надмірних концентрацій ризику.
Фінансові активи та зобов’язання Товариства за географічною ознакою відносяться до України.
Ризик геополітичного середовища (стратегічний ризик). Україна переживає політичні та економічні зміни, насамперед, пов’язані зі світовою економічною кризою, яка спочатку була спровокована пандемією COVІD-19 і, в подальшому, початком військової агресії рф з кінця лютого 2022 року та запровадженням військового стану, внаслідок чого суттєво погіршилось макроекономічне середовище діяльності та виросли відповідні ризики.
Станом на 2025 рік, Товариство (як і економіка України загалом) поступово пристосувалась до роботи в нових умовах, спостерігається покращення порівняно з довоєнними показниками діяльності. Але вплив економічної кризи та геополітичної нестабільності, які тривають в Україні, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вірогідністю, і вони можуть негативно вплинути на економіку України та операційну діяльність Компанії.
Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку керівництва можливого впливу українського бізнес-середовища на діяльність Товариства та його фінансове становище, хоча і майбутні умови господарювання можуть відрізнятися від оцінки керівництва.
Кредитна якість. Товариство здійснює оцінку якості кредитного портфеля. Це забезпечує можливість управління існуючими ризиками.
Аналіз кредитів по термінах, що пройшли з дати затримки платежу станом на 31 грудня 2025 року, а також порівняльні дані такого аналізу станом на 31 грудня 2024 року, наведений нижче:
Станом на 31 грудня 2025
Без прострочення
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 663 451
Частка 93,2%
4-30 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 44 505
Частка 6,0%
31-90 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 3 253
Частка 0,5%
91-180 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 179
Частка 0,3%
Більше 180 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) -
Частка 0,0%
Всього
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 711 388
Частка 100,0%
Станом на 31 грудня 2024
Без прострочення
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 498 199
Частка 93,1%
4-30 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 31 237
Частка 5,8%
31-90 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 3 449
Частка 0,6%
91-180 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 2 174
Частка 0,5%
Більше 180 днів
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) -
Частка 0,0%
Всього
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами (чиста балансова вартість) 535 059
Частка 100,0%
У категорію «Без прострочки» також включено дебіторську заборгованість за виданими кредитами з простроченням платежу до 3-х днів включно. Таке прострочення платежу відповідно до умов стандартного кредитного договору вважається грейс-періодом. Якщо позичальник гасить кредит протягом такого грейс-періоду, то до нього не застосовуються штрафні санкції.
Зазначені у таблиці вище категорії прострочки платежу застосовуються також для цілей групування дебіторської заборгованості за виданими кредитами під час розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки.
Додатково Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості за виданими кредитами за видами позичальників (нові – позичальники, які вперше взяли кредит у Товариства, та постійні – позичальники, які не вперше беруть кредит у Товариства). Відповідне групування також застосовується для цілей розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки, оскільки, виходячи із практики роботи Товариства, імовірність дефолту за дебіторською заборгованістю за виданими кредитами новим позичальникам є вищою порівняно із імовірністю дефолту для постійних позичальників. Аналіз чистої балансової вартості дебіторської заборгованості за виданими кредитами за видами позичальників наведено у таблиці нижче:
Категорія позичальника 31 грудня 2025
Нові позичальники 28 991
Постійні позичальники 682 397
Всього 711 388
Категорія позичальника 31 грудня 2024
Нові позичальники 17 550
Постійні позичальники 517 510
Всього 535 060
Категорія позичальника 31 грудня 2025
Фізичні особи 536 865
Юридичні особи 174 523
Всього 711 388
Категорія позичальника 31 грудня 2024
Фізичні особи 428 373
Юридичні особи 106 687
Всього 535 060
Валютний ризик. Товариство має активи і зобов’язання, деноміновані в іноземних валютах. Валютний ризик виникає у випадку, коли фактичні чи прогнозовані активи в іноземній валюті є більшими або меншими, ніж зобов’язання у тій же валюті. Керівництво визначає ліміти ризиків по валютах та загальний прийнятний рівень ризику, а також протягом дня (контроль здійснюється щоденно).
Загальний обсяг відкритих валютних позиції не створює надмірне навантаження на капітал та надходження Товариства.
Наявні на звітні дати фінансові (монетарні) активи та зобов'язання Компанії, які деноміновані у іноземній валюті та несуть відповідні валютні ризики, представлені за балансовою вартістю в таблицях нижче.
Гривня (UAH)
Станом на 31.12.2025
Грошові кошти та їх еквіваленти 79 941
Разом активів 79 941
Торгівельна кредиторська заборгованість 19 862
Разом зобов'язань 19 862
Чиста позиція н/з
Євро (EUR)
Станом на 31.12.2025
Грошові кошти та їх еквіваленти 82
Разом активів 82
Торгівельна кредиторська заборгованість 375 133
Разом зобов'язань 375 133
Чиста позиція (375 051)
Долар США (USD)
Станом на 31.12.2025
Грошові кошти та їх еквіваленти -
Разом активів -
Торгівельна кредиторська заборгованість -
Разом зобов'язань -
Чиста позиція -
Всього
Станом на 31.12.2025
Грошові кошти та їх еквіваленти 80 023
Разом активів 80 023
Торгівельна кредиторська заборгованість 394 995
Разом зобов'язань 394 995
Чиста позиція н/з
Гривня (UAH)
Станом на 31.12.2024
Грошові кошти та їх еквіваленти 77 855
Разом активів 77 855
Торгівельна кредиторська заборгованість 14 089
Разом зобов'язань 14 089
Чиста позиція н/з
Євро (EUR)
Станом на 31.12.2024
Грошові кошти та їх еквіваленти 3 494
Разом активів 3 494
Торгівельна кредиторська заборгованість 310 339
Разом зобов'язань 310 339
Чиста позиція (306 845)
Долар США (USD)
Станом на 31.12.2024
Грошові кошти та їх еквіваленти 1 771
Разом активів 1 771
Торгівельна кредиторська заборгованість -
Разом зобов'язань -
Чиста позиція 1 771
Всього
Станом на 31.12.2024
Грошові кошти та їх еквіваленти 83 120
Разом активів 83 120
Торгівельна кредиторська заборгованість 324 428
Разом зобов'язань 324 428
Чиста позиція н/з
Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими:
Зміни обмінного курсу Станом на 31.12.2025
Євро
Збільшення/Зменшення 5%
Вплив на прибуток до оподаткування (18 753)
Вплив на капітал (18 753)
Збільшення/Зменшення -5%
Вплив на прибуток до оподаткування 18 753
Вплив на капітал 18 753
Долар США
Збільшення/Зменшення 5%
Вплив на прибуток до оподаткування -
Вплив на капітал -
Збільшення/Зменшення -5%
Вплив на прибуток до оподаткування -
Вплив на капітал -
Зміни обмінного курсу Станом на 31.12.2024
Євро
Збільшення/Зменшення 5%
Вплив на прибуток до оподаткування (15 342)
Вплив на капітал (15 342)
Збільшення/Зменшення -5%
Вплив на прибуток до оподаткування 15 342
Вплив на капітал 15 342
Долар США
Збільшення/Зменшення 5%
Вплив на прибуток до оподаткування 89
Вплив на капітал 89
Збільшення/Зменшення -5%
Вплив на прибуток до оподаткування (89)
Вплив на капітал (89)
Розкриття інформації про загальні та адміністративні витрати
Адміністративні витрати представлені наступним чином :
2025
Витрати на роялті 149 735
Витрати на оплату праці 155 602
Технічне обслуговування ПЗ 44 974
Комісії банку та винагорода платіжних систем 12 851
Соціальні нарахування 25 228
Послуги зв’язку інтернет підтримки ІТ-систем 25 183
Інформаційні послуги (скоринг та СМС повідомлення) 20 839
Знос та амортизація 9 059
Консультаційні та юридичні послуги 3 526
Матеріальні та господарські витрати 3 670
Витрати на підбір та навчання персоналу 3 760
Послуги по стягненню заборгованості 916
Оренда приміщення 1 074
Інші витрати 8 585
Всього адміністративних витрат 465 002
2024
Витрати на роялті 182 322
Витрати на оплату праці 140 804
Технічне обслуговування ПЗ 42 766
Комісії банку та винагорода платіжних систем 15 413
Соціальні нарахування 19 928
Послуги зв’язку інтернет підтримки ІТ-систем 21 609
Інформаційні послуги (скоринг та СМС повідомлення) 18 118
Знос та амортизація 6 280
Консультаційні та юридичні послуги 5 590
Матеріальні та господарські витрати 7 258
Витрати на підбір та навчання персоналу 4 271
Послуги по стягненню заборгованості 311
Оренда приміщення 908
Інші витрати 424
Всього адміністративних витрат 466 002
Витрати на збут представлені наступним чином:
2025
Витрати на маркетинг та рекламу 42 943
Витрати на оплату праці 10 995
Соціальні нарахування 1 621
Інші витрати на збут 7 937
Всього витрат на збут 63 496
2024
Витрати на маркетинг та рекламу 40 867
Витрати на оплату праці 7 529
Соціальні нарахування 1 169
Інші витрати на збут 3 869
Всього витрат на збут 53 434
Розкриття інформації про безперервність діяльності
Безперервність діяльності. Керівництво Товариства підготувало цю фінансову звітність відповідно до принципу подальшої безперервності діяльності. При формуванні цього професійного судження керівництво врахувало його фінансовий стан, поточні плани, прибутковість діяльності та доступ до фінансових ресурсів, а також проаналізувало вплив макроекономічних тенденцій та подій після звітної дати на діяльність Товариства.
За рік, що закінчився 31 грудня 2025 року, прибуток Товариства склав 16 609 тис. грн., чисті активи складали 145 665 тис. грн. Одночасно, оборотні активи Товариства станом на 31 грудня 2025 року перевищували його поточні зобов’язання на 134 500 тис. грн.
Станом на 31.12.2025 року у Товариства наявні заборгованості за кредитами та відсотками у сумі 57 873 тис.грн. Наявність активів у заставі – відсутні. Від операційної діяльності отримано відтік грошових коштів у сумі 4 199 435 тис. грн.
зобов’язань щодо банківських кредитів, залучені кошти (фінансові позики) – в основному від пов’язаних сторін, з якими Товариство має домовленості щодо пролонгації короткострокових зобов’язань у разі потреби (Примітка 15). Товариство не має простроченої заборгованості перед пов’язаними особами або по іншим зобов’язанням перед кредиторами, та дотримується встановлених вимог щодо власного капіталу та інших показників діяльності (Примітки 10, 16). Таким чином, наведене свідчить про достатній рівень платоспроможності та ліквідності Товариства.
Станом на дату випуску цієї фінансової звітності не було пошкоджень критично важливих активів, які перешкоджали б Товариству продовжувати діяльність. Товариство не має суттєвих активів у зоні активних воєнних дій або на тимчасово окупованих територіях.
У разі найгіршого сценарію розвитку подій, за якого інтенсивні воєнні дії відбуватимуться по всій території України, можна припустити, що це матиме вплив на діяльність Товариства, тривалість якого неможливо спрогнозувати. Ці обставини являють собою фактор невизначеності поза контролем Товариства.
Керівництво вжило належних заходів для забезпечення безперервної діяльності Товариства та зробило такі припущення у своєму прогнозі на дванадцять місяців з дати цієї фінансової звітності:
• інтенсивність воєнних дій та охоплення територій України, на які вторглися російські війська, значно не збільшиться;
• Товариство зможе забезпечити безперебійну роботу власної критичної ІТ-інфраструктури та доступність свого персоналу у відповідності до заходів, вжитих керівництвом і передбачених планом безперервності діяльності;
• керівництво планує своєчасно обслуговувати боргові зобов'язання Товариства у відповідності до умов укладених договорів та змін до них (див. Примітку 11);
• наявна ліквідність у результаті надходжень від погашення дебіторської заборгованості дозволить Товариству фінансувати операційні витрати та продовжувати обслуговувати його клієнтів – видавати нові кредити.
Керівництво проаналізувало здатність Товариства продовжувати подальшу безперервну діяльність станом на дату випуску цієї фінансової звітності та дійшло висновку, що існує лише один суттєвий фактор невизначеності щодо подальшої значної ескалації воєнних дій, що може призвести до дестабілізації діяльності Товариства, тобто існує суттєва невизначеність, яка може викликати значні сумніви у спроможності Товариства продовжувати безперервну діяльність. Отже, Товариство може бути не в змозі реалізувати свої активи та погасити зобов'язання за звичайного перебігу господарської діяльності. Спираючись на ці фактори, керівництво обґрунтовано очікує наявність у Товариства достатніх ресурсів для управління діяльністю протягом наступних дванадцяти місяців з дати цієї фінансової звітності.
Керівництво продовжить відстежувати потенційний вплив та вживатиме усіх можливих заходів для мінімізації будь-яких наслідків.
З урахуванням цих та інших заходів керівництво Товариства дійшло висновку, що застосування припущення про безперервність діяльності для підготовки фінансової звітності є прийнятним.
Розкриття інформації про працівників
Станом на 31 грудня 2025 року в Товаристві працювали 167 осіб (31 грудня 2024 року: 165 осіб).
Розкриття інформації про процентні доходи
Процентні доходи
Процентні доходи за 2025 рік у розмірі 1 514 934 тиc. грн. (2024 рік: 1 410 410 тис. грн.) являють собою доходи від надання позик, включаючи пені та штрафи за простроченою заборгованістю за наданими кредитами.
Розкриття інформації про статутний капітал
Товариство створене у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю і не має випущених акцій. Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року статутний капітал Товариства становив 16 634 тис. грн. Станом на 31 грудня 2025 року та на 31 грудня 2024 року зареєстрований капітал Товариства сплачено грошовими коштами в повному обсязі згідно з діючим законодавством України.
Згідно з чинним законодавством України та установчими документами Товариства, станом на 31 грудня 2025 року та на 31 грудня 2024 року учасники Товариства мали безумовне право на відшкодування своєї частки в його капіталі в будь-який час в грошовій формі в розмірі своєї пропорційної частки у вартості активів Товариства. Однак, як зазначено в Примітці 3, за певних обставин Товариство може класифікувати свої чисті активи як капітал, якщо задовольняються певні критерії.
Керівництво вважає, що кожен із відповідних критеріїв задоволений, тому чисті активи Товариства класифікуються як капітал.
У 2025 та у 2024 році рішення про розподіл частини прибутку та виплату дивідендів учасникам Товариством не приймалось.
Розкриття інформації про ризик ліквідності
Ризик ліквідності. Ризик ліквідності – це ризик того, що Товариство не зможе виконати свої зобов’язання по виплатах при настанні терміну їх погашення в звичайних або непередбачених умовах. З метою обмеження цього ризику керівництво забезпечило доступність довгострокових джерел фінансування, або має домовленості щодо пролонгації короткострокових зобов’язань.
Аналіз ліквідності полягає в порівнянні залишків по активу, згрупованих за ступенем їх ліквідності і розташованих у порядку убування ліквідності, із зобов'язаннями по пасиву, згрупованими за термінами їх погашення і розташованими у порядку зростання термінів погашення.
Активи у порядку убування ліквідності 31.12.2025
Найбільш ліквідні активи (А1) 80 023
Швидко реалізовані активи (А2) 42 021
Повільно реалізовані активи (А3) 711 388
Важко реалізовані активи (А4) 25 545
Всього 858 977
Активи у порядку убування ліквідності 31.12.2024
Найбільш ліквідні активи (А1) 83 120
Швидко реалізовані активи (А2) 48 178
Повільно реалізовані активи (А3) 535 059
Важко реалізовані активи (А4) 8 045
Всього 674 402
Пасиви у порядку термінів погашення 31.12.2025
Найбільш термінові зобов’язання (П1) 399 044
Короткострокові пасиви (П2) 299 888
Довгострокові пасиви (П3) 14 380
Власний капітал (П4) 145 665
Всього 862 489
Пасиви у порядку термінів погашення 31.12.2024
Найбільш термінові зобов’язання (П1) 346 368
Короткострокові пасиви (П2) 198 978
Довгострокові пасиви (П3) -
Власний капітал (П4) 129 056
Всього 674 402
У таблиці нижче визначено абсолютні величини платіжних надлишків або нестач:
Номери груп статей звіту про фінансовий стан 31.12.2025
Група 1 (А1-П1) (319 021)
Група 2 (А2-П2) (257 867)
Група 3 (А3-П3) 697 008
Група 4 (А4-П4) (120 120)
Номери груп статей звіту про фінансовий стан 31.12.2024
Група 1 (А1-П1) (263 248)
Група 2 (А2-П2) (150 800)
Група 3 (А3-П3) 535 059
Група 4 (А4-П4) (121 011)
Звіт про фінансовий стан вважається абсолютно ліквідним, якщо виконуються умови: А1 більше П1, А2 більше П2, А3 більше П3, А4 менше П4. Звіт про фінансовий стан Товариства не можна вважати абсолютно ліквідним, оскільки не дотримана умова А1 більше П1 та А2 більше П2. Це свідчить про ускладнення для Товариства сплачувати свої зобов'язання у короткостроковому періоді, але даний фактор нівелюється тим, що переважна частина поточних зобов’язань Товариства відноситься до заборгованості перед пов’язаними особами, з якими Товариство має домовленості щодо пролонгації короткострокових зобов’язань (у разі потреби). Платіжні надлишки третього рівня свідчать про можливість Товариства сплачувати свої зобов'язання у довгостроковому та середньостроковому періоді. Постійні пасиви Товариства набагато більші за важко реалізовані активи, що підтверджує достатність власного капіталу, наявність у Товариства власних оборотних коштів і дотримання Товариством необхідних умов фінансової стійкості.
Товариство також здійснює управління активами, враховуючи ліквідність, і щоденний моніторинг майбутніх грошових потоків. Цей процес включає оцінку очікуваних грошових потоків від термінових кредитів, а також очікувані потоки від стягнення простроченої заборгованості.
Розкриття інформації про ринковий ризик
Ринковий ризик. Ризик зміни процентної ставки виникає внаслідок можливості того, що зміни в ринкових процентних ставках вплинуть на майбутні грошові потоки або справедливу вартість фінансових інструментів. Станом на 31 грудня 2024 року та 31 грудня 2023 року Товариство не має фінансових активів та фінансових зобов’язань з плаваючими процентними ставками.
Розкриття інформації про цілі, політику та процеси щодо управління капіталом
Управління капіталом. Мета Товариства при управлінні капіталом полягає у забезпеченні подальшої роботи як безперервно діючого підприємства, щоб приносити прибуток учасникам та вигоди іншим зацікавленим сторонам, а також підтримувати оптимальну структуру капіталу для зменшення його вартості.
Сума капіталу, управління яким здійснює Товариство станом на 31 грудня 2025 року, складає 145 665 тис. грн. (31 грудня 2024 року: 129 056 тис. грн.).
Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року Товариство відповідало вимогам нормативно-правових актів НБУ, які регулюють діяльність фінансових установ (з 2024 року – Положення про авторизацію надавачів фінансових послуг та умови здійснення ними діяльності з надання фінансових послуг), згідно з яким небанківські фінансові компанії повинні дотримуватися вимог щодо свого фінансового стану, визначених такими нормативно-правовими актами, а саме перевищення власного капіталу над мінімальним статутним капіталом.
Також, Компанія станом на 31.12.2025 та протягом звітного періоду дотримувалась пруденційних вимог до фінансових компаній щодо забезпечення їх платоспроможності та мінімізації ризиків у їх діяльності, визначених починаючи з 2024 року Положенням НБУ про пруденційні вимоги до фінансових компаній, зокрема:
• вимоги щодо достатності власного капіталу, мінімальний розмір якого визначатиметься з урахуванням видів та кількості послуг фінансової компанії: так як до ліцензії Компанії включено право на надання єдиного виду фінансових послуг – надання коштів у кредит, то розмір власного капіталу є достатнім, якщо його розмір не менший ніж 10 млн. грн. (фактичне значення станом на 31.12.2025 – 145 млн. грн.);
• норматив левериджу, який надає змогу збалансувати використання фінансовими компаніями власних та залучених коштів і розраховується як відношення суми сплаченого статутного капіталу та резервного капіталу до зобов’язань фінансової компанії - нормативне значення нормативу левериджу має бути не менше ніж 3% (фактичне значення на 31.12.2025 – 21,17%).
Товариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності Товариства в майбутньому і одночасної максимізації прибутку за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Товариство регулярно переглядає структуру свого капіталу. На основі результатів такого перегляду Товариство вживає заходів для збалансування загальної структури капіталу шляхом розподілу прибутку, а також отримання нових кредитів або погашення існуючої заборгованості.
Більш детально результат роботи Товариства охарактеризується, виходячи з аналізу його коефіцієнтів ліквідності, розрахунок яких проведено згідно із МСФЗ.
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності за 2025 рік має показник 0,114 (сума поточних фінансових інвестицій та грошових коштів розділена на суму поточних зобов’язань та забезпечень), що показує, яка частина поточної заборгованості може бути погашена у найближчий час до моменту складання балансу. Тобто вказує на відсутність достатньої кількості коштів для погашення поточної заборгованості у найближчий час.
2. Коефіцієнт швидкої ліквідності розраховано виходячи із відношення різниці між оборотними активами та запасами Підприємства до суми поточних зобов’язань та забезпечень. Має показник за 2025 рік 1,19, що вказує на високий рівень здатності підприємства вчасно погасити свої короткострокові зобов’язання за допомогою високоліквідних активів.
3. Коефіцієнт поточної ліквідності за звітний рік має показник 1,19 (оборотні активи розділено на суму поточних зобов’язань та забезпечень). Він показує, на скільки поточні активи покривають короткострокові зобов’язання. Підприємство може забезпечити свої зобов’язання за рахунок власних оборотних активів.
Досить високі показники ліквідності свідчать про фінансову стійкість Підприємства та позитивну динаміку його роботи за 2025 рік.
Розкриття інформації про інші поточні активи
Склад інших оборотних активів представлений наступним чином:
31 грудня 2025
Податковий кредит з ПДВ 20 552
Всього 20 552
31 грудня 2024
Податковий кредит з ПДВ 12 748
Всього 12 748
Розкриття інформації про інші операційні витрати
Інші операційні витрати представлені наступним чином:
2025
Витрати від операційної курсової різниці 44 072
Інші податки (ПДВ, на репатріацію) 16 644
Благодійність 3 091
Штрафи, пені, неустойки (крім по кредитам) 1 970
Інші витрати 623
Всього інших операційних витрат 66 400
2024
Витрати від операційної курсової різниці 10 807
Інші податки (ПДВ, на репатріацію) 13 469
Благодійність 2 301
Штрафи, пені, неустойки (крім по кредитам) 13 313
Інші витрати 670
Всього інших операційних витрат 40 560
Розкриття інформації про інші операційні доходи
Інші операційні доходи представлені наступним чином:
2025
Процентні доходи по поточних рахунках 5 083
Дохід від операційних курсових різниць 305
Дохід від списання кредиторської заборгованості -
Інші операційні доходи 1 505
Всього інших операційних доходів 6 893
2024
Процентні доходи по поточних рахунках 6 899
Дохід від операційних курсових різниць 2 035
Дохід від списання кредиторської заборгованості 525
Інші операційні доходи 817
Всього інших операційних доходів 10 276
Розкриття інформації про торговельну та іншу кредиторську заборгованість
Довгострокові зобов’язання представлені наступним чином:
31 грудня 2025
Фінансові зобов’язання
Зобов’язання з оренди 14 380
Всього довгострокових зобов’язань 14 380
31 грудня 2024
Фінансові зобов’язання
Зобов’язання з оренди -
Всього довгострокових зобов’язань -
Поточні зобов’язання та забезпечення представлені наступним чином:
31 грудня 2025
Фінансові зобов’язання
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами від учасників Товариства, в тому числі: 227 503
- основна сума кредиту 225 245
- премія (дисконт) (3 764)
- нараховані відсотки 6 023
Поточні зобов’язання за отриманими позиками від інших пов’язаних осіб Товариства, в тому числі: -
- основна сума -
- премія (дисконт) -
Поточні зобов’язання за розміщеними облігаціями 55 615
- основна сума зобов'язання 55 375
- премія (дисконт) 240
Зобов’язання з оренди 3 743
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 394 995
Нефінансові зобов’язання
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 993
Поточні забезпечення 13 027
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці 2 203
Інше 853
Всього 698 932
31 грудня 2024
Фінансові зобов’язання
Поточні зобов’язання за отриманими кредитами від учасників Товариства, в тому числі: 198 978
- основна сума кредиту 174 151
- премія (дисконт) -
- нараховані відсотки 24 827
Поточні зобов’язання за отриманими позиками від інших пов’язаних осіб Товариства, в тому числі: 3 252
- основна сума 10 000
- премія (дисконт) (6 748)
Поточні зобов’язання за розміщеними облігаціями -
- основна сума зобов'язання -
- премія (дисконт) -
Зобов’язання з оренди 2 684
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 324 428
Нефінансові зобов’язання
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 777
Поточні забезпечення 13 217
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці 1 452
Інше 558
Всього 545 346
Станом на 31 грудня 2025 року поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги представлена зобов’язаннями у національній валюті у сумі 19 989 тис. грн. та в євро у сумі 375 006 тис. грн. (31 грудня 2024 року: у національній валюті – 14 089 тис. грн. та в євро – 310 339 тис. грн.)
Звірка зобов'язань за фінансовою діяльністю
У таблиці далі показаний аналіз зобов'язань за фінансовою діяльністю та змін у сумі зобов'язань за фінансовою діяльністю Товариства за кожен представлений у звітності період. Статті таких зобов'язань - це статті, представлені у звіті про рух грошових коштів у складі грошових потоків від фінансової діяльності.
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
Кредити, отримані
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
На 31 грудня 2023 180 999
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань -
Оплата відсотків (27 300)
Нараховані відсотки 45 279
Інше -
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2024 198 978
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 101 600
Погашення кредитів та зобов’язань (57 692)
Оплата відсотків (46 209)
Нараховані відсотки 34 590
Інше (3 764)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2025 227 503
Зобов’язання з оренди
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
На 31 грудня 2023 5 918
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань (4 665)
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки 688
Інше 743
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2024 2 684
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 19 012
Погашення кредитів та зобов’язань -
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки 1 806
Інше (5 379)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2025 18 123
Зобов’язання за облігаціями
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
На 31 грудня 2023 29 475
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань (30 000)
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше 525
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2024 -
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 157 697
Погашення кредитів та зобов’язань (102 082)
Оплата відсотків (2 167)
Нараховані відсотки 2 167
Інше -
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2025 55 615
Дивіденди
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
На 31 грудня 2023 -
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань -
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше -
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2024 -
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань -
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше -
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2025 -
Позики отримані
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
На 31 грудня 2023 61 803
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань (63 500)
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше 4 949
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2024 3 252
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань (10 000)
Оплата відсотків -
Нараховані відсотки -
Інше 6 748
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2025 -
Всього
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
На 31 грудня 2023 278 195
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань -
Погашення кредитів та зобов’язань (98 165)
Оплата відсотків (27 300)
Нараховані відсотки 45 967
Інше 6 217
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2024 204 914
Отримання кредитів та розміщення зобов’язань 278 309
Погашення кредитів та зобов’язань (169 774)
Оплата відсотків (48 376)
Нараховані відсотки 38 563
Інше (2 395)
Зобов'язання за фінансовою діяльністю
на 31 грудня 2025 301 241
Розкриття інформації про торговельну та іншу дебіторську заборгованість
Дебіторська заборгованість у звіті про фінансовий стан представлена наступним чином:
31 грудня 2025
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами, в тому числі: 711 388
- заборгованість за основною сумою 634 356
- заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 77 032
Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами 6 940
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом, в тому числі: 3 098
- заборгованість з податку на прибуток 2 354
- заборгованість з ПДВ 320
- заборгованість за розрахунками зі страхування 424
Інша поточна дебіторська заборгованість 11 431
- заборгованість за операціями продажу кредитів у факторинг 7 905
- заборгованість за розрахунками з працівниками 1 564
- витрати майбутніх періодів 1 379
- інша дебіторська заборгованість 583
Всього 732 857
31 грудня 2024
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами, в тому числі: 535 059
- заборгованість за основною сумою 482 470
- заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 52 589
Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами 16 257
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом, в тому числі: 947
- заборгованість з податку на прибуток 214
- заборгованість з ПДВ 240
- заборгованість за розрахунками зі страхування 493
Інша поточна дебіторська заборгованість 18 226
- заборгованість за операціями продажу кредитів у факторинг 15 252
- заборгованість за розрахунками з працівниками 588
- витрати майбутніх періодів 1 979
- інша дебіторська заборгованість 407
Всього 570 489
Станом на 31 грудня 2025 року дебіторська заборгованість за виданим авансами у сумі 6 940 тис. грн. є короткостроковою та включається до складу нефінансових активів (31 грудня 2024 року: 16 257 тис грн. – є короткостроковою заборгованістю).
Інша поточна дебіторська заборгованість включає заборгованість за операціями продажу кредитів у факторинг та іншу дебіторську заборгованість в національній валюті. Прострочена інша поточна дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2025 року - відсутня (31 грудня 2024 року: відсутня).
У звіті про фінансовий стан дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів та нарахованими відсотками відображається у сумі за мінусом резерву під знецінення.
31 грудня 2025
Дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів 766 088
Резерв під очікувані кредитні збитки за основною сумою виданих кредитів/ Резерв під знецінення основної суми виданих кредитів (131 732)
Дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки 634 356
Дебіторська заборгованість по нарахованих відсотках за виданими кредитами 181 107
Резерв під очікувані кредитні збитки на нараховані відсотки за виданими кредитами/ Резерв під знецінення нарахованих відсотків за виданими кредитами (104 075)
Дебіторська заборгованість по нарахованих відсотках за виданими кредитами після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки 77 032
Всього виданих кредитів 711 388
31 грудня 2024
Дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів 600 417
Резерв під очікувані кредитні збитки за основною сумою виданих кредитів/ Резерв під знецінення основної суми виданих кредитів (117 947)
Дебіторська заборгованість за основною сумою виданих кредитів після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки 482 470
Дебіторська заборгованість по нарахованих відсотках за виданими кредитами 174 246
Резерв під очікувані кредитні збитки на нараховані відсотки за виданими кредитами/ Резерв під знецінення нарахованих відсотків за виданими кредитами (121 657)
Дебіторська заборгованість по нарахованих відсотках за виданими кредитами після вирахування резерву під очікувані кредитні збитки 52 589
Всього виданих кредитів 535 059
Протягом 2025 та 2024 років, Товариство надавало кредити виключно в національній валюті.
[800610] Примітки - Перелік суттєвої інформації про облікову політику
Поточний звітний період
Розкриття суттєвої інформації про облікову політику
У цій Примітці описані основні принципи облікової політики, що використовувалися під час підготовки цієї фінансової звітності. Ці принципи облікової політики застосовувались послідовно відносно всіх періодів, представлених у звітності, якщо не зазначено інше.
Події після звітного періоду. Події після звітного періоду, що надають додаткову інформацію щодо фінансового стану Товариства на звітну дату (події, що вимагають коригування), відображаються у фінансовій звітності. Події після звітного періоду, що не вимагають коригувань, розкриваються в примітках, за умови їх суттєвості.
Опис облікової політики щодо запозичень
Поточні зобов’язання за отриманим кредитами. Процентні кредити та запозичення первісно визнаються за справедливою вартістю отриманої суми боргу за вирахуванням витрат, безпосередньо пов’язаних з його отриманням. Після первісного визнання процентні кредити та запозичення обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Прибутки та збитки за зобов’язаннями відображаються у звіті про сукупний дохід у разі припинення визнання зобов’язання, а також в процесі його амортизації.
При первісному визнанні процентних кредитів та запозичень, що отримані від учасників Товариства за ставками, які відрізняються від ринкових, різниця між справедливою та номінальною вартостями даних кредитів та запозичень визнається у складі капіталу.
Опис облікової політики щодо умовних зобов'язань та умовних активів
Умовні зобов’язання та активи. Умовні зобов’язання не визнаються у фінансовій звітності Товариства. Вони розкриваються у примітках до фінансової звітності, крім тих випадків, коли ймовірність вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, є незначною.
Умовні активи не визнаються у фінансовій звітності Товариства, але інформація про них розкривається у примітках у тому випадку, якщо існує значна ймовірність одержання економічної вигоди.
Опис облікової політики щодо відстроченого податку на прибуток
Відстрочений податок на прибуток
Відстрочений податок на прибуток нараховується за методом зобов’язань станом на дату складання звіту про фінансовий стан по всіх тимчасових різницях між податковою базою активів і зобов’язань та їх балансовою вартістю, відображеною для цілей фінансової звітності.
Відстрочені податкові зобов’язання, суми податку на прибуток, які підлягають сплаті в майбутніх періодах, визнаються за всіма оподатковуваними тимчасовими різницями.
Відстрочені податкові активи, суми податку на прибуток, які підлягають відшкодуванню в майбутніх періодах, визнаються за всіма неоподатковуваними тимчасовими різницями і невикористаним податковим кредитом і податковими збитками, перенесеними на наступні періоди, якщо існує ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна застосувати неоподатковувану тимчасову різницю, а також податковий кредит та невикористані податкові збитки.
Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на дату складання балансу і зменшується, якщо більше не існує ймовірності отримання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволив би реалізувати частину або всю суму такого відстроченого податкового активу. Невизнані раніше відстрочені податкові активи переоцінюються на дату балансу і визнаються тоді, коли виникає вірогідність отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливість реалізувати відстрочений податковий актив.
Відстрочені податкові активи і зобов’язання визначаються за ставками податку, застосування яких очікується при реалізації активу або погашенні зобов’язання, на основі податкових ставок (і положень податкового законодавства), що діють на звітну дату.
Відстрочені податкові активи і відстрочені податкові зобов’язання підлягають взаємозаліку за наявності повного юридичного права зарахувати поточні податкові активи в рахунок поточних податкових зобов’язань, якщо вони відносяться до податків на прибуток, нарахованих тим самим податковим органом на той самий суб’єкт господарювання.
Опис облікової політики щодо припинення визнання фінансових інструментів
Фінансові активи – припинення визнання. Товариство припиняє визнання фінансових активів, коли (а) активи погашені або права на отримання грошових потоків від активів інакше втратили свою чинність, або (б) Товариство передало права на отримання грошових потоків від фінансових активів або уклало угоду про передачу, і при цьому (i) також передало в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з володінням активами, або (ii) Товариство не передало та не залишило в основному всі ризики та вигоди володіння, але припинило здійснювати контроль.
Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливості повністю продати актив непов’язаній стороні без внесення додаткових обмежень на перепродаж.
Фінансові зобов'язання – припинення визнання. Визнання фінансових зобов'язань припиняється у разі їх погашення (тобто коли зобов'язання, вказане у договорі, виконується чи припиняється або закінчується строк його виконання).
Обмін борговими інструментами з істотно відмінними умовами між Товариством та його первісними кредиторами, а також суттєві модифікації умов існуючих фінансових зобов'язань обліковуються як погашення первісного фінансового зобов'язання та визнання нового фінансового зобов'язання. Умови вважаються суттєво відмінними, якщо дисконтована приведена вартість грошових потоків відповідно до нових умов, включаючи всі сплачені винагороди за вирахуванням отриманих винагород, дисконтованих із використанням первісної ефективної процентної ставки, як мінімум, на 10% відрізняється від дисконтованої приведеної вартості решти грошових потоків від первісного фінансового зобов'язання. Якщо обмін борговими інструментами чи модифікація умов обліковується як погашення, всі витрати або сплачені винагороди визнаються у складі прибутку чи збитку від погашення. Якщо обмін або модифікація не обліковується як погашення, всі витрати чи сплачені винагороди відображаються як коригування балансової вартості зобов'язання і амортизуються протягом строку дії модифікованого зобов'язання, що залишився.
Модифікації зобов'язань, які не призводять до їх погашення, обліковуються як зміна оціночного значення за методом нарахування кумулятивної амортизації заднім числом, при цьому прибуток або збиток відображається у складі прибутку чи збитку.
Опис облікової політики щодо визначення компонентів грошових коштів та їх еквівалентів
Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти на банківських та депозитних рахунках з первісним строком не більше трьох місяців, а також грошові кошти в дорозі. Грошові кошти в дорозі – кошти Товариства по транзакціях, що ініціюються клієнтами Товариства з використанням банківських карток, переказ яких на користь Товариства здійснюється з використанням електронних способів обробки платежів на підставі укладених договорів з фінансовими компаніями – платіжними системами.
Грошові кошти та їх еквіваленти відображаються за амортизованою вартістю, оскільки (i) вони утримуються для отримання передбачених договором грошових потоків і ці грошові потоки являють собою виключно виплати основної суми боргу та процентів та (ii) вони не віднесені у категорію оцінки за справедливою вартістю через прибуток чи збиток.
Опис облікової політики щодо виплат працівникам
Винагороди працівникам. Товариство здійснює поточні відрахування до Державного пенсійного фонду. Внески розраховуються як певний встановлений законодавством відсоток від загальної суми заробітної плати. Товариство не має ані юридичного ані конструктивного зобов’язання здійснювати подальші внески щодо заробітної плати. Зобов’язання за внесками виникає разом із зобов’язанням із заробітної плати. Вказані витрати за внесками відносяться до того ж періоду, що й відповідна сума заробітної плати.
Опис облікової політики щодо фінансових активів
Фінансові активи – класифікація і подальша оцінка – категорії оцінки. Товариство класифікує фінансові активи у такі категорії оцінки: за справедливою вартістю через прибуток чи збиток, за справедливою вартістю через інший сукупний дохід і за амортизованою вартістю. Класифікація та подальша оцінка боргових фінансових активів залежить від (i) бізнес-моделі Товариства для управління відповідним портфелем активів та (ii) характеристик грошових потоків за активом.
Фінансові активи – класифікація і подальша оцінка – бізнес-модель. Бізнес-модель відображає спосіб, у який Товариство управляє активами з метою отримання грошових потоків: чи є метою Товариства (i) виключно отримання передбачених договором грошових потоків від активів («утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків»), або (ii) отримання передбачених договором грошових потоків і грошових потоків, які виникають у результаті продажу активів («утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків і продажу»), або якщо не застосовується ні пункт (i), ні пункт (ii), фінансові активи відносяться у категорію «інших» бізнес-моделей та оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток.
Бізнес-модель визначається для групи активів (на рівні портфеля) на основі всіх відповідних доказів діяльності, яку Товариство має намір здійснити для досягнення цілі, встановленої для портфеля, наявного на дату оцінки. Фактори, які Товариство враховує при визначенні бізнес-моделі, включають мету і склад портфеля та минулий досвід отримання грошових потоків по відповідних активах.
Фінансові активи – класифікація і подальша оцінка – характеристики грошових потоків. Якщо бізнес-модель передбачає утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків або для отримання передбачених договором грошових потоків і продажу, Товариство оцінює, чи являють собою грошові потоки виключно виплати основної суми боргу та процентів («тест на виплати основної суми боргу та процентів» або «SPPI-тест»). Фінансові активи із вбудованими похідними інструментами розглядаються у сукупності, щоб визначити, чи є грошові потоки по них виплатами виключно основної суми боргу та процентів. У ході такої оцінки Товариство аналізує, чи відповідають передбачені договором грошові потоки умовам базового кредитного договору, тобто проценти включають тільки відшкодування щодо кредитного ризику, вартості грошей у часі, інших ризиків базового кредитного договору та маржу прибутку.
Якщо умови договору передбачають схильність до ризику чи волатильності, які не відповідають умовам базового кредитного договору, відповідний фінансовий актив класифікується та оцінюється за справедливою вартістю через прибуток чи збиток. SPPI-тест виконується при первісному визнанні активу, а подальша переоцінка не проводиться.
Фінансові активи – рекласифікація. Фінансові інструменти рекласифікуються тільки у випадку, якщо змінюється бізнес-модель для управління цим портфелем у цілому. Рекласифікація проводиться перспективно з початку першого звітного періоду після зміни бізнес-моделі. Товариство не змінювало свою бізнес-модель протягом поточного та порівняльного періодів і не здійснювало рекласифікації.
Фінансові активи – списання. Фінансові активи списуються повністю або частково, коли Товариство вичерпало всі практичні можливості щодо їх стягнення і дійшло висновку про необґрунтованість очікувань відносно відшкодування таких активів. Списання - це подія припинення визнання. Товариство може списати фінансові активи, щодо яких ще вживаються заходи з примусового стягнення, коли Товариство намагається стягнути суми заборгованості за договором, хоча у нього немає обґрунтованих очікувань щодо їх стягнення.
Фінансові активи – модифікація. Товариство іноді переглядає або іншим чином модифікує договірні умови фінансових активів. Товариство оцінює, чи є модифікація передбачених договором грошових потоків суттєвою з урахуванням, серед іншого, таких факторів: наявності нових договірних умов, які мають значний вплив на профіль ризиків за активом (наприклад, участь у прибутку чи дохід на капітал), суттєвої зміни процентної ставки, зміни валютної деномінації, появи нового чи додаткового кредитного забезпечення, які чинять істотний вплив на кредитний ризик, пов'язаний з активом, або значного подовження строку кредиту у випадках, коли позичальник не зазнає фінансових труднощів.
Якщо модифіковані умови суттєво відрізняються, так що права на грошові потоки від первісного активу спливають, Товариство припиняє визнання первісного фінансового активу і визнає новий актив за справедливою вартістю. Датою перегляду умов вважається дата первісного визнання для цілей розрахунку подальшого знецінення, у тому числі для визначення факту значного підвищення кредитного ризику. Товариство також оцінює відповідність нового кредиту чи боргового інструмента критерію виплат виключно основної суми боргу та процентів. Будь-яка різниця між балансовою вартістю первісного активу, визнання якого припинене, та справедливою вартістю нового, суттєво модифікованого активу відображається у складі прибутку чи збитку, якщо різниця, по суті, не відноситься до операції з капіталом із власниками.
У ситуації, коли перегляд умов був викликаний фінансовими труднощами контрагента чи його неспроможністю виконати первинно узгоджені платежі, Товариство порівнює первісні та скориговані грошові потоки з активами на предмет істотної відмінності ризиків та вигод від активу внаслідок модифікації умови договору. Якщо ризики і вигоди не змінюються, істотна відмінність модифікованого активу від первісного активу відсутня, то його модифікація не призводить до припинення визнання. Товариство здійснює перерахунок валової балансової вартості шляхом дисконтування модифікованих грошових потоків за договором за первісною ефективною процентною ставкою (чи за ефективною процентною ставкою, скоригованою з урахуванням кредитного ризику для придбаних або створених кредитно-знецінених фінансових активів) і визнає прибуток чи збиток від модифікації у складі прибутку чи збитку.
Опис облікової політики щодо фінансових інструментів
Фінансові інструменти – основні терміни оцінки. Справедлива вартість – це ціна, яка була б отримана від продажу активу або сплачена за зобов’язанням при звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є ціна на активному ринку. Активний ринок – це такий ринок, на якому операції щодо активів і зобов’язань мають місце із достатньою частотою та в достатніх обсягах для того, щоб забезпечити інформацію щодо ціноутворення на поточній основі.
Методи оцінки, такі як модель дисконтування грошових потоків, а також моделі, основані на даних аналогічних операцій, що здійснюються на ринкових умовах, або на результатах аналізу фінансових даних об'єкта інвестицій, використовуються для визначення справедливої вартості окремих фінансових інструментів, для яких ринкова інформація про ціну угод відсутня. Оцінки справедливої вартості аналізуються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином: (i) до Рівня 1 відносяться оцінки за цінами котирувань (нескоригованих) на активних ринках для ідентичних активів або зобов'язань, (ii) до Рівня 2 – отримані за допомогою методів оцінки, в яких усі використані істотні вхідні дані, які або прямо (наприклад, ціна), або опосередковано (наприклад, розраховані на основі ціни) є спостережуваними для активу або зобов'язання (тобто, наприклад, розраховані на основі ціни), і (iii) оцінки Рівня 3 – це оцінки, що не основані виключно на спостережуваних ринкових даних (тобто для оцінки потрібен значний обсяг вхідних даних, які не спостерігаються на ринку).
Витрати на проведення операції – це притаманні витрати, що безпосередньо пов’язані із придбанням, випуском або вибуттям фінансового інструмента. Притаманні витрати – це витрати, що не були б понесені, якби операція не здійснювалась. Витрати на проведення операції включають виплати та комісійні, сплачені агентам (у тому числі працівникам, які виступають у якості торгових агентів), консультантам, брокерам та дилерам; збори, які сплачуються регулюючим органам та фондовим біржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрації права власності. Витрати на проведення операції не включають премій або дисконтів за борговими зобов’язаннями, витрат на фінансування, внутрішніх адміністративних витрат чи витрат на зберігання.
Амортизована вартість – це вартість при початковому визнанні фінансового інструмента мінус погашення основного боргу плюс нараховані проценти, а для фінансових активів – мінус резерв під очікувані кредитні збитки. Нараховані проценти включають амортизацію відстрочених витрат за угодою при початковому визнанні та будь-яких премій або дисконту від суми погашення із використанням методу ефективної процентної ставки. Нараховані процентні доходи та нараховані процентні витрати, в тому числі нарахований купонний дохід та амортизований дисконт або премія (у тому числі комісії, які переносяться на наступні періоди при первісному визнанні, якщо такі є), не відображаються окремо, а включаються до балансової вартості відповідних статей звіту про фінансовий стан.
Метод ефективної процентної ставки – це метод розподілу процентних доходів або процентних витрат протягом відповідного періоду з метою отримання постійної процентної ставки (ефективної процентної ставки) від балансової вартості інструмента. Ефективна процентна ставка – це процентна ставка, за якою розрахункові майбутні грошові виплати або надходження (без урахування майбутніх кредитних збитків) точно дисконтуються протягом очікуваного терміну дії фінансового інструменту або, у відповідних випадках, протягом коротшого терміну до валової балансової вартості фінансового інструменту. Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потоків по інструментах із плаваючою ставкою до наступної дати зміни процентної ставки, за винятком премії чи дисконту, які відображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного інструмента, або інших змінних факторах, які не змінюються залежно від ринкових ставок. Такі премії або дисконти амортизуються протягом всього очікуваного терміну дії інструмента. Розрахунок поточної вартості включає всі комісійні та виплати, сплачені або отримані сторонами договору, що є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки. Для активів, які є придбаними чи створеними кредитно-знеціненими (POCI) фінансовими активами при первісному визнанні, ефективна процентна ставка коригується на кредитний ризик, тобто розраховується на основі очікуваних грошових потоків при первісному визнанні, а не на основі договірних грошових потоків.
Фінансові інструменти – первісне визнання. Фінансові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток, спочатку обліковуються за справедливою вартістю. Всі інші фінансові інструменти спочатку обліковуються за справедливою вартістю, скоригованою на витрати, понесені на здійснення операції. Найкращим підтвердженням справедливої вартості при початковому визнанні є ціна угоди. Прибуток або збиток при початковому визнанні визнається лише у тому випадку, якщо існує різниця між справедливою вартістю та ціною угоди, підтвердженням якої можуть бути інші поточні угоди з тим самим фінансовим інструментом, що спостерігаються на ринку, або методики оцінки, які у якості базових даних використовують лише дані з відкритих ринків. Після первісного визнання щодо фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, та інвестицій у боргові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, визнається резерв під очікувані кредитні збитки, що призводить до визнання бухгалтерського збитку одразу після первісного визнання активу.
Усі операції із придбання або продажу фінансових активів, що передбачають поставку протягом періоду, визначеного законодавством або традиціями ринку (угоди "звичайної" купівлі-продажу), визнаються на дату здійснення угоди, тобто на дату, коли Товариство зобов’язується здійснити поставку фінансового активу. Всі інші операції з придбання фінансових інструментів визнаються тоді, коли суб’єкт господарювання стає стороною договору про придбання фінансового інструменту.
Опис облікової політики щодо фінансових зобов'язань
Фінансові зобов'язання – категорії оцінки. Фінансові зобов'язання класифікуються як у подальшому оцінювані за амортизованою вартістю, крім: (i) фінансових зобов'язань, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток: ця класифікація застосовується до похідних фінансових інструментів, фінансових зобов'язань, утримуваних для торгівлі (наприклад, короткі позиції по цінних паперах), умовної винагороди, визнаної покупцем при об'єднанні бізнесу, та інших фінансових зобов'язань, визначених як такі при первісному визнанні; та (ii) договорів фінансової гарантії та зобов'язань із надання кредитів.
Опис облікової політики щодо переведення іноземної валюти
Перерахунок операцій в іноземних валютах. Функціональною валютою та валютою представлення фінансової звітності Товариства є українська гривня. Це валюта основного економічного середовища, в якому Товариство здійснює свою діяльність. Операції, виражені у валюті, що відрізняється від функціональної валюти (іноземній валюті), первісно відображаються у гривнях за обмінним курсом на дату операції, встановленим Національним банком України («НБУ»). Монетарні активи і зобов’язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за офіційним курсом НБУ, що діє на звітну дату. Немонетарні статті, які оцінюються за первісною вартістю в іноземній валюті, перераховуються в гривні за обмінним курсом, що діяв на дату первісної операції. Немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дату визначення справедливої вартості. Усі реалізовані та нереалізовані прибутки та збитки, які виникають внаслідок курсових різниць, включаються до складу звіту про сукупний дохід за період.
Опис облікової політики щодо зменшення корисності фінансових активів
Знецінення фінансових активів – оціночний резерв під очікувані кредитні збитки. На основі прогнозів Товариство оцінює очікувані кредитні збитки, пов'язані з борговими інструментами, які оцінюються за амортизованою вартістю та за справедливою вартістю через інший сукупний дохід на кожну звітну дату. Оцінка очікуваних кредитних збитків відображає: (i) об'єктивну і зважену з урахуванням імовірності суму, визначену шляхом оцінки діапазону можливих результатів, (ii) вартість грошей у часі та (iii) всю обґрунтовану і підтверджувану інформацію про минулі події, поточні умови та прогнозовані майбутні економічні умови, доступну на звітну дату без надмірних витрат і зусиль.
Товариство застосовує «триетапну» модель обліку знецінення на основі змін кредитної якості з моменту первісного визнання. Фінансовий інструмент, який не є знеціненим при первісному визнанні, класифікується як такий, що відноситься до Етапу 1. Для фінансових активів Етапу 1 очікувані кредитні збитки оцінюються за сумою, яка дорівнює частині очікуваних кредитних збитків за весь строк, що виникають внаслідок дефолтів, які можуть відбутися протягом наступних 12 місяців чи до дати погашення відповідно до договору, якщо вона настає до закінчення 12 місяців («12-місячні очікувані кредитні збитки»). Якщо Товариство ідентифікує значне підвищення кредитного ризику з моменту первісного визнання, актив переводиться в Етап 2, а очікувані кредитні збитки за цим активом оцінюються на основі очікуваних кредитних збитків за весь строк, тобто до дати погашення відповідно до договору, але з урахуванням очікуваної передоплати, якщо вона передбачена («очікувані кредитні збитки за весь строк»). Опис порядку визначення Товариством значного підвищення кредитного ризику наведений у Примітці 16. Якщо Товариство визначає, що фінансовий актив є знеціненим, актив переводиться в Етап 3, і очікувані по ньому кредитні збитки оцінюються як очікувані кредитні збитки за весь строк. Визначення Товариством кредитно-знецінених активів та визначення дефолту описані у Примітці 16. Для придбаних чи створених кредитно-знецінених фінансових активів очікувані кредитні збитки завжди оцінюються як очікувані кредитні збитки за весь строк. У Примітці 16 наведено інформацію про вхідні дані, припущення і методи розрахунку, використані для оцінки очікуваних кредитних збитків.
Опис облікової політики щодо зменшення корисності нефінансових активів
Зменшення корисності нефінансових активів. На кожну звітну дату Товариство проводить оцінку наявності ознак можливого зменшення корисності активу. За наявності таких ознак чи необхідності проведення щорічного тестування на предмет знецінення, Товариство визначає очікувану вартість відшкодування активу. Очікувана вартість відшкодування активу є більшою з двох величин: справедливої вартості активу або групи активів, що генерують грошові потоки, за вирахуванням витрат на реалізацію та вартості використання активу, окрім випадків, коли актив не генерує грошові потоки, які значною мірою є незалежними від грошових потоків, що їх генерують інші активи або групи активів. У випадках, коли балансова вартість активу перевищує його очікувану вартість відшкодування, вважається що корисність активу зменшилась і його балансова вартість списується до очікуваної вартості відшкодування.
При оцінці вартості використання активу очікувані потоки грошових коштів дисконтуються до їх теперішньої вартості із застосуванням ставки дисконтування до оподаткування, що відображає поточні ринкові оцінки вартості грошових коштів у часі та ризики, пов’язані з таким активом. Збитки від зменшення корисності активів, які не були переоцінені, що використовуються в операційній діяльності, визнаються у звіті про сукупний дохід. Проте, збиток від зменшення корисності щодо активу, який було переоцінено, визнається безпосередньо проти будь-якої дооцінки активу в межах, що не перевищують суму такої дооцінки, визнаної для цього активу.
На кожну звітну дату здійснюється оцінка наявності ознак того, що збиток від зменшення корисності активу визнаний у попередні періоди, вже не існує або зменшився. При наявності таких ознак, вартість відшкодування активу переоцінюється. Попередньо визнаний збиток від зменшення корисності активу сторнується, тільки при наявності змін в оцінках використаних для визначення вартості відшкодування активу з моменту, коли останній збиток від зменшення корисності був визнаний. У такому випадку балансова вартість активу збільшується до вартості його відшкодування. Збільшена балансова вартість активу не може перевищувати балансову вартість активу, що була б визначена за мінусом амортизації, якщо збитки від зменшення корисності не були б визнані в попередніх роках. Сторнування збитків від зменшення корисності активів відображається в звіті про сукупний дохід. Внаслідок такого сторнування амортизаційні відрахування коригуються в наступних періодах для того щоб розподілити переоцінену балансову вартість активу, за мінусом залишкової вартості, на систематичній основі протягом залишкового періоду його корисного використання.
Опис облікової політики щодо податку на прибуток
Податки. Поточні податкові активи та зобов’язання за поточний і попередній періоди оцінюються за вартістю, що очікується до відшкодування податковими органами або до сплати податковим органам, згідно з українським податковим законодавством. Ставки податку та податкове законодавство, що використовуються для розрахунку цієї суми, – є такі, що були офіційно чи фактично прийняті на звітну дату.
Опис облікової політики щодо статутного капіталу
Власний капітал. Учасники Товариства мають право на відшкодування своєї частки в капіталі Товариства в грошовій формі. Сума відшкодування є змінною величиною і залежить від справедливої вартості чистих активів Товариства, визначених відповідно до МСФЗ. Зобов'язання Товариства з відшкодування часток учасників в його капіталі призводить до виникнення фінансового зобов'язання, сума якого дорівнює поточній вартості відшкодування, навіть якщо зазначене зобов'язання залежить від наміру учасників реалізувати своє право. Однак при певних обставинах Товариство класифікує свої чисті активи як капітал, якщо задовольняються наступні критерії пп. 16 А та 16 Б МСБО 32:
(а) Інструмент надає власнику право на пропорційну частку чистих активів Товариства в разі його ліквідації. Чисті активи Товариства - це ті активи, які залишаються після вирахування всіх інших вимог щодо його активів. Пропорційна частка визначається шляхом:
1) ділення чистих активів Товариства при його ліквідації на одиниці рівної величини; і
2) множення цієї суми на кількість одиниць, наявних у власника фінансового інструмента.
(б) Інструмент належить до класу інструментів, який є субординованим по відношенню до всіх інших класів інструментів. Для включення в такий клас інструмент:
1) не повинен мати ніякого пріоритету над іншими вимогами за активами Товариства при його ліквідації, і
2) не обов'язково повинен конвертуватися в інший інструмент до його включення в клас інструментів, які є субординованими по відношенню до всіх інших класів інструментів.
(в) Усі фінансові інструменти класу, субординованого по відношенню до всіх інших класів інструментів, мають ідентичні характеристики. Наприклад, всі вони повинні мати право на зворотний продаж, і для всіх інструментів в даному класі повинна використовуватися одна і та ж формула чи інший метод розрахунку ціни на зворотній викуп або погашення.
(г) Крім договірного зобов'язання емітента щодо викупу або погашення інструменту в обмін на грошові кошти чи інший фінансовий актив, даний інструмент не включає ніякого іншого договірного зобов'язання з постачання грошових коштів або іншого фінансового активу іншому підприємству або обміну фінансовими активами або фінансовими зобов'язаннями з іншим суб'єктом господарювання на умовах, які потенційно несприятливі для Товариства; даний інструмент також не є контрактом, який підлягає або може бути погашений за рахунок власних інструментів капіталу Товариства.
(д) Загальний очікуваний рух грошових коштів по інструменту протягом терміну його дії в основному залежать від прибутку або збитку, змін в визнаних чистих активах або змін у справедливій вартості визнаних і невизнаних чистих активів Товариства протягом терміну дії інструмента (за винятком будь-яких ефектів від самого інструмента).
Опис облікової політики щодо оренди
Зобов’язання з оренди. Зобов'язання, що виникають за договорами оренди, спочатку оцінюються за приведеною вартістю. Орендні зобов'язання включають чисту приведену вартість наступних орендних платежів:
• фіксованих платежів (у тому числі, по суті, фіксованих платежів) за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежів за орендою до отримання,
• змінного орендного платежу, який залежить від індексу чи ставки, що спочатку оцінюється з використанням індексу або ставки на дату початку оренди,
• сум, очікуваних до сплати Товариством за гарантіями ліквідаційної вартості,
• ціни виконання опціону на придбання, за умови, що Товариство достатньою мірою упевнено у виконанні цього опціону, та
• виплат штрафів за припинення оренди, якщо строк оренди відображає виконання Товариством цього опціону.
Орендні платежі дисконтуються з використанням процентної ставки, закладеної у договір оренди. Якщо цю ставку легко визначити неможливо, що, як правило, має місце у випадку наявних у Товариства договорів оренди, Товариство використовує ставку залучення додаткових позикових коштів – це ставка, за якою Товариство могло б залучити на аналогічний строк та за аналогічного забезпечення позикові кошти, необхідні для отримання активу вартістю, аналогічною вартості активу у формі права користування в аналогічних економічних умовах.
Для визначення ставки залучення додаткових позикових коштів Товариство:
• за можливості, використовує в якості вихідної інформацію про нещодавно отримане Товариством від третьої сторони фінансування та коригує його з урахуванням зміни умов фінансування за період з моменту отримання фінансування від третьої сторони,
• використовує підхід нарощування, за якого розрахунок починається з безризикової процентної ставки, яка коригується з урахуванням кредитного ризику, та
• проводить коригування з урахуванням специфіки договору оренди, наприклад, строку оренди, країни, валюти та забезпечення.
Товариство зазнає впливу ризику потенційного збільшення змінних орендних платежів у майбутньому, що залежать від індексу чи ставки, яке не відображається в орендному зобов'язанні, доки не вступить у силу. Після проведення коригувань орендних платежів, які залежать від індексу чи ставки, виконується переоцінка зобов'язання з оренди з коригуванням вартості активу у формі права користування.
Орендні платежі розподіляються між основною сумою зобов'язань та фінансовими витратами. Фінансові витрати відображаються у складі прибутку чи збитку протягом усього періоду оренди для того, щоб забезпечити постійну періодичну процентну ставку за непогашеним залишком зобов'язання за кожний період.
Платежі за короткостроковою орендою обладнання і транспортних засобів та орендою будь-яких активів із низькою вартістю визнаються лінійним методом як витрати у складі прибутку чи збитку. Короткострокова оренда - це договір оренди строком не більше 12 місяців. Активи з низькою вартістю включають обладнання та невеликі предмети офісних меблів, вартість яких не перевищує суму гривень еквівалентну 5 тис. дол. США на дату початку оренди.
Опис облікової політики щодо нематеріальних активів та гудвілу
Нематеріальні активи. Нематеріальні активи Товариства мають кінцевий термін використання та включають переважно придбане та капіталізоване програмне забезпечення, торгові марки та ліцензії.
Придбані ліцензії на комп’ютерне програмне забезпечення, патенти та торгові марки капіталізуються на основі витрат, понесених на їх придбання та впровадження.
Витрати, безпосередньо пов’язані з розробкою унікальних програмних продуктів, які можуть бути ідентифіковані, контролюються Товариством і, ймовірно, принесуть додаткові економічні вигоди, що перевищують витрати, обліковуються у складі нематеріальних активів. Капіталізовані витрати включають витрати на персонал, який займається розробкою програмного забезпечення, та відповідну частину накладних витрат. Усі інші витрати, пов’язані з програмним забезпеченням (наприклад, його обслуговуванням), відносяться на видатки по мірі їх здійснення.
Амортизація нараховується за прямолінійним методом. Товариство застосовує такі строки корисного використання:
Авторські та суміжні з ними права, програмне забезпечення 5-10 років;
Права на комерційні позначення 10 років;
Інші нематеріальні активи 1 рік.
У разі знецінення нематеріальних активів, їхня балансова вартість зменшується до вартості використання чи справедливої вартості за мінусом витрат на реалізацію, залежно від того, яка з них більша.
Опис облікової політики щодо процентних доходів та процентних витрат
Процентні доходи та витрати. Для всіх фінансових інструментів, які обліковуються за амортизованою собівартістю, процентні доходи чи витрати відображаються за ефективною ставкою відсотка, що є ставкою, яка точно дисконтує очікувані майбутні виплати та надходження протягом очікуваного строку служби фінансового інструмента чи більш короткого періоду, де це є застосовним, до чистої балансової вартості фінансового активу чи фінансового зобов’язання.
Відповідно до стандартних умов договору про надання Товариством коштів у позику процентний дохід розраховується із застосуванням процентної ставки до валової балансової вартості фінансових активів у період, коли такі активи не є простроченими. З моменту виходу у прострочку Товариство має право нараховувати позичальнику пеню (відповідно до стандартних умов договору). При цьому, Товариство здійснює перерахунок ефективної ставки відсотка, виходячи з очікувань щодо частки від передбаченої договором пені, яка буде виставлена Товариством позичальнику, виходячи із загальної практики роботи з позичальниками та попереднього досвіду Товариства.
Опис облікової політики щодо заліку взаємних вимог фінансових інструментів
Взаємозалік фінансових інструментів. Взаємозалік фінансових активів та зобов’язань, з подальшим включенням до звіту про фінансовий стан лише їхньої чистої суми, може здійснюватися лише у випадку існування юридично визначеного права взаємозаліку визнаних сум, коли є намір провести розрахунок на основі чистої суми або одночасно реалізувати актив та розрахуватися за зобов’язаннями. При цьому право на взаємозалік (а) не повинне залежати від майбутніх подій та (б) повинне мати юридичну силу в усіх наступних обставинах: (i) у ході звичайного ведення бізнесу, (ii) у випадку дефолту та (iii) у випадку неплатоспроможності або банкрутства.
Опис облікової політики щодо основних засобів
Основні засоби та знос. Основні засоби відображаються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченого зносу та резерву на знецінення, якщо потрібно. Первісна вартість основних засобів являє собою ціну придбання, включаючи мито на імпорт та невідшкодовувані податки на придбання, а також будь-які безпосередні витрати, пов’язані з доведенням активу до робочого стану та його транспортуванням до місця використання.
Подальші витрати капіталізуються у балансовій вартості активу або визнаються як окремий актив лише у випадку, коли ймовірно, що Товариство отримає від цього активу майбутні економічні вигоди, пов’язані з цими витратами, а його вартість можна достовірно оцінити. Витрати на ремонт та поточне технічне обслуговування визнаються витратами по мірі їх виникнення. Витрати на заміну значних компонентів основних засобів капіталізуються із наступним списанням вартості заміненого компоненту.
Станом на кінець кожного звітного періоду керівництво оцінює наявність ознак знецінення основних засобів. Якщо такі ознаки існують, керівництво оцінює вартість відшкодування активу як його справедливу вартість за вирахуванням витрат на вибуття або вартість використання активу, залежно від того, яка з них більша. Балансова вартість зменшується до вартості відшкодування, а збиток від знецінення визнається у складі прибутку чи збитку за рік у сумі перевищення величини знецінення над попередньою додатною переоцінкою, яка відображена у складі капіталу. Збиток від знецінення активу, визнаний у попередніх роках, сторнується відповідним чином, якщо в оцінках, використаних для визначення вартості використання активу або його справедливої вартості за вирахуванням витрат на вибуття, відбулися зміни.
Прибутки та збитки від вибуття активів визначаються шляхом порівняння надходжень від вибуття та балансової вартості активів, що вибули, і визнаються у складі прибутку чи збитку за рік.
Нарахування зносу починається з місяця, наступного за датою введення об’єкту основних засобів у експлуатацію.
Знос нараховується за прямолінійним методом.
Товариство застосовує такі строки корисного використання:
Машини та обладнання / офісна техніка 3 роки;
Офісні меблі 3 роки.
Визнання основних засобів припиняється при вибутті або у випадку, коли у майбутньому не очікується отримання економічної вигоди від використання або реалізації певного активу. Прибуток або збиток в результаті припинення визнання активу (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття і балансовою вартістю активу), включаються до складу прибутку або збитку у звітному році, коли визнання активу було припинене.
Активи у формі права користування. Товариство орендує різноманітні офісні приміщення та обладнання. Договори можуть включати як компоненти, які є договорами оренди, та і компоненти, які не є договорами оренди. Товариство розподіляє винагороду за договором між компонентами оренди та компонентами, які не є орендою, на основі їх відносної ціни відокремленої угоди. Проте за договорами оренди нерухомості, в яких Товариство виступає орендарем, воно прийняло рішення не відокремлювати компоненти оренди та компоненти, які не є орендою, а відобразити їх в якості одного компонента оренди.
Активи, що виникають за договорами оренди, спочатку оцінюються за приведеною вартістю. Активи у формі права користування оцінюють за первісною вартістю, яка включає:
• суму первісної оцінки зобов'язання з оренди;
• орендні платежі на дату початку оренди чи до неї, за вирахуванням отриманих стимулюючих платежів за орендою;
• будь-які первісні прямі витрати; та
• витрати на відновлення активу до стану, який вимагається умовами договорів оренди.
Активи у формі права користування, як правило, амортизуються лінійним методом протягом строку корисного використання активу або строку оренди, залежно від того, який з них закінчиться раніше. Якщо Товариство достатньою мірою упевнене у виконанні опціону на придбання, Товариство амортизує актив у формі права користування протягом строку корисного використання базового активу.
Подальша зміна сфери використання договору оренди чи відшкодування за оренду, яка не була передбачена початковими умовами оренди є модифікацією оренди.
Товариство обліковує такі подальші зміни як новий договір оренди у випадках коли:
• модифікація збільшує сферу застосування договору оренди (за рахунок додавання права користування одним або декількома базовими активами) і
• відшкодування за оренду збільшується на величину, співмірну з ціною окремого договору на збільшений обсяг, а також на відповідні коригування такої ціни, що відображають обставини конкретного договору.
Опис облікової політики щодо визнання доходу від звичайної діяльності
Визнання доходів. Дохід визнається в сумі ціни угоди. Ціна угоди – це сума винагороди, право на яку Товариство очікує отримати в обмін на передачу контролю над обіцяними товарами чи послугами покупцю, без урахування сум, одержаних від імені третіх сторін.
Опис облікової політики щодо торговельної та іншої кредиторської заборгованості
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та інша кредиторська заборгованість. Кредиторська заборгованість за основною діяльністю відображається в обліку, якщо контрагент виконав свої зобов’язання за угодою, і визнається спочатку за справедливою вартістю, а в подальшому обліковується за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної процентної ставки.
Опис облікової політики щодо торговельної та іншої дебіторської заборгованості
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами та інша дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість за виданими кредитами та інша дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю із використанням методу ефективної процентної ставки за вирахуванням резерву під очікувані кредитні збитки. Віднесення дебіторської заборгованості за виданими кредитами та іншої дебіторської заборгованості у категорію оцінки за амортизованою вартістю здійснене за результатами аналізу бізнес-моделі управління відповідними групами активів та проведеного аналізу контрактних грошових потоків.
[810000] Примітки - Корпоративна інформація та Звіт про відповідність вимогам МСФЗ
Поточний звітний період
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «МАНІВЕО ШВИДКА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА»
Ідентифікаційний код юридичної особи
Походження суб'єкта господарювання
Товариство з обмеженою відповідальністю «Манівео швидка фінансова допомога» (далі – «Товариство») є товариством з обмеженою відповідальністю, що створене згідно із законодавством України 31 січня 2013 року («дата реєстрації»). 21 березня 2013 року Товариство було зареєстроване Національною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України як фінансова установа.
Правова форма суб'єкта господарювання
Товариство з обмеженою відповідальністю
Адреса зареєстрованого офісу суб'єкта господарювання
Юридична адреса Товариства: вул. Лейпцизька, буд. 15, літ. Б, м. Київ, Україна, 01015.
Опис характеру функціонування та основних видів діяльності суб'єкта господарювання
Товариство створено для надання фінансових послуг, а саме надання грошових коштів у позику, в тому числі на умовах фінансового кредиту, з метою та для цілей отримання прибутку. Необхідні дозвільні документи щодо застосування ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів): ► Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи IK №105 від 21 березня 2013 року; ► Ліцензія на діяльність фінансової компанії з правом надання послуги- надання коштів та банківських металів у кредит, видана Національним банком України, дата запису в Державному реєстрі фінансових установ про переоформлення ліцензії 08.03.2024 року.
Назва материнського підприємства
Назва фактичного материнського підприємства групи
Твердження про відповідність до вимог МСФЗ
Дана фінансова звітність була складена у відповідності до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності («МСФЗ») та вимог Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, що стосуються підготовки фінансової звітності .
Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає застосування певних важливих бухгалтерських оцінок. Вона також вимагає, щоб при застосуванні облікової політики Товариства його керівництво застосовувало власні професійні судження. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності, описані у Примітці.
Подання інформації у форматі таксономії. Відповідно до пункту 5 Статті 121 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» підприємства, які готують фінансову звітність за МСФЗ, складають і подають фінансову звітність на основі таксономії фінансової звітності за МСФЗ в єдиному електронному форматі (iXBRL).
Фінансова звітність відповідає МСФЗ
[811000] Примітки - Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки
Поточний звітний період
Розкриття інформації про перше застосування стандартів або тлумачень
У поточному році Товариство застосувало низку поправок до стандартів МСФЗ та тлумачень, виданих Радою з МСБО, що набули чинності для періоду за рік, що починається 1 січня 2025 року, або пізніше. Товариство прийняло до застосування такі нові і переглянуті стандарти і тлумачення, а також поправки до них, в частині, яка стосується діяльності Товариства, та такі зміни не мали суттєвого впливу на Товариство:
Основні зміни в МСФЗ (IFRS) фокусуються на підвищенні прозорості та деталізації розкриття інформації. Ключові нововведення включають уточнення щодо «обтяжливих договорів» (IAS 37), зміни в обліку орендних зобов'язань (IFRS 16), оновлення принципів визнання доходу (IFRS 15) та впровадження стандарту IFRS 18, який посилює вимоги до розкриття суттєвої інформації в примітках.
• Зміни в МСБО 37 (IAS 37) "Забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи" (з 2022/2023): До витрат на виконання обтяжливого договору тепер включаються не лише прямі витрати (матеріали, праця), а й розподілені інші витрати, безпосередньо пов'язані з договором (наприклад, амортизація основних засобів).
• Зміни в обліку доходу (IFRS 15) та фінансових інструментів (IFRS 9): Акцент на детальнішому розкритті інформації про договори з клієнтами та оцінці ризиків (очікуваних кредитних збитків).
• Оновлення МСФЗ 16 (IFRS 16) "Оренда": Зміни стосуються зменшення орендних зобов'язань при операціях продажу зворотної оренди, що запобігає визнанню прибутку, який стосується права користування, що залишилося у продавця-орендаря.
• Впровадження IFRS 18 "Подання та розкриття інформації у фінансовій звітності": Новий стандарт (замінює IAS 1) вимагає кращого структурування звіту про прибутки та збитки, введення обов'язкових проміжних підсумків (наприклад, "операційний прибуток") та суворішого дезагрегування даних у примітках для кращого розуміння фінансового стану.
• МСФЗ (IFRS) 19 «Дочірні підприємства, що не є підзвітними суспільству: розкриття інформації»: Дозволяє певним дочірнім компаніям застосовувати спрощені вимоги до розкриття інформації при підготовці звітності за МСФЗ.
• МСБО (IAS) 21 «Вплив змін валютних курсів»: Зміни стосуються оцінки валюти, яку неможливо обміняти на іншу (питання «неможливості обміну»).
• МСФЗ (IFRS) 10 та МСБО (IAS) 28: Зміни стосуються продажу або внеску активів між інвестором та його асоційованим/спільним підприємством.
Ці зміни спрямовані на те, щоб фінансова звітність краще відображала економічну суть операцій.
|
|
|
| Розкриття інформації про очікуваний вплив першого застосування нових стандартів або тлумачень |
| Розкриття інформації про очікуваний вплив першого застосування нових стандартів або тлумачень |
| Назва нового МСФЗ | МСФЗ (IFRS) 19 «Дочірні підприємства, що не є підзвітними суспільству: розкриття інформації» | Поправки до МСФЗ: Очікуються зміни до існуючих стандартів (наприклад, поправки до IAS 1 щодо класифікації зобов’язань) | Зміни до МСБО 21, МСФЗ 19, МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» |
| Опис характеру зміни в обліковій політиці, яка має відбутися найближчим часом | Цей стандарт дозволяє непублічним дочірнім компаніям спростити звітність, зменшуючи обсяг розкриття інформації, зберігаючи при цьому відповідність МСФЗ. | випущені РМСБО, але набудуть чинності для періодів, що починаються пізніше. | Переведення у валюту подання в умовах гіперінфляції |
| Дата, з якої вимагається застосування нового МСФЗ | | | |
| Аналіз впливу на фінансову звітність, що очікується в результаті першого застосування нового МСФЗ | Товариство достроково не застосовувало жодних стандартів, роз'яснень або поправок, які були випущені, але ще не вступили в силу. Керівництво Товариства не очікує, що прийняття до застосування стандартів, поправок та роз’яснень, перелічених вище, буде мати істотний вплив на фінансову звітність Товариства в майбутніх періодах. | Товариство достроково не застосовувало жодних стандартів, роз'яснень або поправок, які були випущені, але ще не вступили в силу. Керівництво Товариства не очікує, що прийняття до застосування стандартів, поправок та роз’яснень, перелічених вище, буде мати істотний вплив на фінансову звітність Товариства в майбутніх періодах. | Товариство достроково не застосовувало жодних стандартів, роз'яснень або поправок, які були випущені, але ще не вступили в силу. Керівництво Товариства не очікує, що прийняття до застосування стандартів, поправок та роз’яснень, перелічених вище, буде мати істотний вплив на фінансову звітність Товариства в майбутніх періодах. |
[815000] Примітки - Події після звітного періоду
Поточний звітний період
Розкриття інформації про події після звітного періоду
Після звітного періоду продовжується широкомасштабне вторгнення рф в Україну, але значної ескалації конфлікту не спостерігається. Розвиток та вплив економічної кризи та політичної нестабільності, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вірогідністю, тому відповідні ризики неможливо оцінити та їх реалізація може негативно вплинути на економіку України загалом та операційну діяльність Компанії зокрема.
Протягом періоду до дати затвердження цієї фінансової звітності не відбувалося інших подій, які б потребували внесення змін у фінансову звітність та/або додаткового розкриття у ній, зокрема не відбувалося:
• об’єднання бізнесу;
• припинення, або прийняття рішення про припинення діяльності;
• реструктуризації Товариства;
• недотримання пруденційних нормативів (показників), у т.ч. щодо розміру власного капіталу Товариства, що є обов'язковими до виконання всіма фінансовими установами у відповідності до вимог нормативно-правових актів НБУ;
• прийняття судових рішень на користь позивачів, що могли б спричинити виникнення суттєвих фінансових зобов`язань Товариства, які не відображені у даній фінансовій звітності.
|
| Пояснення про орган затвердження | Фінансова звітність затверджується для випуску та підписана управлінським персоналом в особі директора Товариства та головного бухгалтера. |
[818000] Примітки - Пов'язана сторона
Поточний звітний період
Розкриття інформації про пов'язані сторони
Сторони зазвичай вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під спільним контролем або якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або може мати значний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. При аналізі кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов'язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі.
Пов’язаними сторонами Товариства є такі, як ключовий управлінський персонал (склад описано нижче), підприємства-власники Товариства та інші підприємства, які знаходяться під спільним контролем кінцевого бенефіциара Товариства та його прямих родичів.
Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року учасники Товариства та відповідно їх частки в капіталі представлені таким чином:
Учасники 31 грудня 2025, %
MONEYVEO GROUP LTD , Республіка Кіпр 90
АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «КАЙЛАС», Україна 10
Всього 100
Учасники 31 грудня 2024, %
MONEYVEO GROUP LTD , Республіка Кіпр 90
АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «КАЙЛАС», Україна 10
Всього 100
Кінцевою материнською компанією Товариства є компанія YGGDRAWSIL LIMITED, Республіка Кіпр.
Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року кінцевим бенефіціарним власником Товариства є громадянин України Лизанець Михайло Сергійович.
|
| Назва материнського підприємства | | |
| Назва фактичного материнського підприємства групи | | |
| Пов'язані сторони | | |
| Провідний управлінський персонал суб'єкта господарювання або материнського підприємства | До складу ключового управлінського персоналу в 2025 році входили кінцевий бенефіціарний власник та його прямі родичі, директор Товариства, головний бухгалтер та внутрішній аудитор. | |
| Винагорода провідному управлінському персоналу, короткострокові виплати працівникам | | |
| Винагорода провідному управлінському персоналу | | |
Поточний звітний період
Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами
Операції з пов’язаними сторонами становлять значну частину операцій Товариства (наведені у таблицях нижче) та в основному представляють собою отримання та надання позик та фінансових допомог, оплату роялті, операцій факторингу (продажу проблемного кредитного портфелю) і виплат заробітної плати та інших аналогічних виплат провідному управлінському персоналу. Усі операції здійснюються за грошові кошти, вартість послуг відповідає звичайній вартості аналогічних послуг в операціях з третіми (незалежними) контрагентами.
У таблиці нижче наведені дані щодо залишків та операцій Товариства з материнською компанією та іншими пов’язаними спільним контролем юридичними особами (ТОВ «Таліон Плюс», ТОВ «МОБІХЕЛП», ТОВ «ОПТИМАЛЬНІ КРЕДИТИ», всі – Україна).
31 грудня 2025
Материнська компанія - MONEYVEO GROUP LTD
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Всього – активи -
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 375 006
Інші поточні зобов’язання -
Всього – зобов'язання 375 006
Під спільним контролем - АТ «ЗНВКІФ «КАЙЛАС»
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Всього – активи -
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками 227 503
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Інші поточні зобов’язання -
Всього – зобов'язання 227 503
Під спільним контролем - Інші по’вязані компанії
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 195 351
Інша поточна дебіторська заборгованість 7 905
Всього – активи 203 256
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Інші поточні зобов’язання 322
Всього – зобов'язання 322
31 грудня 2024
Материнська компанія - MONEYVEO GROUP LTD
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Всього – активи -
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 309 880
Інші поточні зобов’язання -
Всього – зобов'язання 309 880
Під спільним контролем - АТ «ЗНВКІФ «КАЙЛАС»
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна дебіторська заборгованість -
Всього – активи -
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками 198 978
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Інші поточні зобов’язання -
Всього – зобов'язання 198 978
Під спільним контролем - Інші по’вязані компанії
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 105 597
Інша поточна дебіторська заборгованість 15 447
Всього – активи 121 044
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами та позиками 3 252
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Інші поточні зобов’язання 371
Всього – зобов'язання 3 623
У таблиці нижче наведені дані щодо впливу операцій Товариства з материнською компанією та іншими пов’язаними спільним контролем юридичними особами на доходи та витрати Товариства.
31 грудня 2025
Материнська компанія - MONEYVEO GROUP LTD
Сплата роялті 137 066
Чистий (прибуток)/збиток від операційних курсових різниць 43 256
Дисконтування фінансової позики -
Всього – витрати 180 322
Процентні доходи за кредитами -
Всього – доходи -
Під спільним контролем - АТ «ЗНВКІФ «КАЙЛАС»
Сплата роялті -
Чистий (прибуток)/збиток від операційних курсових різниць -
Дисконтування фінансової позики 34 590
Всього – витрати 34 590
Процентні доходи за кредитами -
Всього – доходи -
Під спільним контролем - Інші по’вязані компанії
Сплата роялті 24 372
Чистий (прибуток)/збиток від операційних курсових різниць -
Дисконтування фінансової позики 6 748
Всього – витрати 31 120
Процентні доходи за кредитами 4 404
Всього – доходи 4 404
31 грудня 2024
Материнська компанія - MONEYVEO GROUP LTD
Сплата роялті 180 738
Чистий (прибуток)/збиток від операційних курсових різниць 9 052
Дисконтування фінансової позики -
Всього – витрати 189 790
Процентні доходи за кредитами -
Всього – доходи -
Під спільним контролем - АТ «ЗНВКІФ «КАЙЛАС»
Сплата роялті -
Чистий (прибуток)/збиток від операційних курсових різниць -
Дисконтування фінансової позики 45 279
Всього – витрати 45 279
Процентні доходи за кредитами -
Всього – доходи -
Під спільним контролем - Інші по’вязані компанії
Сплата роялті 1 584
Чистий (прибуток)/збиток від операційних курсових різниць -
Дисконтування фінансової позики 4 949
Всього – витрати 6 533
Процентні доходи за кредитами 1 337
Всього – доходи 1 337
Протягом 2025 та 2024 років Товариство користувалося короткостроковими процентними кредитами (позиками), отриманими від АТ «ЗНВКІФ «Кайлас». За цими кредитами (позиками) Товариство має чинні домовленості щодо їх пролонгації у разі потреби.
Протягом 2025 та 2024 років Товариство нараховувало та сплачувало роялті компанії MONEYVEO GROUP LTD (Республіка Кіпр) за використання торговельних марок та програмного забезпечення. Згідно з договірними умовами між сторонами, виплата нарахованого роялті може здійснюватися частинами за погодженням сторін, у зв’язку з чим Товариство має можливість регулювати обсяги таких виплат у разі потреби.
Протягом 2025 та 2024 років Товариство здійснювало продаж (відступлення) прострочених кредитів факторинговій компанії ТОВ «Таліон Плюс» та отримувало відповідну винагороду за такими операціями. Оскільки балансова вартість проблемних кредитів перед продажем коригувалась до їх продажної вартості шляхом створення резервів очікуваних кредитних збитків, зазначені операції не мали прямого впливу на фінансові результати, залишок заборгованості даної компанії перед Товариством по розрахункам по факторингу включено в іншу дебіторську заборгованість. Крім того, Товариство отримувало від зазначеної компанії безпроцентні короткострокові фінансові позики (фінансову допомогу).
Операції ТОВ «МОБІХЕЛП» та ТОВ «ОПТИМАЛЬНІ КРЕДИТИ» з Товариством полягали в 2025 році переважно в отриманні процентних позик, залишок по яким станом на 31.12.2025 становить 195 351 тис. грн. (разом з нарахованими процентами), інші операції полягали в наданні або отримані послуг (у т.ч. роялті) в несуттєвих обсягах.
Пов’язана особа - Ключовий управлінський персонал
Винагорода 2025 рік 14 383
Винагорода 2024 рік 12 554
Нарахування на винагороду 2025 рік 935
Нарахування на винагороду 2024 рік 717
Заборгованість по винагороді перед пов’язаними особами 2025 рік -
Заборгованість по винагороді перед пов’язаними особами 2024 рік -
Винагороди пов’язаним особам включають в себе виплату доходу у вигляді заробітної плати та премій ключовому управлінському персоналу. Нарахування на винагороду включають в себе соціальні нарахування (податки на заробітну плату - єдиний соціальний внесок).
Суми по операціях з пов’язаними особами, розкриті в даних таблицях, відображені у складі витрат звітного періоду.
|
|
|
|
| Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами |
| Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами |
| Операції між пов'язаними сторонами |
| Дохід від надання послуг, операції між пов'язаними сторонами | | | | | |
| Передавання за ліцензійними угодами суб'єкту господарювання, операції між пов'язаними сторонами | | | | | |
| Непогашена заборгованість за операціями між пов'язаними сторонами |
| Суми кредиторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами | | | | | |
| Суми дебіторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами | | | | | |
|
|
|
|
| Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами |
| Розкриття інформації про операції між пов'язаними сторонами |
| Операції між пов'язаними сторонами |
| Дохід від надання послуг, операції між пов'язаними сторонами | | | | | |
| Передавання за ліцензійними угодами суб'єкту господарювання, операції між пов'язаними сторонами | | | | | |
| Непогашена заборгованість за операціями між пов'язаними сторонами |
| Суми кредиторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами | | | | | |
| Суми дебіторської заборгованості, операції між пов'язаними сторонами | | | | | |
[822100a] Примітки - Основні засоби
Поточний звітний період
Розкриття інформації про основні засоби
Усі основні засоби визнаються за первісною вартістю за вирахуванням зносу. В звітному році внутрішні події та обставини, які б спричинили зменшення та/або відновлення корисності основних засобів, не встановлені. Зовнішньою ознакою можливого знецінення основних засобів у звітному періоді є негативний вплив повномасштабної збройної агресії проти України, що супроводжується постійними ризиками фізичного пошкодження або знищення активів. Основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція, тощо) відсутні. Первісна вартість повністю зношених основних засобів складала станом на 31 грудня 2025 року 25 331 тис. грн. (станом на 31 грудня 2024 року – 23 386 тис. грн.). Справедлива вартість основних засобів приблизно дорівнює їх балансовій вартості.
У 2025 році сума зносу основних засобів у розмірі 9 059 тис. грн. була включена до складу адміністративних витрат (2024: 6 252 тис. грн. до складу адміністративних витрат).
Основні засоби у заставу або інше забезпечення не передавались. Угоди на придбання у майбутньому основних засобів на кінець звітного року не укладались.
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Узгодження змін в основних засобах |
| Основні засоби на початок періоду | | | | | | | | | | | | |
| Зміни в основних засобах |
| Амортизація, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) основних засобів | | | | | | | | | | | | |
| Основні засоби на кінець періоду | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Розкриття детальної інформації про основні засоби |
| Узгодження змін в основних засобах |
| Основні засоби на початок періоду | | | | | | | | | | | | |
| Зміни в основних засобах |
| Амортизація, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби |
| Збільшення (зменшення) через інші зміни, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) через передавання та інші зміни, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Вибуття та вибуття з використання, основні засоби |
| Вибуття, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума вибуття та вибуття з використання, основні засоби | | | | | | | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) основних засобів | | | | | | | | | | | | |
| Основні засоби на кінець періоду | | | | | | | | | | | | |
[822390-01] Примітки - Фінансові активи
Поточний звітний період
Розкриття інформації про фінансові активи
У таблиці далі показані зміни у сумі оціночного резерву під кредитні збитки та валової балансової вартості дебіторської заборгованості з наданих кредитів з початку до закінчення звітного періоду:
Резерв під очікувані кредитні збитки
Етап 1
(ОКЗ за 12 місяців)
На 31 грудня 2024 року 45 435
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) (33 696)
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (139 621)
Нові створені або придбані інструменти 156 811
Припинення визнання за період (42 759)
Інші зміни* 86 966
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 27 701
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2025 року 73 136
Етап 2
(ОКЗ за весь строк при значному підвищенні кредитного ризику)
На 31 грудня 2024 року 27 313
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) 33 696
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (17 096)
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (27 173)
Інші зміни* 22 569
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 11 996
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2025 року 39 309
Етап 3
(ОКЗ за весь строк за кредитно-знеціненими активами)
На 31 грудня 2024 року 166 856
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) 156 717
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (46 380)
Інші зміни* 718 739
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 829 076
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (889 125)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) 16 555
На 31 грудня 2025 року 123 362
Всього
На 31 грудня 2024 року 239 604
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) -
Нові створені або придбані інструменти 156 811
Припинення визнання за період (116 312)
Інші зміни* 828 274
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 868 773
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (889 125)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) 16 555
На 31 грудня 2025 року 235 807
Валова балансова вартість
Етап 1
(ОКЗ за 12 місяців)
На 31 грудня 2024 року 543 634
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) (78 200)
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (628 408)
Нові створені або придбані інструменти 1 238 939
Припинення визнання за період (511 005)
Інші зміни* 171 628
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 192 954
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2025 року 736 588
Етап 2
(ОКЗ за весь строк при значному підвищенні кредитного ризику)
На 31 грудня 2024 року 58 550
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) 78 200
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (37 537)
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (58 261)
Інші зміни* 45 353
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 27 755
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2025 року 86 305
Етап 3
(ОКЗ за весь строк за кредитно-знеціненими активами)
На 31 грудня 2024 року 172 479
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) 665 945
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (51 198)
Інші зміни* 226 201
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 840 948
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (889 125)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2025 року 124 302
Всього
На 31 грудня 2024 року 774 663
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) -
Нові створені або придбані інструменти 1 238 939
Припинення визнання за період (620 464)
Інші зміни* 443 182
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 1 061 657
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (889 125)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2025 року 947 195
* у статті «Інші зміни» для резерву під очікувані кредитні збитки по кредитах віднесених до Етапу 2 та до Етапу 3 відображена сума витрат на формування резерву по кредитах, виданих протягом 2025 року, які були продані у факторинг протягом відповідного року, а також по тих кредитах, які були видані у 2024 році та є на балансі Товариства станом на 31 грудня 2025 року.
Попередній звітний період
Розкриття інформації про фінансові активи
Резерв під очікувані кредитні збитки
Етап 1
(ОКЗ за 12 місяців)
На 31 грудня 2023 року 23 605
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) (27 555)
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (175 630)
Нові створені або придбані інструменти 132 639
Припинення визнання за період (640)
Інші зміни* 93 016
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 21 830
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2024 року 45 435
Етап 2
(ОКЗ за весь строк при значному підвищенні кредитного ризику)
На 31 грудня 2023 року 27 710
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) 27 555
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (15 132)
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (5 040)
Інші зміни* (7 780)
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період (397)
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2024 року 27 313
Етап 3
(ОКЗ за весь строк за кредитно-знеціненими активами)
На 31 грудня 2023 року 137 564
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) 190 762
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (83 749)
Інші зміни* 662 351
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 769 364
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (761 257)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) 21 185
На 31 грудня 2024 року 166 856
Всього
На 31 грудня 2023 року 188 879
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) -
Нові створені або придбані інструменти 132 639
Припинення визнання за період (89 429)
Інші зміни* 747 587
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 790 797
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (761 257)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) 21 185
На 31 грудня 2024 року 239 604
Валова балансова вартість
Етап 1
(ОКЗ за 12 місяців)
На 31 грудня 2023 року 357 195
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) (59 072)
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (672 415)
Нові створені або придбані інструменти 1 069 229
Припинення визнання за період (190 105)
Інші зміни* 38 802
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 186 439
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2024 року 543 634
Етап 2
(ОКЗ за весь строк при значному підвищенні кредитного ризику)
На 31 грудня 2023 року 52 614
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) 59 072
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) (32 439)
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (24 288)
Інші зміни* 3 591
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 5 936
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання -
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2024 року 58 550
Етап 3
(ОКЗ за весь строк за кредитно-знеціненими активами)
На 31 грудня 2023 року 142 071
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) 704 854
Нові створені або придбані інструменти -
Припинення визнання за період (131 762)
Інші зміни* 218 573
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 791 665
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (761 257)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2024 року 172 479
Всього
На 31 грудня 2023 року 551 880
Зміни, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Переведення
- в очікувані кредитні збитки за весь строк інструменту (з Етапу 1 до Етапу 2) -
- у кредитно-знецінені активи (з Етапу 1 та Етапу 2 до Етапу 3) -
Нові створені або придбані інструменти 1 069 229
Припинення визнання за період (346 155)
Інші зміни* 260 966
Всього змін, що мають вплив на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період 984 040
Зміни, що не мають впливу на відрахування до оціночного резерву під кредитні збитки за період:
Списання (761 257)
Ефект дисконтування (для Етапу 3) -
На 31 грудня 2024 року 774 663
* у статті «Інші зміни» для резерву під очікувані кредитні збитки по кредитах віднесених до Етапу 2 та до Етапу 3 відображена сума витрат на формування резерву по кредитах, виданих протягом 2024 року, які були продані у факторинг протягом відповідного року, а також по тих кредитах, які були видані у 2023 році та є на балансі Товариства станом на 31 грудня 2024 року.
|
|
|
|
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Узгодження змін в рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на початок періоду | | | |
| Зміни у рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Додатковий резерв, визнаний у прибутку чи збитку, рахунок резерву під кредитні збитки за фінансовими активами | | | |
| Використання, рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на кінець періоду | | | |
|
|
|
|
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Розкриття інформації про фінансові активи |
| Узгодження змін в рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на початок періоду | | | |
| Зміни у рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів |
| Додатковий резерв, визнаний у прибутку чи збитку, рахунок резерву під кредитні збитки за фінансовими активами | | | |
| Використання, рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) рахунку резерву під кредитні збитки від фінансових активів | | | |
| Рахунок резерву під кредитні збитки від фінансових активів на кінець періоду | | | |
[823000-1] Примітки - Оцінка справедливої вартості активів
Поточний звітний період
Розкриття інформації про оцінку справедливої вартості
Ієрархія джерел справедливої вартості. Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року, у Товариства відсутні активи або зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю.
Всі активи і зобов'язання, справедлива вартість яких розкривається у фінансовій звітності, класифікуються в рамках описаної нижче ієрархії джерел справедливої вартості на підставі вхідних даних самого нижнього рівня, які є суттєвими для оцінки справедливої вартості в цілому:
► Рівень 1 - ринкові котирування цін на активному ринку за ідентичними активами або зобов'язаннями (без будь-яких коригувань);
► Рівень 2 - моделі оцінки, в яких суттєві вхідні дані для оцінки справедливої вартості, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, прямо або опосередковано спостерігаються на ринку;
► Рівень 3 - моделі оцінки, в яких істотні для оцінки справедливої вартості вхідні дані, що відносяться до найбільш низького рівня ієрархії, не спостерігаються на ринку.
Оцінка справедливої вартості фінансових активів та зобов’язань проводилась з використанням суттєвих вхідних даних, що не спостерігаються на ринку (Рівень 3), окрім грошей та їх еквівалентів (Рівень 2).
Поточний звітний період
Розкриття інформації про оцінку активів за справедливою вартістю
Нижче наводиться порівняння балансової вартості та справедливої вартості в розрізі класів фінансових інструментів Товариства, що не визнаються за справедливою вартістю в звіті про фінансовий стан. У таблиці не наводяться значення справедливої вартості нефінансових активів та нефінансових зобов'язань.
31 грудня 2025
Балансова вартість
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 711 388
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість (факторинг) 7 905
Гроші та їх еквіваленти 80 023
Справедлива вартість
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 711 388
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість (факторинг) 7 905
Гроші та їх еквіваленти 80 023
31 грудня 2024
Балансова вартість
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 535 059
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість (факторинг) 15 252
Гроші та їх еквіваленти 83 120
Справедлива вартість
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 535 059
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість (факторинг) 15 252
Гроші та їх еквіваленти 83 120
У таблицях нижче поданий аналіз фінансових активів та зобов’язань, справедлива вартість яких розкривається, у розрізі рівнів ієрархії джерел справедливої вартості:
31 грудня 2025
Рівень 1
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість -
Гроші та їх еквіваленти -
Всього -
Рівень 2
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість -
Гроші та їх еквіваленти 80 023
Всього 80 023
Рівень 3
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 711 388
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість 7 905
Гроші та їх еквіваленти -
Всього 719 293
Всього
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 711 388
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість 7 905
Гроші та їх еквіваленти 80 023
Всього 799 316
31 грудня 2024
Рівень 1
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість -
Гроші та їх еквіваленти -
Всього -
Рівень 2
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами -
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість -
Гроші та їх еквіваленти 83 120
Всього 83 120
Рівень 3
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 535 059
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість 15 252
Гроші та їх еквіваленти -
Всього 550 311
Всього
Активи, справедлива вартість яких розкривається
Дебіторська заборгованість за виданими кредитами 535 059
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість 15 252
Гроші та їх еквіваленти 83 120
Всього 633 431
Фінансові активи і фінансові зобов'язання, що обліковуються за амортизованою вартістю
Справедлива вартість інструментів, що не мають котирувань, оцінюється за допомогою дисконтування майбутніх грошових потоків з використанням ставок, що існують на даний момент за активами або зобов’язаннями з аналогічними умовами, кредитним ризиком та строком погашення.
Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює їх балансовій вартості
У випадку фінансових активів і фінансових зобов'язань, які є ліквідними або мають короткий термін погашення (менше трьох місяців), допускається, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює балансовій вартості.
[823000-2] Примітки - Оцінка справедливої вартості зобов’язань
Поточний звітний період
Розкриття інформації про оцінку зобов'язань за справедливою вартістю
Ієрархія джерел справедливої вартості. Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року, у Товариства відсутні активи або зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю.
Нижче наводиться порівняння балансової вартості та справедливої вартості в розрізі класів фінансових інструментів Товариства, що не визнаються за справедливою вартістю в звіті про фінансовий стан. У таблиці не наводяться значення справедливої вартості нефінансових активів та нефінансових зобов'язань.
31 грудня 2025
Балансова вартість
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 227 503
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 55 615
Зобов’язання з оренди 18 123
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 394 995
Справедлива вартість
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 227 503
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 55 615
Зобов’язання з оренди 18 123
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 394 995
31 грудня 2024
Балансова вартість
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 198 978
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 3 252
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Зобов’язання з оренди 2684
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 324 428
Справедлива вартість
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 198 978
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 3 252
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Зобов’язання з оренди 2684
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 324 428
У таблицях нижче поданий аналіз фінансових активів та зобов’язань, справедлива вартість яких розкривається, у розрізі рівнів ієрархії джерел справедливої вартості:
31 грудня 2025
Рівень 1
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Зобов’язання з оренди -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Рівень 2
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Зобов’язання з оренди -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Рівень 3
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 227 503
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 55 615
Зобов’язання з оренди 18 123
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 394 995
Всього 696 236
Всього
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 227 503
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями 55 615
Зобов’язання з оренди 18 123
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 394 995
Всього 696 236
31 грудня 2024
Рівень 1
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Зобов’язання з оренди -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Рівень 2
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами -
Поточні зобов'язання за отриманими позиками -
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Зобов’язання з оренди -
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -
Всього -
Рівень 3
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 198 978
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 3 252
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Зобов’язання з оренди 2 684
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 324 428
Всього 529 342
Всього
Зобов’язання, справедлива вартість яких розкривається
Поточні зобов'язання за отриманими кредитами 198 978
Поточні зобов'язання за отриманими позиками 3 252
Поточні зобов'язання за розміщеними облігаціями -
Зобов’язання з оренди 2 684
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 324 428
Всього 529 342
Фінансові активи і фінансові зобов'язання, що обліковуються за амортизованою вартістю
Справедлива вартість інструментів, що не мають котирувань, оцінюється за допомогою дисконтування майбутніх грошових потоків з використанням ставок, що існують на даний момент за активами або зобов’язаннями з аналогічними умовами, кредитним ризиком та строком погашення.
Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює їх балансовій вартості
У випадку фінансових активів і фінансових зобов'язань, які є ліквідними або мають короткий термін погашення (менше трьох місяців), допускається, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює балансовій вартості.
[823180] Примітки - Нематеріальні активи
Поточний звітний період
Розкриття інформації про нематеріальні активи
В звітному році події та обставини, які б спричинили зменшення та/або відновлення корисності нематеріальних активів, не встановлені. Зовнішньою ознакою можливого знецінення нематеріальних активів у звітному періоді є негативний вплив повномасштабної збройної агресії проти України, що супроводжується постійними ризиками фізичного пошкодження або знищення активів. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання або не придатні для подальшого використання відсутні. Справедлива вартість нематеріальних активів приблизно дорівнює їх балансовій вартості.
Нематеріальні активи у заставу або інше забезпечення не передавались. Угоди на придбання у майбутньому нематеріальних активів на кінець року не укладалися.
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про нематеріальні активи |
| Розкриття детальної інформації про нематеріальні активи |
| Узгодження змін у нематеріальних активах за винятком гудвілу |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу на початок періоду | | | | |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу на кінець періоду | | | | |
|
|
|
|
|
|
| Розкриття детальної інформації про нематеріальні активи |
| Розкриття детальної інформації про нематеріальні активи |
| Узгодження змін у нематеріальних активах за винятком гудвілу |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу на початок періоду | | | | | | |
| Зміни у нематеріальних активах за винятком гудвілу |
| Амортизація, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Вибуття та вибуття з використання, нематеріальні активи за винятком гудвілу |
| Вибуття, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Загальна сума вибуття та вибуття з використання, нематеріальні активи за винятком гудвілу | | | | | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) нематеріальних активів за винятком гудвілу | | | | | | |
| Нематеріальні активи за винятком гудвілу на кінець періоду | | | | | | |
[827570] Примітки - Інші забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи
Поточний звітний період
Розкриття інформації про інші забезпечення, умовні зобов'язання та умовні активи
Умовні та контрактні зобов’язання
Юридичні аспекти. В ході звичайного ведення операцій, Товариство виступає стороною різних судових процесів та спорів. Керівництво Товариства вважає, що остаточний розмір зобов’язань, які можуть виникнути внаслідок судових процесів, не матиме суттєвого негативного впливу на фінансовий стан чи результати майбутньої діяльності Товариства.
Оподаткування. Українське податкове законодавство та регулятивна база, а також нормативна база з інших питань продовжують розвиватися. Законодавчі та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, а їх тлумачення залежить від точки зору місцевих і центральних органів державної влади та інших державних органів. Випадки непослідовного тлумачення не є поодинокими. Керівництво вважає, що тлумачення ним положень законодавства, що регулюють діяльність Товариства є вірними, і Товариство дотримувалось усіх нормативних положень, а всі передбачені законодавством податки були сплачені або нараховані.
Нечіткість та суперечливість у застосуванні українського податкового законодавства призводить до збільшення ризику, що можуть бути нараховані значні додаткові суми податків, штрафів та пені. Такі вимоги, якщо будуть застосовані, можуть мати суттєвий вплив на фінансове становище Товариства, результати діяльності та грошові потоки.
З огляду на останні зміни до податкового законодавства, відсутність офіційних роз'яснень з боку податкових органів щодо тлумачення нових правил, а також практики оскарження спірних питань у судах, існує ризик того, що податкові органи можуть оскаржити правильність застосування норм Податкового кодексу та угод про уникнення подвійного оподаткування в операціях з нерезидентами.
При цьому керівництво вважає, що має достатні аргументи для обґрунтування своєї позиції та успішного уникнення можливих спорів з контролюючими органами. Крім того, на думку керівництва, наявні податкові ризики для Товариства є типовими для інших платників податків в Україні, враховуючи відсутність практики застосування нових правил.
Протягом звітного періоду не було значних змін правил трансфертного ціноутворення в Україні в порівнянні з попереднім роком.
Згідно з правилами трансфертного ціноутворення, введеними в дію в 2018 році, операції, які впливають на оподатковуваний прибуток і здійснюються із пов'язаними особами-нерезидентами України, вважаються контрольованими для цілей трансфертного ціноутворення, якщо обсяг всіх операцій з одним і тим же контрагентом перевищує 10 000 тис. грн. (за вирахуванням ПДВ) за умови, що загальна сума річного доходу платника податку перевищує 150 000 тис. грн. (за вирахуванням ПДВ). Остаточний термін подачі звіту про контрольованих операціях посилання - 1 жовтня наступного за звітним року.
Керівництво вважає, що цінова політика Товариства ґрунтується на загальних умовах, оскільки воно запровадило процедури внутрішнього контролю для забезпечення відповідності вимогам законодавства щодо трансфертного ціноутворення.
Враховуючи, що практика впровадження нових правил трансфертного ціноутворення в Україні ще не встановлена, вплив оскаржень з боку відповідних органів щодо трансфертного ціноутворення Товариства не може бути надійно оцінений. Однак він може виявитись суттєвим для фінансового стану та/або операцій Товариства в цілому.
Поточний звітний період
Розкриття інформації про інші забезпечення
Станом на звітні дати Товариство формувало наступні поточні забезпечення: забезпечення на виплату відпустки працівникам.
Цільове призначення забезпечень, причини невизначеності та очікуваний строк їх погашення у звітному та попередньому роках представлені наступним чином:
Види забезпечень:
Забезпечення на виплату відпустки працівникам
Цільове призначення забезпечення
Витрати на виплату відпустки працівникам
Причини невизначеності
Точну кількість днів фактичної відпустки та суму відпускних у майбутніх періодах визначити на дату балансу неможливо
Очікуваний строк погашення
Від 1 місяця до 1 року
Забезпечення використовувалися для відшкодування лише тих витрат, для покриття яких вони були створені, як у звітному, так і у попередньому роках.
|
|
|
| Розкриття інформації про інші забезпечення |
| Розкриття інформації про інші забезпечення |
| Узгодження змін в інших забезпеченнях |
| Інше забезпечення на початок періоду | | |
| Зміни в інших забезпеченнях |
| Додаткові забезпечення, інші забезпечення |
| Збільшення існуючих забезпечень, інші забезпечення | | |
| Загальна сума додаткових забезпечень, інші забезпечення | | |
| Забезпечення використані, інші забезпечння | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) інших забезпечень | | |
| Інше забезпечення на кінець періоду | | |
|
|
|
| Розкриття інформації про інші забезпечення |
| Розкриття інформації про інші забезпечення |
| Узгодження змін в інших забезпеченнях |
| Інше забезпечення на початок періоду | | |
| Зміни в інших забезпеченнях |
| Додаткові забезпечення, інші забезпечення |
| Збільшення існуючих забезпечень, інші забезпечення | | |
| Загальна сума додаткових забезпечень, інші забезпечення | | |
| Забезпечення використані, інші забезпечння | | |
| Загальна сума збільшення (зменшення) інших забезпечень | | |
| Інше забезпечення на кінець періоду | | |
[832610] Примітки - Оренда
|
| Подання оренди для орендаря | | |
| Активи з права користування | | |
| Опис статей звіту про фінансовий стан, які включають активи з права користування | Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року активи у формі права користування Товариства представлені офісними приміщеннями. | |
| Орендні зобов'язання на кінець періоду | | |
| Поточні зобов'язання за орендою на кінець періоду | | |
| Непоточні орендні зобов'язання на кінець періоду | | |
| Орендні зобов'язання на кінець періоду | | |
|
| Процентні витрати за орендними зобов'язаннями | | |
[835110] Примітки - Податки на прибуток
Поточний звітний період
Розкриття інформації про податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток за 2025 та 2024 рік відсутні. Ставка оподаткування з податку на прибуток в 2025 для фінансових установ становила 25% ( 2024 рік- 18%).
Ефективна ставка з податку на прибуток відрізняється від законодавчо встановленої ставки з податку на прибуток. Нижче представлена звірка витрат з податку на прибуток, розрахованого за законодавчо встановленою ставкою, з фактичними витратами з податку на прибуток:
2025
Прибуток (збиток) до оподаткування 16 609
Нормативна ставка податку 25%
Теоретичні витрати з податку на прибуток при застосуванні нормативної ставки 4 152
Невизнані перенесені податкові збитки за рік 13 625
(Доходи)/витрати, які не враховуються при оподаткуванні (17 777)
Витрати з податку на прибуток -
2024
Прибуток (збиток) до оподаткування 16 507
Нормативна ставка податку 18%
Теоретичні витрати з податку на прибуток при застосуванні нормативної ставки 2 971
Невизнані перенесені податкові збитки за рік (5 764)
(Доходи)/витрати, які не враховуються при оподаткуванні 2 793
Витрати з податку на прибуток -
Станом на 31 грудня 2025 року та 31 грудня 2024 року Товариство не визнає потенційний відстрочений податковий актив щодо невикористаних перенесених податкових збитків у сумі 84 607 тис. грн. та 70 982 тис. грн. відповідно. Строк використання податкових збитків – необмежений.
|
| Узгодження облікового прибутку, помноженого на застосовані ставки оподаткування | | |
| Обліковий прибуток | | |
| Витрати на сплату податку (доходи від повернення податку) за застосованою ставкою оподаткування | | |
| Інший податковий вплив на узгодження облікового прибутку з витратами на сплату податку (доходами від повернення податку) | | |
| Узгодження середньої ефективної ставки оподаткування та застосованої ставки оподаткування | | |
| Обліковий прибуток | | |
| Застосовувана ставка оподаткування | | |
| Загальна середня ефективна ставка оподаткування | | |
[842000] Примітки - Вплив змін валютних курсів
Поточний звітний період
Розкриття інформації про вплив змін валютних курсів
Офіційні курси іноземних валют, в яких деноміновані фінансові активи та зобов'язання Компанії, до гривні, встановлені Національним банком України на зазначені дати, були такими:
Курси валют встановлені НБУ 31.12.2025
Долар США 42,3878
Євро 49,8565
Курси валют встановлені НБУ 31.12.2024
Долар США 42,0390
Євро 43,9266
|
| Опис валюти подання | Функціональною валютою та валютою представлення фінансової звітності Товариства є українська гривня. | |
| Прибуток (збиток) від курсових різниць | | |
| Прибуток від курсових різниць | | |
| Збиток від курсових різниць | | |
| Чистий прибуток (збиток) від курсових різниць | | |
|
|
| Валютні курси різних типів валют |
| Валютні курси різних типів валют |
| Валютні курси різних типів валют | | |
| Курс валюти на початок періоду | | |
| Валютний курс на кінець періоду | | |
[880000] Примітки - Додаткова інформація
Поточний звітний період
Розкриття додаткової інформації
Операційне середовище, ризики та економічні умови в Україні
Товариство здійснює діяльність на території України в умовах триваючої військової агресії Російської Федерації проти України та запровадженого воєнного стану. Зазначені події продовжують суттєво впливати на економічне середовище в Україні та характеризуються підвищеним рівнем невизначеності.
Макроекономічні умови у 2025 році визначалися інфляційними процесами, валютними обмеженнями, коливаннями обмінного курсу національної валюти, підвищеним рівнем кредитного ризику та обмеженим доступом до зовнішнього фінансування. Фінансовий сектор функціонує в умовах посиленого регуляторного нагляду та дотримання нормативних вимог, встановлених Національний банк України.
Воєнні дії можуть надалі впливати на:
• платоспроможність позичальників та контрагентів;
• рівень простроченої заборгованості;
• ліквідність фінансового ринку;
• вартість та доступність фінансових ресурсів;
• стабільність операційної інфраструктури.
Керівництво Товариства здійснює постійний моніторинг поточного економічного середовища та його впливу на фінансовий стан, результати діяльності та грошові потоки. Зокрема, впроваджено заходи з управління кредитним ризиком, ліквідністю та операційними витратами.
Кількість та середня кількість працівників
Попередній звітний період
Розкриття додаткової інформації
Кількість та середня кількість працівників
385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462024-12-31385692462025-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462023-12-31385692462024-12-31385692462024-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember385692462025-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember385692462024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember385692462025-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember385692462024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462025-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462025-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462025-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462025-01-012025-12-31385692462024-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember385692462024-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember385692462023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember385692462024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember385692462023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember385692462024-01-012024-12-31385692462023-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember1385692462025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember2385692462025-01-012025-12-31ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember3385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember385692462025-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember385692462025-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:ParentMember385692462025-12-31ifrs-full:ParentMember385692462025-12-31ifrs-full:JointControlOrSignificantInfluenceMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember385692462024-12-31ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember385692462024-12-31ifrs-full:RelatedPartiesMember385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:ParentMember385692462024-12-31ifrs-full:ParentMember385692462024-12-31ifrs-full:JointControlOrSignificantInfluenceMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462024-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462025-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462025-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462024-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462025-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462025-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462025-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462025-01-012025-12-31385692462024-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:BuildingsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:BuildingsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462023-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462024-12-31ifrs-full:BuildingsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMemberifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462023-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462024-12-31ifrs-full:MachineryMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462023-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember385692462024-01-012024-12-31385692462023-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462024-12-31ifrs-full:OfficeEquipmentMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462025-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462025-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462025-01-012025-12-31385692462024-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462023-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462024-12-31ifrs-full:TradeReceivablesMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462023-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462024-12-31ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember385692462024-01-012024-12-31385692462023-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462025-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462025-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462023-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-12-31ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember385692462023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember385692462023-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462024-12-31ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMemberifrs-full:GrossCarryingAmountMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462025-01-012025-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462025-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462025-01-012025-12-31385692462024-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-01-012025-12-31385692462025-12-31385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462024-01-012024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember385692462024-01-012024-12-31385692462023-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-01-012024-12-31385692462024-12-31385692462025-12-31ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes1Member385692462025-12-31ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes2Memberiso4217:UAHiso4217:UAHxbrli:sharesxbrli:pureutr:haxbrli:shares
"report|entryPointLabel|210-310.+Фінансова+звітність+підприємств+2025|entryPointCode|t2|name|МАНІВЕО++Звіт+за+2025+рік|date|2026-04-18|periodType|periods|type|CURRENT|increasingStartDate|2025-01-01|startDate|endDate|2025-12-31|include|BEFORE_CURRENT|2024-01-01|2024-12-31|BEFORE_BEFORE_CURRENT|2024-10-01|periodIncreasingStart|periodStart|periodEnd|forms|id|ua_ias_1-101000|label|[101000]+Звіт+про+управління|definitions|definition-1|isAnnotation|checkedDomains|checkedPeriods|fieldsCheckedDomains|data|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfManagementReportTextBlock|value|ua_full_ifrs_core:DateOfManagementReport|ua_full_ifrs_core:NameOfReportingEntity|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfPrimaryActivitiesTextBlock|Товариство+з+обмеженою+відповідальністю+«Манівео+швидка+фінансова+допомога»+(далі+–+«Товариство»)+є+товариством+з+обмеженою+відповідальністю,+що+створене+згідно+із+законодавством+України+31+січня+2013+року+(«дата+реєстрації»).+21+березня+2013+року+Товариство+було+зареєстроване+Національною+комісією+з+регулювання+ринків+фінансових+послуг+України+як+фінансова+установа.\nЮридична+адреса+Товариства:+вул.+Лейпцизька,+буд.+15,+літ.+Б,+м.+Київ,+Україна,+01015.\n+Зареєстрований+капітал+Товариства+станом+на+31+грудня+2024+року+становить+16+634+тис.+грн.\n+Учасниками+Товариства+є+компанія+МАНІВЕО+ГРУП+ЛТД,+Республіка+Кіпр+(90%25)+та+АТ+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«КАЙЛАС»,+Україна+(10%25).\nКінцевим+бенефіціарним+власником+Товариства+є+громадянин+України+Лизанець+Михайло+Сергійович+.\nТовариство+створено+для+надання+фінансових+послуг,+а+саме+надання+коштів+у+позику,+в+тому+числі+на+умовах+фінансового+кредиту,+з+метою+та+для+цілей+отримання+прибутку.\nНеобхідні+дозвільні+документи+щодо+застосування+ліцензійних+умов+провадження+господарської+діяльності+з+надання+фінансових+послуг+(крім+професійної+діяльності+на+ринку+цінних+паперів):\n-\tСвідоцтво+про+реєстрацію+фінансової+установи+IK+№105+від+21+березня+2013+року;\n-\tЛіцензія+на+діяльність+фінансової+компанії+з+правом+надання+послуги-+надання+коштів+та+банківських+металів+у+кредит,+видана+Національним+банком+України,+дата+запису+в+Державному+реєстрі+фінансових+установ+про+переоформлення+ліцензії+08.03.2024+року.\nТовариство+з+обмеженою+відповідальністю+«Манівео+швидка+фінансова+допомога»+-+українська+фінтех-компанія+та+сервіс+онлайн-кредитування+для+фізичних+осіб.+Товариство+першим+почало+видавати+миттєві+кредити+онлайн+в+Україні+на+банківську+картку+та+досі+входить+в+список++лідерів+на+ринку+онлайн+кредитування.+\nТовариство+діє+під+торговельною+маркою+«Moneyveo»,+займає+13–15%25+ринку+онлайн-споживчого+кредитування+в+Україні+і++входить+до+найбільших+МФО+країни+та+фактично+є+одним+із+лідерів+сегмента+онлайн-кредитування.\n\n\n\tЕкономічне+середовище\nТовариство+здійснює+свою+діяльність+в+Україні.+Попри+те,+що+економіка+України+вважається+ринковою,+вона+продовжує+демонструвати+певні+особливості,+властиві+економіці,+що+розвивається.+Такі+особливості+характеризуються,+але+не+обмежуються,+низьким+рівнем+ліквідності+на+ринках+капіталу,+високою+інфляцією+та+значним+дефіцитом+балансу+державних+фінансів+та+зовнішньої+торгівлі.Крім+того,+Товариство+функціонує+в+нестабільному+середовищі,+що+пов’язано+з+глибокою+економічною+кризою,+політичною+нестабільністю+та+продовженням+збройного+конфлікту+в++Україні.+\nКлючовим+чинником,який+впливав+на+українську+економіку,та+зокрема+на+діяльність+Товариства+у+2025+році+залишилась+збройна+агресія+російської+федерації+та+російсько-українська+війна,+яка+триває+на+дату+підготовки+цього+звіту.+\nВійськовий+стан+в+Україні+вплинув+і+на+ринок+мікрокредитування++у+2025+році,+але+має+і+позитвні+результати.+Вже+з+початку++2023+року+ринок+мікрокредитування++набирає+оберти.+Головним+рушієм+роздрібного+кредитування+залишаються+карткові+позики,+тобто+беззаставні+кредити.+Клієнти+беруть+їх+переважно+для+фінансування+поточних+базових+витрат.+Цей+сегмент+нині+найжвавіший.+Спостерігається+не+лише+збільшення+кількості+мікрокредитів,+а+й+зростання+середньої+суми+позики.+\nВідновлення+ринку+відбулось+за+рахунок+платоспроможних+клієнтів,+а+також+клієнтів,+яким+став+недоступний+банківський+кредит.+Всі+компанії+ведуть+дуже+виважену+стратегію+видачі+кредитів,+передусім,++звертаючи+увагу+на+рівень+неповернення+та+намагаються+зменшити+перебування+клієнтів+в+кредиті.+Ніхто+не+витрачає+кошти+на+побудову+бренду,+здійснюють+тільки+продуктові+та+акційні+комунікації,+а+також+займаються+КСВ.+Деякі+компанії+пішли+з+ринку+через+неможлиивість+продовжувати+діяльність.+\nУ+2025+році+продовжується+регулювання+ринку+мікрокредитування.++Вже+з+2024+року+ринок+живе+за+новими+правилами,+які+знайшли+своє+відображення+в++прийнятому+Законі+№+3498–IX+від+24+грудня+2024+року.++Закон,+який+ініціював+Національний+банк,+удосконалює+законодавчу+базу+фінансового+сектору+та+впроваджує+низку+принципових+змін+у+роботі+ринку+мікрокредитування.+Такі++зміни+дають+нові+можливості+для+фінансових+компаній+і+також++стимулюють++позичальників+брати+більше+кредитів,+у+зв'язку+з+чим+потенційно+можуть+зрости+обсяги+кредитування.+\nУ+2025+році+впроваджено+нові+законодавчі+вимоги+для+ринку+кредитування:+\n1.\tНабрала+чинності+Постанова+НБУ+№185+\"Про+затвердження+Положення+про+вимоги+до+системи+корпоративного+управління+та+системи+внутрішнього+контролю+фінансової+компанії+та+Змін+до+деяких+нормативно-правових+актів+Національного+банку+України\",+яка+регулює+процеси+корпоративного+управління+та+управління+ризиками+в+фінансових+компаніях.\n2.\tНабрала+чинності+Постанова+НБУ+№67+\"Про+затвердження+Положення+про+організацію+забезпечення+безперебійного+функціонування+в+умовах+особливого+періоду+банківської+системи+України,+діяльності+небанківських+фінансових+установ+та+інших+осіб,+які+не+є+фінансовими+установами,+але+мають+право+надавати+окремі+фінансові+послуги,+регулювання+та+нагляд+за+діяльністю+яких+здійснює+Національний+банк+України\",+яка+встановила+вимоги+до+забезпечення+безперервності+діяльності+компанії+в+умовах+воєнного+стану.\n|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfObjectiveGoalsAndStrategiesForAchievingTheseGoalsTextBlock|\tДосягнення\nЩоб+утримувати+лідерські+позиції,+Товариство+весь+час+удосконалюється+та+розвивається.+ Незмінним+лишається+головне: Moneyveo +працює+24/7,+максимально+швидко+обробляє+заявки+і +миттєво +переказує+гроші+на+картку+клієнта.\nФінансові+послуги+Moneyveo+є+унікальними+та+конкурентноспроможними+завдяки+кільком+важливим+перевагам.+Насамперед+клієнти+мають+можливість+отримати+перший+кредит+під+символічну+ставку+0,01%25+на+день,+що+робить+його+вкрай+вигідним.Прозорі+умови+кредитування,+без+прихованих+комісій,+гарантують+що+клієнти+чітко+розуміють+усі+деталі.+\nЗаявки+розглядаються+миттєво,+без+необхідності+телефонних+дзвінків+операторів,+і+процес+оформлення+не+вимагає+надання+контактів+третіх+осіб,+а+отже+зберігає+приватність.+\nЗавдяки+98%25+автоматизації+сервіс+працює+24/7+та+розглядає+заявки+за+8+хв.+для+нових+і+2+хв.+–+для+постійних+клієнтів.+Додаткові+можливості,+такі+як+пролонгація+кредиту+за+умови+сплати+процентів+та+реструктуризація,+дозволяють+гнучко+управляти+зобов’язаннями.+Крім+того,+клієнти+можуть+добирати+додаткові+кошти+в+межах+встановленого+ліміту.\nПродукт+підтримується+через+зручний+мобільний+застосунок+для+IOS/Android+і+сайт,+при+цьому+безперервність+роботи+забезпечується+на+рівні+99,9%25.+\n+І+головне+–+для+Moneyveo+як+фінансового+сервісу+найважливішою+умовою+роботи+є+забезпечення+захисту+даних+клієнтів.+Ще+у+2019+році+компанія+впровадила+GDPR,+що+підтверджує+високі+стандарти+захисту+даних.++Товариство+дбає+про+надійне+збереження+карткових+даних+користувачів+сервісу+та+підтверджує+це,+з+року+в+рік+проходячи+сертифікацію+РCI+DSS.+У+2025+році+Товариство+отримало++сертифікат+PCI+DSS+4.0.1,+який+підтвердив+найвищий+рівень+захисту+даних+платіжних+карток+і+це++є++важливим+сигналом+як+для+клієнтів+сервісу,+так+і+для+партнерів+–+адже+наявність+сертифікації+засвідчує+серйозне+ставлення+до+безпеки,+а+отже+сприяє+довірливим+відносинам.\nОсновні+кредитні+продукти++SMART+та+TREND+у+2025+році+відіграли+для+Moneyveo+ключову+роль+у+зміцненні+лідерства+компанії+на+ринку+небанківського+споживчого+кредитування.+Запровадження+комісії+для+кредитного+продукту+SMART+змотивувало+клієнтів+довше+користуватися+кредитом,+що+збільшило+фактичний+строк+користування+кредитом+з+11+днів+до+14+днів+в+першому+дисконтному+періоді.\nКрім+того,+у+2025+році+Moneyveo+під+брендом+Freestyle+запустив+кредитний+продукт+TEMP+(головна+особливість+даного+кредитного+продукту+це+відсутність+комісії+за+надання+кредиту).\nРазом+з+тим,+Товариство+постійно+вдосконалює+свої+скорингові+моделі,+які+забезпечують+чесну+та+об’єктивну+оцінку+платоспроможності+клієнта,+мінімізуючи+ризики+як+для+компанії,+так+і+для+позичальників.\n\nОсновні+досягнення+Товариства+у+2025+році:\n•\tЗростання+кредитного+портфелю+на+25%25\n•\tЗростання+загальної+Active+Base+на+20%25\n•\tВпровадження+ШІ+у+ключових+процесах+дозволило+на+100%25+відслідковувати+запити+клієнтів,+а+завдяки+підвищенню+якості+опрацювання+запитів+з+першого+контакту+повторні+звернення+скоротилися+на+15%25\n•\tРеінжиніринг+застосунків+покращив+UX+та+прискорив+реєстрацію,+що+підвищило+конверсію+нових+користувачів+на+7%25.+\n•\tОпрацювали+1+207+086++заявок+на+кредит\n•\tКількість+наданих+кредитів+-+475+445+кредитів+на+суму+4+199+435+тис.грн.\n•\tкількість+нових+клієнтів++-++72+846\n•\tКількість+нових+клієнтів+-+90+794+\n•\tКонверсія+–+39,39%25.\n\nРезультати+першого+року+роботи+новго+кредитного+продукту+під+брендом+Freestyle:\n•\tКількість+заявок+-++139+218+заявок+\n•\tКількість+наданих+кредитів+-+24+415+кредитів+\n•\tКількість+нових+клієнтів+-+14+636+кредитів+\n•\tІнформація+по+конверсії+-+17,54%25+конверсія\n\nПро+лідерство+Товариства+на+ринку+онлайн-кредитування+свідчать+і+щорічні+перемоги+в+авторитетних+конкурсах+і+рейтингах.+\nТак,+Товариство+у+2025+році+заслужено+отримує+нагороди:+\n•\tFinAwards+2025+-+\"Найкращий+CEO+мікрофінансової+організації\",+\"Найкращий+керівник+маркетингу+(категорія+МФО)\",+\"Найкраща+МФО\",+\"Найкраща+МФО+за+якістю+обслуговування\",+\"Експерт+року+FinTech+ринку\",+\"Найкраща+програма+лояльності\",+\"Найдешевший+кредит+МФО\".\n•\tUkrainian+FinTech+Awards+2025+-+\"Best+Consumer+Lending+Company\"\n•\tВідзнака+УАФІК+-За+адаптивність,+людяність+і+безпеку+в+кризу+\n•\tBANKER+AWARDS+2025++-+у+номінації+\"Лідер+мікрокредитування\"\n•\tУкраїнська+народна+премія+-++Moneyveo+–+сервіс+кредитів+онлайн+2025+\n•\tТОП-10+роботодавців+в+рейтингу+The+Page;\n•\tHR+Pro+Awards+в+номінації+\"Винагорода+і+Визнання\"\n•\tЛідер+року+у+сфері+мікрокредитування+за+версією+«Вибір+Країни»\n\nОдним+із+важливих+аспектів+діяльності+Товариства+є+соціальна+відповідальність.Проєкти+КСВ+—+невід'ємна+частина+ведення+бізнесу,+яку+Товариство+постійно+розвиває.+\nОдним+з+важливих+її+напрямів+ще+з+2018+року+є+підтримка+військових.+З+початком+повномасштабної+війни+Товариство+щомісяця+закриває+точкові+потреби+воїнів+на+передовій.+В++рамках+проєкту+HelpbyMoneyveo+за+2025+рік+вона+передала+понад+20+млн+грн+на+підтримку+ЗСУ.+Товариство+надає+щомісячну+фінансову+підтримку+центру+для+проживання+онкохворих+дітей+«Дача»,+в+якому+перебувають+маленькі+пацієнти+Інституту+раку+в+період+лікування.+\nВнтурішня+програма+Товариства+«Почуй+серцем»,+впроваджена+під+час+повномасштабного+вторгнення,+стала+значною+підтримкою+для+клієнтів,+забезпечуючи+фінансову+та+соціальну+допомогу+у+складних+життєвих+обставинах,+що+включала+оплату+лікування,+підтримку+родин+військових+тощо.\n|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfInformationOnSubsidiariesTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfInformationOnAffiliatesOrOtherSeparateStructuralDivisionsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfOrganizationalStructureAndManagementTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfTheImpactOfTheEconomicSituationOnFinancialPositionAndPerformanceTextBlock|\tФінансовий+результат+діяльності\nОснови+формування+та+розкриття+облікової+політики+для+цілей+бухгалтерського+обліку,+звітності+та+оподаткування,+а+також+сукупність+методологічних+принципів+і+правил,+що+визначають+порядок+і+організацію+бухгалтерського+та+податкового+обліку+регулюються+документом+«Положення+про+облікову+політику+відповідно+до+МСФЗ».\nОсновним+інструментом+оперативного+планування+та+контролінгу+є+система+бюджетного+управління.+Цілі,+принципи,+методи,+порядок+та+терміни+бюджетування+регулюється+документом+«Положення+про+бюджетування+та+управлінську+звітність».\nСуб'єктами+оперативного+фінансового+управління+і+контролю+є+Фінансовий+директор+(CFO),+Головний+бухгалтер+(Chief+Accountant).\nДоходи+та+витрати+Товариства+за+2025+рік+представлені+наступним+чином:\nПроцентний+дохід+за+наданими+кредитами+–+1+514+934+тис+грн.\nОпераційні+витрати+–+1+463+671+тис+грн.\nФінансовий+результат+–+16+609+тис+грн+(прибуток)++.\n|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfLiquidityAndLiabilitiesTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfEnvironmentalAspectsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfSocialAspectsAndPersonnelPolicyTextBlock|\tКадрова+політика\nТовариство+є+визнаним+лідером+галузі+і+співпрацює+з+талановитим,+професійним+та+прихильним+персоналом+з+високою+мотивацією.+Персонал+такого+високого+рівня+є+основою+для+здійснення+Товариством+успішної+діяльності.+Тому+Товариство+проводить+політику,+яка+передбачає+участь+співробітників+в+досягненнях+та+в+постійному+зростанні+Товариства+в+майбутньому.\nТовариство+неодноразово+відзначено++в+рейтингах+найбільших+(+«Кращий+бренд+роботодавця»,+«Кращі+HRD»).+Це+результат+комплексної+роботи+з+командою,+яка+формується+та+підтримується+завдяки+зваженій+HR-політиці,+побудованій+на+основі+довгострокових+планів+розвитку,+із+врахуванням+місії+та+цінностей+компанії.\nДиректор+та+Директор+з+персоналу+визначають+та+затверджують+політику+та+принципи,+націлені+на+зростання+добробуту+всіх+співробітників,+а+також+Учасників+Товариства.+Поінформованість+співробітників+про+цілі+та+завдання+Товариства+дозволить+співробітникам+ефективно+виконувати+свої+посадові+обов'язки.+Функціональні+обов'язки+посади+вказуються+в+документі+«Посадова+інструкція»+для+кожної+відповідної+посади.\nТовариство,+його+посадові+особи+і+всі+працівники+керуються+в+своїй+діяльності+нормами+законодавства,++а+також+етичними+нормами,+описаними+в+«Положенні+про+корпоративну+етику»,+і+є+обов'язковими+для+ознайомлення+кожного+співробітника.++\nКадрова+політика+Товариства+спрямована+на+дотримання+законодавства+про+працю+в+сферах+охорони+праці+та+здоров'я+працівників,+оплати+праці,+забезпечення+соціального+захисту+відповідно+до+Правил+внутрішнього+трудового+розпорядку.\nСоціальний+пакет+для+співробітників+визначається+на+рівні+Товариства+з+урахуванням+внутрішніх+політик,+бізнес-планів,+бюджетів,+положень+внутрішнього+трудового+розпорядку,+після+чого+фіксується+в+нормативно-розпорядчих+актах+Товариства+та+реалізується+виходячи+з+фінансових+результатів+діяльності+та+поточних+фінансових+можливостей+підприємства.\n|ua_full_ifrs_core:FinancialRiskManagementObjectivesAndPoliciesIncludingInsurancePoliciesForEachMajorTypeOfForecastTransactionForWhichHedgingOperationsAreUsedTextBlock|\tУправління+ризиками\nЕфективне+управління+ризиками+–+один+з+ключових+елементів+корпоративного+управління+Товариства,+багато+в+чому+визначає+його+стабільність+і+успішність.+Неухильне+зростання+обсягів+бізнесу,+розширення+спектра+послуг,+що+надаються,+формування+нової+продуктової+лінійки+вимагають+від+Товариства+постійного+вдосконалення+діючої+системи+управління+ризиками.+\nОсновними+видами+ризиків+є:+\n•\tРизик+втрати+ліквідності;\n•\tПравовий+ризик;+\n•\tРизик+втрати+ділової+репутації;+\n•\tОпераційний+ризик;+\n•\tРизик+загальнодержавний,+політичний;+\n•\tСтратегічний+ризик;+\n•\tВалютний+ризик.+\n•\tКредитний+ризик;+\n•\tAML+ризик+(Anti-Money+Laundering).+\nВ+якості+основних+цілей+управління+ризиками,+Товариство+розглядає+мінімізацію+впливу+негативних+факторів+на+вирішення+завдань,+поставлених+стратегічним+планом,+забезпечення+конкурентоспроможності+на+ринку+послуг+онлайн+кредитування,+підвищення+ефективності+його+діяльності.+Поставлені+цілі+Товариство+досягає,+вирішуючи+такі+завдання:\n+•+впровадження+принципів+обліку+ризиків+при+прийнятті+управлінських+рішень+на+основі+чітких+процедур+їх+виявлення+та+оцінки,+прийнятих+у+вітчизняній+та+міжнародній+практиці;+\n•+забезпечення+повного+контролю+над+ризиками+за+рахунок+опису+та+оцінки+всіх+істотних+для+Товариства+ризиків,+створення+ефективної+системи+моніторингу+ризиків;+\n•+аналіз+впливу+ризиків+на+ключові+показники+діяльності+Товариства+та+підвищення+якості+бізнес-процесів;+\n•+організація+основної+діяльності,+що+забезпечує+протидію+шахрайству+та+збереження+працездатності+при+надзвичайних+ситуаціях.+\nОсновні+методи+управління+ризиками,+органи+управління+ризиками+та+здійснення+внутрішнього+контролю+визначені+в+«Положенні+про+організацію+внутрішнього+контролю+управління+ризиками»+застосовуються+в+залежності+від+виду+ризику.+\n|ua_full_ifrs_core:PriceRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:LiquidityRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:CashFlowRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:CurrencyRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:CreditRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:MarketRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:OtherRiskExposureTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfResearchAndInnovationActivitiesTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfAcquisitionOfOwnSharesTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfRelationsWithShareholdersParticipantsAndRelatedPartiesImpactOfTheseRelationshipsOnPerformanceAndManagementTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfFinancialInvestmentsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfPossibleProspectsForFurtherDevelopmentIncludingMergerOrAcquisitionInformationTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfOtherSignificantInformationTextBlock|ua_full_ifrs_core:OwnCorporateGovernanceCodeGuidingTheReportingEntityIncludingInformationReferencesWhereTheRelevantTextOfTheCodeIsPubliclyAvailableTextBlock|Кодекс+Корпоративного+управління+Товариства+з+обмеженою+відповідальністю+«Манівео+швидка+фінансова+допомога»+затверджено+Рішенням+Загальних+зборів+Учасників+,+Протокол+№16/07+від+16+липня+2018+року.\nМетою+цього+Кодексу+корпоративного+управління+є+визначення+принципів+та+підходів,+що+забезпечують+дотримання+прав+Учасників+Товариства,+а+також+стандартизації+і+систематизації+важливих+аспектів+корпоративного+управління+для+прозорості+і+ефективності+управління+Товариством.\n|ua_full_ifrs_core:CorporateGovernanceCodeThatTheReportingEntityVoluntarilyDecidedToApplyIncludingInformationReferencesWhereTheRelevantTextOfTheCodeIsPubliclyAvailableTextBlock|ua_full_ifrs_core:CorporateGovernancePracticesApplicableBeyondTheLegislativeRequirementsTextBlock|ua_full_ifrs_core:FromWhatPartsOfOwnCorporateGovernanceCodeOrOtherCorporateGovernanceCodeWhichTheReportingEntityVoluntarilyDecidedToApplyTheEntityDeviatesAndTheReasonsForSuchDeviationsTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfMajorInternalControlAuditAndRiskManagementSystemsIncludingThoseRelatedToTheFinancialReportingProcessTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfShareholderParticipantRightsAndWaysOfExercisingThemWhichAreBeyondTheRequirementsOfTheLawTextBlock|ua_full_ifrs_core:NameAndCompositionOfTheHighestManagementBodyTextBlock|Вищим+органом+управління+Товариства+є+Загальні+збори+Учасників.+|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfTheHighestManagementBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfTheHighestManagementBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfTheListOfPersonsWhoWreDirectlyOrIndirectlyOwnersOfQualifyingHoldingsIncludingEntitiesControllingTheReportingEntityTheirComplianceWithTheEstablishedLegislationRequirementsAndChangesInTheirCompositionForTheYearTextBlock|ua_full_ifrs_core:NameAndCompositionOfTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:AmountOfRemunerationPerYearForMembersOfTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:ChangesInTheCompositionOfTheOversightAuthorityForTheYearTextBlock|ua_full_ifrs_core:NamesAndCompositionOfCommitteesAccountableToTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfCommitteesAccountableToTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfCommitteesAccountableToTheOversightBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:NameAndCompositionOfTheExecutiveBodyTextBlock|Загальне+та+оперативне+керівництво+діяльності+Компанії+здійснюється+виконавчим+органом+Компанії+–+Директором.+|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfTheExecutiveBodyTextBlock|Виконавчий+орган+обирається+та+затверджується+Загальними+зборами+Учасників.+Для+виконання+загального+та+оперативного+керівництва,+Директор+управляє+та+очолює+Управлінську+Раду,+до+якої+входить+прямо+підпорядкований+Вищий+менеджмент+та+опосередковано+підпорядкований+Операційний+менеджмент.+При+цьому,+для+стратегічного+контролю,+Директор+один+раз+на+три+роки+обирає+Комітет+Кураторів.+|ua_full_ifrs_core:RemunerationPerYearForMembersOfTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:ChangesInTheCompositionOfTheExecutiveBodyForTheYearTextBlock|ua_full_ifrs_core:NamesAndCompositionOfCommitteesAccountableToTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:AuthoritiesOfCommitteesAccountableToTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:OperationOfCommitteesAccountableToTheExecutiveBodyTextBlock|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfProspectsForDevelopmentAndImprovementOfCorporateGovernanceTextBlock|Під+корпоративним+управлінням+Товариство+розуміє+систему+взаємовідносин+між+його+власниками+-+Учасниками,+виконавчим+органом+–+Директором,+контролюючими+органами+та+іншими+зацікавленими+особами+з+метою+забезпечення+збереження+наданих+Учасниками+коштів,+їх+ефективного+використання,+зниження+ризиків+для+підвищення+інвестиційної+привабливості+та+вартості+капіталу+Товариства.+\nТовариство+також+розглядає+корпоративне+управління,+як+засіб+підвищення+ефективності+діяльності,+зміцнення+репутації+Товариства+та+зниження+витрат,+які+стосуються+залучення+капіталу.+Корпоративне+управління+Товариства+ґрунтується+на+наступних+принципах:+\nПідзвітність.+Кодекс+передбачає+підзвітність+Директора+відповідно+до+Статуту+Товариства+та+служить+керівництвом+для+Директора+при+виробленні+стратегії,+здійсненні+управління,+та+контролю+за+діяльністю+підрозділів+Товариства,+в+тому+числі+керівників+таких+підрозділів+згідно+структури+корпоративного+управління.+\nСправедливість.+Товариство+зобов'язується+захищати+права+Учасників+і+забезпечувати+рівне+ставлення+до+всіх+Учасників.+Також+Товариство+визнає,+що+інвестиції+в+кваліфіковані+кадри+складають+основу+довгострокового+успіху+і+формує+команду+професіоналів,+безперервно+дбає+про+підвищення+кваліфікації+працівників,+мотивації,+соціальної+захищеності+та+відданості+корпоративним+цінностям:\n•\tTime;\n•\tTrust;\n•\tTechnologу.\nрозорість.+Товариство+забезпечує+своєчасне+розкриття+достовірної+інформації+про+всі+істотні+умови,+що+стосуються+його+діяльності,+в+тому+числі+про+фінансове+становище,+результати+діяльності,+структуру+власності+та+управління+Товариством,+а+також+вільний+доступ+до+такої+інформації+для+всіх+зацікавлених+осіб.\n+Відповідальність.+Товариство+визнає+права+всіх+зацікавлених+осіб,+передбачені+Договором+Учасників,+Статутом,+чинним+законодавством,+і+прагне+до+співпраці+з+такими+особами+з+метою+свого+розвитку+і+забезпечення+фінансової+стійкості.+\nЗаконність+і+Етика.+Товариство,+його+посадові+особи+і+всі+працівники+керуються+в+своїй+діяльності+нормами+чинного+законодавства,+внутрішніми+нормативними+документами,+а+також+етичними+нормами.\nПрозорість+і+своєчасне+розкриття+достовірної+інформації+зацікавленим+особам+є+одним+з+основних+принципів+корпоративного+управління+Товариства.\nОсновними+принципами+розкриття+інформації+є+регулярність+і+оперативність+її+надання,+доступність+такої+інформації+для+більшості+учасників+та+інших+зацікавлених+осіб,+які+мають+право+на+отримання+такої+інформації,+достовірність+і+повнота+її+змісту,+дотримання+розумного+балансу+між+відкритістю+Товариства+та+дотриманням+його+комерційних+інтересів.+Інформація,+яку+надає+Товариство,+носить+збалансований+характер.+При+висвітленні+своєї+діяльності+Товариство+не+ухиляється+від+розкриття+негативної+інформації+про+себе,+яка+є+суттєвою+для+Учасників+та+потенційних+інвесторів.+Товариство+своєчасно+розкриває+та+публікує++всю+інформацію+на+офіційному+інтернет-сайті+Товариства++відповідно+до+вимог+чинного+законодавства.\n\n\nСтратегія+розвитку\nСтратегія+розвитку+є+одним+з+основних+елементів+корпоративного+управління+Товариства.\nУ+стратегії+розвитку+визначаються+пріоритетні+напрямки+діяльності,+основні+цілі+та+завдання,+в+тому+числі+якісні+і+кількісні+показники+розвитку+та+терміни+їх+досягнення,+а+також+розглядаються+альтернативи+стратегічного+розвитку+відповідних+напрямків+діяльності.\nТовариство+розробляє+стратегію+розвитку+на+середньо-,+довгострокову+перспективу,+яка+затверджується+не+пізніше+кінця+року,+що+передує+планованому+періоду.+\nСтратегія+розвитку+є+основою+для+розробки+конкретних+програм+діяльності,+бюджету+Товариства.+Суб'єктами+стратегічного+розвитку+та+управління+Товариства++є+Директор+(СEO).\nСтратегія+Товариства+з+2022+року+враховує+події+в+Україні+та+військовий+стан.+Та+попри+це,+філософія+і+в+2025+році+залишається+незмінною+–+це+швидка+та+прозора+фінансова+допомога+всім,хто+її+потребує.\nДля+збереження+та+зміцнення+лідерських+позицій+в+конкурентному+середовищі+Товариство+робить+акцент+на+клієнтоорієнтованості+та+підвищенні+операційної+ефективності.+Впровадження+принципів+Lean-менеджменту+та+процесного+управління+дозволяє+оптимізувати+внутрішні+процеси+та+швише+реагувати+на+потреби+клієнтів..+Зусилля+Товариства+також+спрямовані+на+вдосконалення+існуючих+продуктів+і+створення+нових.\n+++++++++Співпраця+з+міжнародними+фінансовими+інституціями+для+залучення+дешевших+ресурсів+фінансування,+зокрема+підтримки+МСБ,+залишається+перспективним+напрямом,+проте+основний+фокус++на+клієнтських+потребах+і+підвищенні+ефективності+процесів.\nНаразі+пріоритетною+задачею+Товариства+є+розширення+на+внутрішньому+ринку+та+залучення+нових+сегментів+клієнтів,+зокрема+банківської+аудиторії.+Товариство+збирається+і+надалі+нарощувати+поступово+об'єми+видач,+працюючи+з+платоспроможною+аудиторією.+Крім+того,+Товариство+тестує+різні+гіпотези+збільшення+доходів+від+навколокредитної+діяльності.\nMoneyveo+активно+впроваджує+нові+технології+для+збереження+свого+лідерства+у+сфері+небанківського+споживчого+кредитування,+використовуючи+штучний+інтелект+як+стратегічний+інструмент.+ШІ+допомагає+у+прийнятті+важливих+рішень+та+підвищенні+якості+фінансових+послуг.+Алгоритми+ШІ+використовуються+для+виявлення+шахрайських+дій,+автоматичного+пошуку+фото+клієнтів+у+базах+даних+шахраїв+та+аудіотранскрипції+дзвінків,+що+покращує+обслуговування+клієнтів.+Використання+ШІ+також+сприяє+точнішим+методам+прогнозування,+що+дозволить+приймати+більш+обгрунтовані+рішення.\nТовариство+тісно+працює+з+регулятором+ринку+банківських+та+фінансових+послуг+Національним+банком+України+для+максимальної+відповідності+всім+його+вимогам+.\nПісля+закінчення+воєнниї+дій+в+Україні+Товариство++має+набір+різко+наростити+кредитування+та+закріпитися+лідером+на+ринку+онлайн-кредитування.+Ми+завжди+прагнемо+бути+лідерами+та+створювати+для+своїх+клієнтів+найкращі+та+найбезпечніші+умови+кредитування.\n|ua_full_ifrs_core:DisclosureOfOtherInformationThatHasHadAMaterialImpactOnTheReportingEntitysCorporateGovernancePositionTextBlock|version|eafb77a-4ce8-734a-314-83c6fab451c|ua-audit-104000-2_2025-10-28|[104000-2]+Звіт+незалежного+аудитора|ua_full_ifrs_core:NameOfTheAuditEntity|ТОВ+«Крестон+Україна»|ua_full_ifrs_core:EDRPOUCodeOfTheAuditEntity|22022137|ua_full_ifrs_core:RegistrationNumberInRegisterOfAuditorsAndAuditingEntities|1132|ua_full_ifrs_core:AuditReportSectionOfRegisterOfAuditorsAndAuditEntities|Розділ+4+Суб’єкти+аудиторської+діяльності,+які+мають+право+проводити+обов’язковий+аудит+фінансової+звітності+підприємств,+що+становлять+суспільний+інтерес|ua_full_ifrs_core:WebsiteOfTheAuditEntity|https://kreston.ua/|ua_full_ifrs_core:AuditReportDateAndNumberOfTheDecisionOnPassingTheAuditSystemQualityControlInspectionOfTheAuditedEntity|Дата+рішення+12.05.2023,+Номер+рішення+№+14-кя|ua_full_ifrs_core:NumberAndDateOfTheContractForPerformingAudit|Договір+N3026/IFRS/111/09+від+13.11.2025+|ua_full_ifrs_core:ReportingPeriodForWhichTheFinancialStatementsWereAudited|рік,+що+закінчився+31.12.2025+р.|ua_full_ifrs_core:StartingDateAndEndingDateOfTheAudit|13.11.2025+до+24.04.2026|ua_full_ifrs_core:AmountOfTheRemunerationForPerformingTheAnnualFinancialStatementAudit|ua_full_ifrs_core:AuditorResponsibilityForMeetingInlineXBRLReportingRequirements|ua_full_ifrs_core:AuditReportTitle|ЗВІТ+НЕЗАЛЕЖНОГО+АУДИТОРА|ua_full_ifrs_core:AuditReportRelevantAddressee|\nАкціонерам+та+керівництву\nТОВАРИСТВА+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"МАНІВЕО+\nШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА\"\n\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph1TextBlock|ЗВІТ+ЩОДО+АУДИТУ+ОКРЕМОЇ+ФІНАНСОВОЇ+ЗВІТНОСТІ\n\nДумка+++\n\nМи,+незалежні+аудитори+ТОВ+«КРЕСТОН+УКРАЇНА»,+провели+аудит+окремої+фінансової+звітності+ТОВАРИСТВА+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+\"МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА\"+(далі+–+Товариство),+що+складається+із+Балансу+(Звіту+про+фінансовий+стан)+на+31+грудня+2025+р.,+Звіту+про+фінансові+результати+(Звіту+про+прибутки+і+збитки+та+інший+сукупний+дохід),+Звіту+про+рух+грошових+коштів+(за+прямим+методом),+Звіту+про+власний+капітал+за+рік,+що+закінчився+31+грудня+2025р.+та+Приміток+до+фінансової+звітності,+включаючи+стислий+виклад+значущих+облікових+політик,+складену+на+основі+таксономії+окремої+фінансової+звітності+за+міжнародними+стандартами+в+єдиному+електронному+форматі.\n\nНа+нашу+думку,+окрема+фінансова+звітність,+що+додається,+відображає+достовірно,+в+усіх+суттєвих+аспектах,+фінансовий+стан+Товариства+станом+на+31.12.2025+року,+його+фінансові+результати+і+грошові+потоки+за+рік,+що+закінчився+зазначеною+датою,+відповідно+до+стандартів+бухгалтерського+обліку+МСФЗ,+опублікованих+Радою+з+Міжнародних+стандартів+бухгалтерського+обліку+(РМСБО),+та+відповідає+вимогам+законодавства+України+з+питань+її+складання.++++\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph2TextBlock|Основа+для+думки+\n\nМи+провели+аудит+відповідно+до+Міжнародних+стандартів+аудиту+(«МСА»).+Нашу+відповідальність+згідно+з+цими+стандартами+викладено+в+розділі+«Відповідальність+аудитора+за+аудит+фінансової+звітності»+нашого+звіту.+Ми+є+незалежними+по+відношенню+до+Товариства+відповідно+до+Міжнародного+кодексу+етики+професійних+бухгалтерів+(включаючи+Міжнародні+стандарти+незалежності)+(Кодекс+РМСЕБ)+та+етичними+вимогами,+застосовними+в+Україні+до+нашого+аудиту+окремої+фінансової+звітності,+а+також+виконали+інші+обов’язки+з+етики+відповідно+до+цих+вимог+та+Кодексу+РМСЕБ.+Ми+вважаємо,+що+отримані+нами+аудиторські+докази+є+достатніми+і+прийнятними+для+використання+їх+як+основи+для+нашої+думки.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph3TextBlock|\nСуттєва+невизначеність,+що+стосується+безперервності+діяльності\n\nМи+звертаємо+увагу+на+примітку+880000+«Розкриття+додаткової+інформації»+та+примітку+800500+в+розділі+«Розкриття+інформації+про+безперервність+діяльності»,+у+яких+розкривається+інформація+про+загострення+російської+агресії+та+військового+вторгнення+з+боку+російської+федерації.+Наразі+неможливо+передбачити+подальший+негативний+розвиток+цих+подій+та+їх+негативний+вплив+на+українську+економіку+та+фінансовий+стан+та+результати+діяльності+Товариства.+Як+зазначено+в+примітці+4+за+рік,+що+закінчився+31+грудня+2025+року,+прибуток+Товариства+склав+16+609+тис.+грн.,+чисті+активи+складали+145+665+тис.+грн.+Незважаючи+на+вказане+бюджети+та+прогнози+Товариства+в+умовах+економічного+середовища,+що+швидко+змінюється,+можуть+потребувати+значного+перегляду+управлінським+персоналом+Товариства+з+питань+операційних+та+фінансових+факторів+та+вплинути+на+безперервність+діяльності.+Як+зазначено+в+4,+ці+події+або+умови+разом+із+іншими+питаннями,+вказують+на+те,+що+існує+суттєва+невизначеність,+що+може+поставити+під+значний+сумнів+здатність+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+на+безперервній+основі.\n\nНашу+думку+щодо+цього+питання+не+було+модифіковано.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph4TextBlock|Ключові+питання+аудиту+\n\nКлючові+питання+аудиту+–+це+питання,+що,+на+наше+професійне+судження,+були+значущими+під+час+нашого+аудиту+окремої+фінансової+звітності+за+поточний+період.+Ці+питання+розглядались+в+контексті+нашого+аудиту+окремої+фінансової+звітності+в+цілому+та+враховувались+при+формуванні+думки+щодо+неї,+при+цьому+ми+не+висловлюємо+окремої+думки+щодо+цих+питань.+\nДодатково+до+питання,+викладеного+у+розділі+«Суттєва+невизначеність,+що+стосується+безперервності+діяльності»,+ми+визначили,+що+описане+нижче+питання+є+ключовим+питанням+аудиту,+яке+слід+відобразити+у+нашому+звіті.\n\nОпис+питання\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+за+дебіторською+заборгованістю+за+виданими+кредитами+235+807+тис.+грн.\nУ+зв’язку+з+суттєвістю+резерву+під+зменшення+корисності+кредитів+клієнтам+для+фінансового+стану+Компанії,+а+також+у+зв’язку+із+необхідністю+та+складністю+застосування+управлінських+суджень+щодо+оцінки+очікуваних+кредитних+збитків+(«ОКЗ»)+відповідно+до+МСФЗ+9+«Фінансові+інструменти»,+ми+вважаємо,+що+дане+питання+є+ключовим+питанням+аудиту.\nВиявлення+значного+зростання+кредитного+ризику+з+дати+первісного+визнання,+що+засноване+на+змінах+у+кредитних+рейтингах,+кількості+днів+прострочення+заборгованості+та+інших+об’єктивних+та+суб’єктивних+факторах,+а+також+визнання+події+дефолту,+оцінка+ймовірності+дефолту+(PD),+як+і+величина+збитку+в+разі+дефолту+(LGD)+та+прогноз+грошових+потоків+щодо+заставного+майна+вимагають+застосування+судження.+\nОцінка+очікуваних+кредитних+збитків+також+ґрунтується+на+поточних+і+прогнозних+фінансових+показниках,+підтверджуваній+інформації+про+події+в+минулому,+вартості+грошей+у+часі,+поточних+та+прогнозних+умовах+економічного+середовища.+Використання+різних+моделей,+припущень+і+прогнозів+може+призвести+до+різних+оцінок+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки.\nПримітка+800610+включена+в+фінансову+звітність,+описує+облікову+політику,+примітки+822390-01+та+823000-01+надають+детальну+інформацію+стосовно+очікуваних+кредитних+збитків+за+кредитами+клієнтів+та+політик+Компанії+щодо+управління+фінансовими+ризиками.\n\nОпис+аудиторських+процедур\nМи+проаналізували+основні+аспекти+методології+та+політик,+розроблених+Компанією+щодо+розрахунку+ОКЗ,+на+предмет+відповідності+МСФЗ+9.+\nНаші+аудиторські+процедури+включали+також:\n-+Оцінку+моделей+кредитного+ризику+і+припущень,+що+використовуються+для+визначення+ключових+параметрів+резервування+і+розрахунку+ОКЗ+на+портфельній+основі;\n-+Тестування+на+вибірковій+основі+правильності+присвоєння+Компанією+Стадії+позичальникам+на+основі+аналізу+фінансової+та+нефінансової+інформації,+а+також+використаних+Компанією+припущень+і+професійних+суджень;\n-+Для+позичальників,+що+оцінювалися+на+індивідуальній+основі+(Стадія+3),+ми+оцінили+припущення+щодо+майбутніх+грошових+потоків+на+основі+нашого+розуміння+та+з+урахуванням+наявної+ринкової+інформації;\n-+При+тестуванні+резерву+під+ОКЗ,+розрахованого+на+портфельній+основі,+ми+проаналізували+внутрішні+кредитні+рейтинги+і+статистичні+моделі,+що+лежать+в+їх+основі,+ключові+вхідні+дані+та+припущення,+що+використовувалась+при+розрахунку+ОКЗ.\nМи+також+оцінили+розкриття+у+примітках+до+фінансової+звітності+Компанії+щодо+резерву+під+ОКЗ+за+кредитами+та+заборгованістю+клієнтам.+\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph5TextBlock|Інші+питання\n\nЗа+результатами+аудиту+окремої+фінансової+звітності+Товариства+з+рік,+що+закінчився+31.12.2024+року,+станом+на+15.04.2025+року+висловлена+немодифікована+думка+стосовно+окремої+фінансової+звітності.+\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph6TextBlock|Інша+інформація\n\nУправлінський+персонал+несе+відповідальність+за+іншу+інформацію.+Інша+інформація+включає+окремий+Звіт+про+управління,+що+включає+окремий+Звіт+про+корпоративне+управління,+який+ми+отримали+до+дати+випуску+цього+звіту,+та+Річну+інформацію+емітента+цінних+паперів.\n\nІнша+інформація+не+є+окремою+фінансовою+звітністю+та+нашим+звітом+аудитора+до+неї.+Наша+думка+щодо+окремої+фінансової+звітності+Товариства+не+поширюється+на+іншу+інформацію+та+ми+не+робимо+висновок+з+будь-яким+рівнем+впевненості+щодо+цієї+іншої+інформації.\n\nУ+зв’язку+з+аудитом+окремої+фінансової+звітності+Товариства+нашою+відповідальністю+є+ознайомитися+з+іншою+інформацією+та+при+цьому+розглянути,+чи+існує+суттєва+невідповідність+та+або+неузгодженість+між+іншою+інформацією+і+окремою+фінансовою+звітністю+або+нашими+знаннями,+отриманими+під+час+аудиту,+або+чи+ця+інша+інформація+виглядає+такою,+що+містить+суттєве+викривлення.+Якщо+на+основі+проведеної+нами+роботи+стосовно+іншої+інформації,+отриманої+до+дати+звіту+аудитора,+ми+доходимо+висновку,+що+існує+суттєве+викривлення+цієї+іншої+інформації,+ми+зобов’язані+повідомити+про+цей+факт.\n\nОкремий+Звіт+про+управління+за+2025+рік++\n\nМи+не+виявили+суттєву+невідповідність+та+або+неузгодженість+між+іншою+інформацією+у+окремому+Звіті+про+управління+за+2025+рік+та+окремою+фінансовою+звітністю+або+нашими+знаннями,+отриманими+під+час+аудиту,+або+того,+чи+ця+інформація+має+вигляд+такої,+що+містить+суттєве+викривлення,+та+ми+не+виявили+таких+фактів,+які+б+необхідно+було+включити+до+нашого+звіту+незалежного+аудитора.+\n\nРічна+інформація+про+емітента+цінних+паперів+за+2025+рік+\n\nМи+не+виявили+суттєву+невідповідність+та+або+неузгодженість+між+іншою+інформацією+–+Річною+інформацією+про+емітента+цінних++паперів+за+2025+рік+та+окремою+фінансовою+звітністю+або+нашими+знаннями,+отриманими+під+час+аудиту,+або+того,+чи+ця+інформація+має+вигляд+такої,+що+містить+суттєве+викривлення,+та+ми+не+виявили+таких+фактів,+які+б+необхідно+було+включити+до+нашого+звіту+незалежного+аудитора.\n\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph7TextBlock|Відповідальність+управлінського+персоналу+та+тих,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями+за+окрему+фінансову+звітність+\n\nУправлінський+персонал+несе+відповідальність+за+складання+і+достовірне+подання+окремої+фінансової+звітності+відповідно+до+МСФЗ+та+вимог+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні»+щодо+фінансової+звітності,+та+за+таку+систему+внутрішнього+контролю,+яку+управлінський+персонал+визначає+потрібною+для+того,+щоб+забезпечити+складання+окремої+фінансової+звітності,+що+не+містить+суттєвих+викривлень+внаслідок+шахрайства+або+помилки.+\n\nПри+складанні+окремої+фінансової+звітності+управлінський+персонал+несе+відповідальність+за+оцінку+здатності+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+на+безперервній+основі,+розкриваючи,+де+це+застосовно,+питання,+що+стосуються+безперервності+діяльності,+та+використовуючи+припущення+про+безперервність+діяльності+як+основи+для+бухгалтерського+обліку,+крім+випадків,+якщо+управлінський+персонал+або+планує+ліквідувати+Товариство+чи+припинити+діяльність,+або+не+має+інших+реальних+альтернатив+цьому.+\n\nТі,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями+несуть+відповідальність+за+нагляд+за+процесом+фінансового+звітування+Товариства.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph8TextBlock|Відповідальність+аудитора+за+аудит+окремої+фінансової+звітності+\n\nНашими+цілями+є+отримання+обґрунтованої+впевненості,+що+окрема+фінансова+звітність+у+цілому+не+містить+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+або+помилки,+та+випуск+звіту+аудитора,+що+містить+нашу+думку.+Обґрунтована+впевненість+є+високим+рівнем+впевненості,+проте+не+гарантує,+що+аудит,+проведений+відповідно+до+МСА,+завжди+виявить+суттєве+викривлення,+коли+воно+існує.+Викривлення+можуть+бути+результатом+шахрайства+або+помилки;+вони+вважаються+суттєвими,+якщо+окремо+або+в+сукупності,+як+обґрунтовано+очікується,+вони+можуть+впливати+на+економічні+рішення+користувачів,+що+приймаються+на+основі+цієї+окремої+фінансової+звітності.+\n\nВиконуючи+аудит+відповідно+до+вимог+МСА,+ми+використовуємо+професійне+судження+та+професійний+скептицизм+протягом+усього+завдання+з+аудиту.+Крім+того,+ми:+\n\n-+ідентифікуємо+та+оцінюємо+ризики+суттєвого+викривлення+окремої+фінансової+звітності+внаслідок+шахрайства+чи+помилки,+розробляємо+й+виконуємо+аудиторські+процедури+у+відповідь+на+ці+ризики,+а+також+отримуємо+аудиторські+докази,+що+є+достатніми+та+прийнятними+для+використання+їх+як+основи+для+нашої+думки.+Ризик+невиявлення+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+є+вищим,+ніж+для+викривлення+внаслідок+помилки,+оскільки+шахрайство+може+включати+змову,+підробку,+навмисні+пропуски,+неправильні+твердження+або+нехтування+заходами+внутрішнього+контролю;+\n\n-+отримуємо+розуміння+заходів+внутрішнього+контролю,+що+стосуються+аудиту,+для+розробки+аудиторських+процедур,+які+б+відповідали+обставинам,+а+не+для+висловлення+думки+щодо+ефективності+системи+внутрішнього+контролю+Товариства;+\n\n-+оцінюємо+прийнятність+застосованих+облікових+політик+та+обґрунтованість+облікових+оцінок+та+відповідних+розкриттів+інформації,+зроблених+управлінським+персоналом;+\n\n-+доходимо+висновку+щодо+прийнятності+використання+управлінським+персоналом+припущення+про+безперервність+діяльності+як+основи+для+бухгалтерського+обліку+та,+на+основі+отриманих+аудиторських+доказів,+робимо+висновок,+чи+існує+суттєва+невизначеність+щодо+подій+або+умов,+що+може+поставити+під+значний+сумнів+здатність+Товариства+продовжувати+свою+діяльність+на+безперервній+основі.+Якщо+ми+доходимо+висновку+щодо+існування+такої+суттєвої+невизначеності,+ми+повинні+привернути+увагу+в+нашому+звіті+аудитора+до+відповідних+розкриттів+інформації+в+окремій+фінансовій+звітності+або,+якщо+такі+розкриття+інформації+є+неналежними,+модифікувати+свою+думку.+Наші+висновки+ґрунтуються+на+аудиторських+доказах,+отриманих+до+дати+нашого+звіту+аудитора.+Втім+майбутні+події+або+умови+можуть+примусити+Товариство+припинити+свою+діяльність+на+безперервній+основі;\n\n-+оцінюємо+загальне+подання,+структуру+та+зміст+окремої+фінансової+звітності+включно+з+розкриттями+інформації,+а+також+те,+чи+показує+окрема+фінансова+звітність+операції+та+події,+що+покладені+в+основу+її+складання,+так,+щоб+досягти+достовірного+подання.+\n\nМи+повідомляємо+тих,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями+разом+з+іншими+питаннями+інформацію+про+запланований+обсяг,+час+проведення+аудиту+та+суттєві+аудиторські+результати,+включаючи+будь-які+суттєві+недоліки+заходів+внутрішнього+контролю,+виявлені+нами+під+час+аудиту.+\n\nМи+також+надаємо+тим,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями+твердження,+що+ми+виконали+відповідні+етичні+вимоги+щодо+незалежності,+та+повідомляємо+їм+про+всі+стосунки+й+інші+питання,+які+могли+б+обґрунтовано+вважатись+такими,+що+впливають+на+нашу+незалежність,+а+також,+де+це+застосовно,+щодо+відповідних+застережних+заходів.+\n\n3+переліку+всіх+питань,+інформація+щодо+яких+надавалась+тим,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+ми+визначили+ті,+що+були+найбільш+значущими+під+час+аудиту+окремої+фінансової+звітності+поточного+періоду,+тобто+ті,+які+є+ключовими+питаннями+аудиту.+Ми+описуємо+ці+питання+в+нашому+звіті+аудитора+крім+випадків,+якщо+законодавчим+чи+регуляторним+актом+заборонено+публічне+розкриття+такого+питання,+або+коли+за+вкрай+виняткових+обставин+ми+визначаємо,+що+таке+питання+не+слід+висвітлювати+в+нашому+звіті,+оскільки+негативні+наслідки+такого+висвітлення+можуть+очікувано+переважити+його+корисність+для+інтересів+громадськості.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph9TextBlock|ЗВІТ+ЩОДО+ВИМОГ+ІНШИХ+ЗАКОНОДАВЧИХ+І+НОРМАТИВНИХ+АКТІВ+\n\nІнша+інформація,+яка+вимагається+статтею+14+Закону+України+«Про+аудит+фінансової+звітності+та+аудиторську+діяльність»+\n\nНаведена+нижче+інформація+представлена+на+виконання+вимог+частини+4+ст.+14+Закону+України+«Про+аудит+фінансової+звітності+та+аудиторську+діяльність»+№2258-VIII+від+21.12.2017+року,+яка+обов'язковою+для+надання+за+результатами+аудиту+підприємства,+що+становить+суспільний+інтерес.+\n\nПризначення+і+тривалість+аудиторського+завдання+\n\nРішення+про+призначення+нас+аудиторами+було+прийнято+на+позачергових+загальних+зборах+учасників+Товариства,+які+були+проведені+16+листопада+2025+року,+протокол+№+68+від+16+листопада+2025+року.\n\nЦей+рік+є+третім+роком+призначення+нас+аудиторами+Компанії.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph10TextBlock|Щодо+обсягу+аудиту+та+властивих+аудиту+обмежень\n\nОбсяг+аудиту+визначено+нами+таким+чином,+щоб+ми+могли+отримати+прийнятні+аудиторські+докази+у+достатньому+обсязі+для+висловлення+нашої+думки+про+те,+чи+складена+окрема+фінансова+звітність+Товариства+у+всіх+суттєвих+аспектах+відповідно+до+застосовної+концептуальної+основи+фінансового+звітування+з+урахуванням+обґрунтованості+облікових+оцінок,+засобів+контролю,+а+також+специфіки+галузі+в+якій+Товариство+здійснює+свою+діяльність.+\n\nНаш+аудит+проведено+згідно+з+МСА+та+відповідними+етичними+вимогами+і+він+надає+нам+можливість+формулювати+таку+думку.+Внаслідок+властивих+для+аудиту+обмежень+більшість+аудиторських+доказів,+на+основі+яких+сформовані+наші+висновки+та+на+яких+ґрунтується+наша+думка,+є+швидше+переконливими,+ніж+остаточними,+а+отже+аудит+не+надає+абсолютної+гарантії,+що+окрема+фінансова+звітність+не+містить+викривлень,+і+наш+аудит+не+гарантує+майбутню+життєздатність+Товариства,+ефективність+чи+результативність+ведення+справ+Товариством+та+його+управлінським+персоналом.+\n\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph11TextBlock|Ідентифікація+й+оцінка+ризиків+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+чи+помилки+на+рівні+фінансового+звіту+та+тверджень+через+розуміння+Товариства+та+її+середовища,+включаючи+внутрішній+контроль\n\nТе,+якою+мірою+наші+процедури+здатні+виявляти+порушення,+зокрема+пов’язані+з+шахрайством,+залежить+від+характеру+шахрайства+та+складнощів+виявлення+суттєвих+викривлень+в+окремій+фінансовій+звітності+внаслідок+цього,+ефективності+засобів+контролю+Товариства,+а+також+характеру,+строків+та+обсягу+подальших+аудиторських+процедур.\n\nПроцедури+ідентифікації+та+оцінки+ризиків+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+та+недотримання+законодавства\nНаші+процедури+щодо+ідентифікації+та+оцінки+ризиків+суттєвого+викривлення,+зокрема+тих,+що+пов’язані+з+шахрайством+та+недотриманням+нормативно-правових+актів,+включали,+серед+іншого:\n\nНадсилання+запитів+управлінському+персоналу+та+тим,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+а+також+перегляд+підтверджувальної+документації+щодо+політик+і+процедур+Товариства+стосовно:\n\tідентифікації,+оцінювання+та+дотримання+законодавчих+і+нормативних+вимог,+а+також+виявлення+відомих+випадків+їх+порушення;\n\tвиявлення+та+реагування+на+ризики+шахрайства,+включаючи+відомості+про+будь-яке+фактичне,+підозрюване+або+припущене+шахрайство;\n\tфункціонування+внутрішнього+контролю,+впровадженого+для+мінімізації+ризиків+шахрайства+або+недотримання+вимог+законодавства.\n\tАналіз+комунікацій,+а+саме,+оцінка+того,+як+управлінський+персонал+звітує+перед+тими,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями,+про+процеси+ідентифікації+та+реагування+на+ризики+шахрайства,+а+також+як+доводиться+інформація+до+працівників+щодо+етичної+поведінки+та+практик+ведення+бізнесу.\n\tДискусії+в+межах+команди+із+завдання:+обговорення+членами+аудиторської+команди+вразливості+фінансової+звітності+до+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства,+включаючи+потенційні+способи+його+вчинення.+У+ході+обговорення+ми+ідентифікували+ризики+у+таких+сферах:\n•\tвизнання+доходів;\n•\tупередженість+управлінського+персоналу+при+визначенні+облікових+оцінок+та+виборі+облікової+політики.\n\tРозуміння+нормативно-правової+бази,+а+саме,+вивчення+законів+і+нормативних+актів,+що+застосовуються+до+Товариства,+з+особливою+увагою+до+тих,+які+мають+безпосередній+вплив+на+фінансову+звітність+(зокрема,+податкового+законодавства).\n\tПеревірка+розкриттів+та+документації,+а+саме,+огляд+приміток+до+фінансової+звітності+та+тестування+первинних+документів+для+оцінки+дотримання+вимог+відповідного+законодавства.\n\tНадсилання+запитів+управлінському+персоналу,+особам,+наділеним+найвищими+повноваженнями,+та+зовнішнім+юрисконсультам+щодо+існуючих+або+потенційних+судових+позовів+і+претензій.\n\tАналітичні+процедури,+що+включали+виконання+аналізу+для+виявлення+незвичайних+або+несподіваних+взаємозв’язків,+що+можуть+свідчити+про+ризики+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства.\n-+Огляд+корпоративного+управління,+а+саме,+ознайомлення+з+протоколами+засідань+тих,+кого+наділено+найвищими+повноваженнями.\n\nДії+аудитора+на+оцінені+ризики\nДії+у+відповідь+на+оцінені+ризики+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства\n\nНаші+аудиторські+процедури,+спрямовані+на+опрацювання+ризиків+суттєвого+викривлення+внаслідок+шахрайства+на+рівні+фінансової+звітності+та+на+рівні+тверджень,+а+також+ризику+нехтування+заходами+контролю+з+боку+управлінського+персоналу,+включали:\n\nНа+загальному+рівні+фінансової+звітності:\n\tпризначення+до+складу+команди+із+завдання+персоналу+з+відповідною+кваліфікацією+та+досвідом;\n\tпосилення+нагляду+за+роботою+асистентів+та+забезпечення+належного+рівня+професійного+скептицизму;\n\tвпровадження+елементу+непередбачуваності+при+виборі+характеру,+часу+та+обсягу+аудиторських+процедур+(зокрема,+зміна+вибірки+або+тестування+рахунків,+які+зазвичай+не+підлягають+детальній+перевірці).\n\nЩодо+ризику+нехтування+заходами+контролю+з+боку+управлінського+персоналу:\n\tТестування+журнальних+записів:+перевірка+відповідності+проводок+у+головній+книзі+та+інших+коригувань,+внесених+при+підготовці+фінансової+звітності,+на+предмет+їх+обґрунтованості+та+наявності+належних+підтвердних+документів.\n\tАналіз+облікових+оцінок:+ретроспективний+огляд+та+оцінка+суджень+і+рішень+управлінського+персоналу+на+наявність+ознак+упередженості,+що+могли+б+призвести+до+суттєвого+викривлення.\n\tПеревірка+значних+операцій:+оцінка+ділової+мети+(економічного+обґрунтування)+значних+операцій,+що+є+нетиповими+або+виходять+за+межі+звичайної+господарської+діяльності+Товариства.\n\nПроцедури+на+рівні+тверджень:\n\tвиконання+процедур+зовнішнього+підтвердження+(confirmations)+щодо+залишків+дебіторської+та+кредиторської+заборгованості;\n\tдетальне+тестування+операцій,+які+є+найбільш+вразливими+до+маніпуляцій.\n\nМи+забезпечили+постійну+комунікацію+в+межах+команди+із+завдання+щодо+ідентифікованих+ризиків+та+протягом+усього+аудиту+зберігали+пильність+стосовно+будь-яких+ознак+шахрайства+або+недотримання+нормативно-правових+вимог.\n\nРезультат+процедур:+за+результатами+проведеної+роботи+ми+не+ідентифікували+фактів+шахрайства+з+боку+управлінського+персоналу+або+інших+обставин,+які+б+свідчили+про+суттєве+викривлення+звітності+внаслідок+шахрайства.\n\nІдентифіковані+нами+ризики,+які+були+значущими+під+час+аудиту+фінансової+звітності+Товариства+поточного+періоду,+не+призвели+до+модифікації+нашої+думки.+\nУ+розділі+«Ключові+питання+аудиту»+цього+звіту+нами+розкриті+питання,+які+були+значущими+під+час+аудиту+окремої+фінансової+звітності+Товариства+поточного+періоду+та+які,+згідно+з+нашими+професійними+судженнями+потребували+значної+уваги+та+про+які+повідомлялось+найвищому+управлінському+персоналу+Товариства.+Ці+питання+було+розглянуто+в+контексті+нашого+аудиту+окремої+фінансової+звітності+в+цілому,+та+ми+не+висловлюємо+окремої+думки+щодо+цих+питань.\nУ+розділі+«Суттєва+невизначеність,+що+стосується+безперервності+діяльності»+нашого+звіту,+нами+описано+питання,+яке+розкрито+в+окремій+фінансовій+звітності+Товариства+та+на+яке,+на+наше+професійне+судження,+також+доцільно+звернути+увагу.+Це+питання+розглянуто+в+контексті+нашого+аудиту+окремої+фінансової+звітності+в+цілому,+є+фундаментальним+для+розуміння+окремої+фінансової+звітності+користувачами,+не+використовується+нами+замість+опису+ключових+питань+аудиту,+та+ми+не+вносили+подальших+застережень+до+нашої+думки+щодо+цього+питання.\nМи+не+виявили+інших+питань+стосовно+оцінок,+інформацію+щодо+яких+ми+вважаємо+за+доцільне+розкрити+відповідно+до+частини+3+статті+14+Закону+України+«Про+аудит+фінансової+звітності+та+аудиторську+діяльність»+від+21.12.2017+№+2258+VIII.\nВідповідно+до+результатів+нашого+аудиту,+всі+виявлені+ризики,+що+є+значущими+(за+нашими+професійними+судженнями),+були+обговорені+з+найвищим+управлінським+персоналом+Товариства,+ті+з+них,+які+потребували+коригувань+в+окремій+фінансовій+звітності,+відкориговані,+ті,+що+потребували+значної+уваги+додатково+описані+у+розділі+«Ключові+питання+аудиту».\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph12TextBlock|Узгодженість+з+додатковим+звітом+для+загальних+зборів+учасників+\n\nДумка+аудитора,+що+міститься+у+даному+звіті+незалежного+аудитора,+щодо+аудиту+окремої+фінансової+звітності+Товариства,+узгоджується+з+додатковим+звітом+для+загальних+зборів+учасників.+\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph13TextBlock|Надання+неаудиторських+послуг+та+незалежність+\n\nПротягом+2025+року+та+у+період+з+1+січня+до+дати+підписання+цього+звіту+незалежного+аудитора,+ТОВ+«КРЕСТОН+УКРАЇНА»+та+її+пов'язані+сторони+не+надавали+Товариству+або+контрольованим+ним+суб'єктам+господарювання,+неаудиторські+послуги,+зазначені+у+четвертій+частині+ст.6+Закону+України+«Про+аудит+фінансової+звітності+та+аудиторську+діяльність»+№2258-VIII+від+21.12.2017+року.+\n\nПротягом+2025+року+та+у+період+з+1+січня+до+дати+підписання+цього+звіту,+ми+не+надавали+Товариству+або+контрольованим+суб'єктам+господарювання+інші+послуги,+крім+послуг+з+обов'язкового+аудиту+та+виконання+завдання+по+наданню+обґрунтованої+впевненості+за+МСЗНВ+3000.+\n\nТОВ+«КРЕСТОН+УКРАЇНА»+та+ключовий+партнер+з+аудиту+є+незалежними+по+відношенню+до+Товариства+згідно+з+Міжнародним+кодексом+етики+професійних+бухгалтерів+(включаючи+Міжнародні+стандарти+незалежності)+Ради+з+Міжнародних+стандартів+етики+для+бухгалтерів+(«Кодекс+РМСЕБ»)+та+етичними+вимогами,+застосовними+в+Україні+до+нашого+аудиту+окремої+фінансової+звітності,+а+також+виконали+інші+обов’язки+з+етики+відповідно+до+цих+вимог+та+Кодексу+РМСЕБ.+\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph14TextBlock|Відповідальність+за+підготовку+окремого+Звіту+про+корпоративне+управління+відповідно+до+вимог+часини+третьої+ст.+127+Закону+України+«Про+ринки+капіталу+та+організовані+товарні+ринки»,+пунктів++6+-11++Положення+про+розкриття+інформації+емітентами+цінних+паперів,+а+також+особами,+які+надають+забезпечення+за+такими+цінними+паперами+(Рішення+НКЦПФР+від+06.06.2024+№+608+(Положення+№608)+несе+управлінський+персонал+Товариства.\n\nНа+підставі+роботи,+проведеної+нами+під+час+аудиту,+ми+прийшли+до+висновку,+що+інформація,+а+саме:+опис+основних+характеристик+систем+внутрішнього+контролю+і+управління+ризиками+Товариства,+а+також+перелік+структурних+підрозділів+емітента,+які+здійснюють+ключові+обов’язки+щодо+забезпечення+роботи+систем+внутрішнього+контролю+і+управління+ризиками;+інформація+про+наявність+затвердженої+декларації+схильності+до+ризиків+емітента,+а+також+опис+ключових+положень+декларації+схильності+до+ризиків+емітента;+перелік+осіб,+які+прямо+або+опосередковано+є+власниками+значного+пакета+акцій+Товариства;+інформація+про+будь-які+обмеження+прав+участі+та+голосування+акціонерів+(учасників)+на+загальних+зборах+емітента;+порядок+призначення+та+звільнення+посадових+осіб+Товариства;+повноваження+посадових+осіб+Товариства,+розкрита+у+Звіті+про+корпоративне+управління+Товариства+станом+на+31.12.2025+року,+як+вимагається+пп.5-9+частини+3+ст.127+Закону+№3480-IV+та+підпунктами+6-11+пункту+43+Положення+№608.\n\nКрім+того,+ми+перевірили+достовірність+інформації,+включеної+до+окремого+Звіту+про+корпоративне+управління+за+2025+рік,+розкриття+якої+вимагається+пп.1-4+частини+3+ст.127+Закону+№3480-IV,+та+підпунктами+1-5+пункту+43+Положення+№608,+а+саме:\n\tпосилання+на+кодекс+корпоративного+управління,+який+Товариство+добровільно+вирішило+застосовувати,+включаючи+посилання+на+текст+відповідного+кодексу+у+публічному+доступі,\n\tпояснення+щодо+причин+відхилення+та/або+не+застосування+положень+кодексу+корпоративного+управління;\n\tінформацію+про+проведені+загальні+збори+учасників+та+загальний+опис+прийнятих+на+зборах+рішень;\n\tвідомості+про+персональний+склад+Наглядової+ради+та+колегіального+виконавчого+органу+Товариства+(у+разі+наявності),+їхніх+комітетів,+інформацію+про+проведені+засідання+та+загальний+опис+прийнятих+на+них+рішень,+а+також+звіти+ради+та+колегіального+виконавчого+органу;\n\tінформацію+про+наявність+корпоративного+секретаря,+а+також+звіт+щодо+результатів+його+діяльності.\n\nІнформація,+яка+наведена+вище+та+міститься+в+окремому+Звіті+про+корпоративне+управління+за+2025+рік+Товариства,+розкрита+відповідно+до+вимог+пунктів+1-4+частини+3+ст.127+Закону+№3480-IV+та+вимог+підпунктів+1-5+пункту+43+Положення+№+608,+є+достовірною,+узгоджується+із+інформацією,+що+міститься+у+внутрішніх,+корпоративних+та+статутних+документах+Товариства+за+звітний+період,+що+закінчився+31+грудня+2025+року,+та+узгоджується+з+окремою+фінансовою+звітністю+Товариства.\n\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph15TextBlock|Виконання+вимог+Рішення+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+від+22+липня+2021+року++№+555\n\nНе+вносячи+до+нашого+висновку+застережень,+в+наступних+пояснювальних+примітках+ми+звертаємо+увагу+на+додаткову+інформацію,+думка+щодо+якої+вимагається+Вимогами+до+інформації,+що+має+міститися+в+аудиторському+звіті+щодо+річної+фінансової+звітності,+звіті+щодо+огляду+проміжної+фінансової+інформації+та+звіті+з+надання+впевненості,+що+не+є+аудитом+чи+оглядом+історичної+фінансової+інформації,+що+подається+до+Національної+комісії+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+у+складі+документів+для+випуску,+реєстрації+випуску+та+затвердження+проспекту+цінних+паперів,+затвердження+проспекту+цінних+паперів,+емітентами+акцій+для+реєстрації+звіту+про+результати+емісії+/+розміщення+акцій+(крім+цінних+паперів+ІСІ),+що+затверджено+Рішенням+Національна+комісія+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку+від+22+липня+2021++№+555+«Про+затвердження+Вимог+до+інформації,+що+має+міститися+в+аудиторському+звіті+щодо+річної+фінансової+звітності,+звіті+щодо+огляду+проміжної+фінансової+інформації+та+звіті+з+надання+впевненості,+що+не+є+аудитом+чи+оглядом+історичної+фінансової+інформації»,+нагляд+за+якими+здійснює+Національна+комісія+з+цінних+паперів+та+фондового+ринку.\n\nРозкриття+Товариством+інформації+про+кінцевого+бенефіціарного+власника+та+структуру+власності+\n\nВідповідно+до+інформації+з+Єдиного+державного+реєстру+юридичних+осіб,+фізичних+осіб+-+підприємців+та+громадських+формувань+кінцевим+бенефіціарним+власником+є+Лизанець+Михайло+Сергійович+(його+частка+становить+98,55%25+(непрямий+вплив)+статутного+капіталу+Компанії)+через+«ІГГДРАСІЛЛЬ+ЛІМІТЕД»+(100%25),+якому+належить+100%25+«МАНІВЕО+ГРУП+ЛТД».\n\nНа+нашу+думку,+інформація+про+кінцевого+бенефіціарного+власника+та+структуру+власності+Товариства+у+фінансовій+звітності+розкрита+у+Примітці+1+правильно+та+відповідно+до+інформації+з+Єдиного+державного+реєстру+юридичних+осіб,+фізичних+осіб+-+підприємців+та+громадських+формувань,+з+урахуванням+вимог,+встановлених+рішенням+НКЦПФР+від+22+лютого+2024+року+№+224+«Про+затвердження+Положення+про+форму+та+зміст+структури+власності».\n\n\nОсновні+відомості+про+учасника+ринків+капіталу+та+організованих+товарних+ринків\nПовне+найменування+юридичної+особи+(далі+–+Товариство)\tТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІ-ДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»\nІдентифікаційний+код\t38569246\nМісцезнаходження\t01015,+м.+Київ,+Печерський+район,+вул.+Лейпцизька,+буд.+15-Б+1+поверх\nДата+державної+реєстрації\t+++++Дата+державної+реєстрації:+31.01.2013\nДата+запису:+++31.01.2023\nНомер+запису:++++10741020000044587\nДата+внесення+останніх+змін+до+Статуту+(установчі+документи)\tОстанні+зміни+–+протокол+загальних+зборів+учасників+№+61+від+29.04.2025,+затверджено+статут+в+новій+редакції,+який+погоджено+НБУ+\nСтатут+в+нової+редакції+зареєстровано+29.04.2025\nОсновні+види+діяльності:\t\nОсновний:+\n64.19+Інші+види+грошового+посередництва\nІнші:\n66.19+Інша+допоміжна+діяльність+у+сфері+фінансових+послуг,+крім+страхування+та+пенсійного+забезпечення\n62.02+Консультування+з+питань+інформатизації\n62.03+Діяльність+із+керування+комп'ютерним+устаткованням\n63.99+Надання+інших+інформаційних+послуг,+н.в.і.у.\n70.22+Консультування+з+питань+комерційної+діяльності+й+керування\n63.11+Оброблення+даних,+розміщення+інформації+на+веб-вузлах+і+пов'язана+з+ними+діяльність\n68.20+Надання+в+оренду+й+експлуатацію+власного+чи+орендованого+нерухомого+майна\n73.11+Рекламні+агентства\n78.30+Інша+діяльність+із+забезпечення+трудовими+ресурсами\n82.19+Фотокопіювання,+підготування+документів+та+інша+спеціалізована+допоміжна+офісна+діяльність\nКількість+працівників\t161\nКерівник\t+++++Сінченко+Сергій+Анатолійович\nГоловний+бухгалтер\t+++++Покотило+Тетяна+Олегівна\nКонтролер/учасник+небанківської+фінансової+групи\t+++++Товариство+не+є+контролером/учасником+небанківської+фінансової+групи\nПідприємство,+що+становить+суспільний+інтерес\t++++++Товариство+є+підприємством,+що+становить+суспільний+інтерес\nМатеринська+компанія\t\nМатеринською+компанією+є++Компанія+«МАНІВЕО+ГРУП+ЛТД»\nІдентифікаційний+код:+НЕ352693\nКраїна+реєстрації:+Республіка+Кіпр\nМісцезнаходження:+1060,+Нікосія,+Кіпр,+Бумпулінас+11,+3+поверх\n\n\n\n\n\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph16TextBlock|Відповідності+розміру+статутного+капіталу+установчим+документам+або+інформації+з+Єдиного+державного+реєстру+юридичних+осіб,+фізичних+осіб+-+підприємців+та+громадських+формувань+\n\nВеличина+статутного+капіталу,+відображена+в+рядку+1400+«Зареєстрований+(пайовий)+капітал»++Балансу+(Звіту+про+фінансовий+стан)+Товариства+на+31+грудня+2025+року,+в+сумі+16+634+121,55+(шістнадцять+мільйонів+шістсот+тридцять+чотири+тисячі+сто+двадцять+одна+гривня+п’ятдесят+п’ять+копійок),+що+відповідає+даним+Єдиного+державного+реєстру+юридичних+осіб,+фізичних+осіб+-+підприємців+та+громадських+формувань+станом+на+зазначену+дату.+\n\nНа+нашу+думку,+інформація+про+розмір+статутного+капіталу+Товариства+у+фінансової+звітності+станом+на+31+грудня+2025+року+розкрита+правильно+та+відповідно+до+інформації+з+Єдиного+державного+реєстру+юридичних+осіб,+фізичних+осіб+-+підприємців+та+громадських+формувань.\n\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph17TextBlock|Повнота+формування+та+сплати+статутного+капіталу+\n\nТовариство+з+обмеженою+відповідальністю+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»+створено+відповідно+до+Рішення+засновників+№+1+від+2013+року.+Державна+реєстрація+створення+юридичної+особи+проведена+2013+р.+за+№10741020000044587+Печерською+районною+державною+адміністрацією+у+місті+Києві+із+статутним+капіталом+в+розмірі+16+634+121,55+грн+(шістнадцять+мільйонів+шістсот+тридцять+чотири+тисячі+сто+двадцять+одна+гривня+п’ятдесят+п’ять+копійок\n\nУчасниками+Товариства+з+обмеженою+відповідальністю+на+момент+створення+були+наступні+Компанії:+Компанія++«МАНІВЕО+ГРУП+ЛТД»+та+АТ+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«КАЙЛАС».\nУчасник\nКомпанія++«МАНІВЕО+ГРУП+ЛТД»\nКраїна:+Республіка+Кіпр\nІдентифікаційний+код:+НЕ352693\nМісцезнаходження:+1060,+Нікосія,+Кіпр,+Бумпулінас+11,+3+поверх\nРозмір+внеску,+грн.++++++14+970+709\nДоля+участі,+%25++++++++90\n\nУчасник\nАТ+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«КАЙЛАС»\nКраїна:+Україна\nІдентифікаційний+код:+40407119\nМісцезнаходження:+01133,+місто+Київ,+б.Лесі+Українки,+будинок+7Б,+квартира+205\nРозмір+внеску,+грн.+++++1+663+412\nДоля+участі,+%25+++++++10\n\n\nНа+момент+створення+Товариства+з+обмеженою+відповідальністю+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»+статутний+капітал++було+повністю+сформовано+за+рахунок+грошових+коштів+учасників++Компанії+«МАНІВЕО+ГРУП+ЛТД»+та+АТ+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«КАЙЛАС»+у+національній+валюті+України.+\n\nФормування+та+сплата+статутного+капіталу+Компанії+відбувалось+наступним+чином:+\n№+з/п\tНайменування+учасника\t\tСума+внеску,+гривень\t\tДата\t\tПлатіжний+документ\n1\tФізособа+1\t\t1+020+000\t\t22+лютого+2013+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+108889\n2\tФізособа+1\t\t162+000\t\t02+вересня+2013+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+4483\n3\tФізособа+1\t\t500+000\t\t21+жовтня+2013+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+103527\n4\tФізособа+2\t\t500+000\t\t21+жовтня+2013+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+103575\n5\tФізособа+1\t\t100+000\t\t10+грудня+2013+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL233677\n6\tФізособа+1\t\t63+635\t\t10+грудня+2013+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL242073\n7\tФізособа+2\t\t100+000\t\t26+грудня+2013+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL367182\n8\tФізособа+2\t\t100+000\t\t26+грудня+2013+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL366290\n9\tФізособа+2\t\t100+000\t\t26+грудня+2013+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL371259\n10\tФізособа+2\t\t100+000\t\t26+грудня+2013+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL370258\n11\tФізособа+2\t\t136+000\t\t26+грудня+2013+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL373064\n12\tФізособа+1\t\t37+725\t\t03+лютого+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL634013\n13\tФізособа+1\t\t150+000\t\t03+лютого+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL632795\n14\tФізособа+1\t\t150+000\t\t03+лютого+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL631546\n15\tФізособа+2\t\t150+000\t\t10+лютого+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL200178\n16\tФізособа+2\t\t50+000\t\t10+лютого+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL202976\n17\tФізособа+1\t\t97+525\t\t03+березня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL455307\n18\tФізособа+1\t\t138+000\t\t04+березня+2014+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+20009139\n19\tФізособа+1\t\t130+000\t\t05+березня+2014+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+20208002\n20\tФізособа+1\t\t130+000\t\t12+березня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL617729\n21\tФізособа+1\t\t138+925\t\t21+березня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL863522\n22\tФізособа+1\t\t94+100\t\t25+квітня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL111908\n23\tФізособа+1\t\t130+000\t\t28+квітня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL533633\n24\tФізособа+1\t\t142+000\t\t06+травня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL709808\n25\tФізособа+1\t\t140+000\t\t06+травня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL889020\n26\tФізособа+1\t\t50+000\t\t07+травня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL218964\n27\tФізособа+1\t\t35+000\t\t02+червня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL613219\n28\tФізособа+1\t\t44+000\t\t13+червня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL266770\n29\tФізособа+2\t\t70+000\t\t23+червня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL541986\n30\tФізособа+2\t\t150+000\t\t23+червня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL538582\n31\tФізособа+1\t\t120+000\t\t04+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL304565\n32\tФізособа+1\t\t150+000\t\t09+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL242029\n33\tФізособа+1\t\t150+000\t\t09+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL094625\n34\tФізособа+1\t\t100+000\t\t10+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL520594\n35\tФізособа+1\t\t25+000\t\t15+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL588713\n36\tФізособа+1\t\t150+000\t\t15+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL585969\n37\tФізособа+1\t\t150+000\t\t15+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL587504\n38\tФізособа+1\t\t93+000\t\t30+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL044780\n39\tФізособа+1\t\t150+000\t\t30+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL044535\n40\tФізособа+1\t\t120+000\t\t30+липня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL169060\n41\tФізособа+1\t\t5+000\t\t01+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL680840\n42\tФізособа+1\t\t150+000\t\t06+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL234692\n43\tФізособа+1\t\t150+000\t\t06+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL237311\n44\tФізособа+1\t\t200+000\t\t06+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL243173\n45\tФізособа+1\t\t150+000\t\t06+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL241179\n46\tФізособа+1\t\t150+000\t\t06+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL261670\n47\tФізособа+1\t\t50+000\t\t08+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL977303\n48\tФізособа+2\t\t100+000\t\t08+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL981686\n49\tФізособа+2\t\t100+000\t\t20+серпня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL922007\n50\tФізособа+2\t\t136+200\t\t23+вересня+2014+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2294.8\n51\tФізособа+2\t\t139+000\t\t23+вересня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№+E0923VE631\n52\tФізособа+2\t\t210+025\t\t16+жовтня+2014+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+БН\n53\tФізособа+2\t\t50+000\t\t20+жовтня+2014+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.12\n54\tФізособа+2\t\t210+000\t\t10+грудня+2014+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.1\n55\tФізособа+2\t\t70+000\t\t16+грудня+2014+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.1\n56\tФізособа+2\t\t550+000\t\t30+грудня+2014+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL624951\n57\tФізособа+2\t\t400+000\t\t06+січня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.7\n58\tФізособа+2\t\t300+000\t\t15+січня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2145.6\n59\tФізособа+2\t\t149+900\t\t26+березня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.12\n60\tФізособа+2\t\t149+000\t\t26+березня+2015+року\t\tМеморіальний+ордер+№@2PL166129\n61\tФізособа+2\t\t298+900\t\t27+березня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+1939.7\n62\tФізособа+2\t\t139+910\t\t30+березня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.12\n63\tФізособа+1\t\t5+090\t\t30+березня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+БН\n64\tФізособа+2\t\t20+065\t\t31+березня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+1939.8\n65\tФізособа+1\t\t149+990\t\t03+квітня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+БН\n66\tФізособа+1\t\t142+800\t\t13+травня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.12\n67\tФізособа+2\t\t140+000\t\t12+червня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.10\n68\tФізособа+2\t\t149+000\t\t15+червня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.13\n69\tФізособа+2\t\t11+000\t\t16+червня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.9\n70\tФізособа+1\t\t7+210\t\t16+червня+2015+року\t\tМеморіальний+касовий+ордер+№+2284.6\n71\tМанівео+Холдінг+Б.В.+(Нідерланди)\t\t5+430+709\t\t31+березня+2017+року\t\tПлатіжне+доручення+№+1\n72\tАТ+\"КАЙЛАС\"\t\t603+412\t\t04+квітня+2017+року\t\tПлатіжне+доручення+№+60\n\tВсього\t\t16+634+122\t\t\t\t\n\nНа+нашу+думку,+твердження+управлінського+персоналу+про+те,+що+статутний+капітал+Товариства+сформований+та+сплачений+повністю+станом+на+31+грудня+2025+року,+є+достовірним.+|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph18TextBlock|Відповідність+розміру+власного+капіталу+майбутнього+емітента+на+останню+звітну+дату,+що+передує+даті+прийняття+ним+рішення+про+емісію+корпоративних+облігацій,+вимогам+законодавства\n\nВідповідно+до+Протоколу+загальних+зборів+учасників+Товариства+від+11.06.2025+року+прийнято+Рішення+про+емісію+відсоткових,+іменних+звичайних,+незабезпечених+корпоративних+ординарних+облігацій,+а+саме:\n-+іменних+корпоративних+незабезпечених+відсоткових+звичайних,+ординарних+облігацій+Товариства+серії+С+загальною+кількістю+100+тисяч+штук,+загальною+номінальною+вартістю+100+000+000+гривень+00+копійок;\n\nНа+останню+звітну+дату,+що+передує+даті+прийняття+рішення+про+емісію+корпоративних+облігацій,+згідно+балансу+(Звіту+про+фінансовий+стан)+на+31+березня+2025+року+власний+капітал+Товариства+склав+117+659+тис.+грн.,+з+яких+статутний+капітал+–16+634+тис.+грн.,+нерозподілений+прибуток+–+154+003+тис.+грн.\n\nІнформація+про+власний+капітал+Товариства+на+останню+звітну+дату,+що+передує+даті+прийняття+ним+рішення+про+емісію+корпоративних+облігацій,+у+фінансовій+звітності+розкрита+правильно.+Вимоги+законодавства+до+розміру+власного+капіталу+Товариства+з+обмеженою+відповідальністю+відсутні.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph19TextBlock|Інформація+про+наявність+подій+після+дати+балансу,+які+не+знайшли+відображення+у+фінансовій+звітності,+проте+можуть+мати+суттєвий+вплив+на+фінансовий+стан+юридичної+особи,+зокрема+щодо+відповідності+вимогам+законодавства+розміру+власного+капіталу+емітента\n\nВ+процесі+аудиту+фінансової+звітності,+нашої+уваги+не+привернули+жодні+факти+та+обставини,+які+б+свідчили+про+наявність+подій+після+дати+балансу,+які+б+не+знайшли+відображення+в+даній+фінансовій+звітності,+проте+можуть+мати+суттєвий+вплив+на+фінансовий+стан+Компанії,+зокрема,+щодо+невідповідності+розміру+власного+капіталу+Компанії+вимогам+законодавства.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph20TextBlock|Повнота+та+достовірність+розкриття+інформації+щодо+складу+і+структури+фінансових+інвестицій\n\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+фінансові+інвестиції+відсутні.\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph21TextBlock|Основні+відомості+про+суб’єкта+аудиторської+діяльності,+що+провів+аудит+\n\n1\tНайменування+аудиторської+фірми+\t++ТОВ+«Крестон+Україна»\n2\tІдентифікаційний+код+юридичної+особи+\t++22022137\n3\tІнтернет+сайт\t++https://kreston.ua/\n4\tНомер+реєстрації+аудиторської+фірми+в+Реєстрі+аудиторів+та+суб'єктів+аудиторської+діяльності\t++1132\n5\tНомер+та+дата+договору+на+проведення+аудиту++\tДоговір+N3026/IFRS/111/09+від+13.11.2025+\n6\tДата+початку+та+дата+закінчення+аудиту\t++13.11.2025+до+24.04.2026\n7\tОбов’язковий+аудит+фінансової+звітності+(зазначити+так+/+ні)\t++Так.+Обов’язковий+аудит+підприємства,+що+становить+публічний+інтерес+\n8\tЗавдання+з+надання+обґрунтованої+впевненості+(зазначити+так+/+ні)\t+++Так.+Завдання+з+надання+впевненості,+що+не+є+аудитом+чи+оглядом+історичної+фінансової+інформації,+не+надавалися.\n\nКлючовим+партнером+з+аудиту,+результатом+якого+є+цей+звіт+незалежного+аудитора,+є\n\nАудитор+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++Владислав+Деменко+\nРеєстровий+номер+у+Реєстрі+аудиторів+\nта++суб’єктів+аудиторської+діяльності:+101005\n\nЗа+і+від+імені++ТОВ+«КРЕСТОН+УКРАЇНА»+++++++++++++++++\nДиректор:+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++Андрій+Домрачов\nРеєстровий+номер++у+Реєстрі+аудиторів+та+\nсуб’єктів+аудиторської+діяльності:+101004\n\n\n03150,+м.+Київ,+вул.+Антоновича,+172\n\n24.04.2026+року|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph22TextBlock|\n|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph23TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph24TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph25TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph26TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph27TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph28TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph29TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph30TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph31TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph32TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph33TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph34TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph35TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph36TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph37TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph38TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph39TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph40TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph41TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph42TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph43TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph44TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph45TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph46TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph47TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph48TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph49TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph50TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph51TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph52TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph53TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph54TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph55TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph56TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph57TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph58TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph59TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph60TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph61TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph62TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph63TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph64TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph65TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph66TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph67TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph68TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph69TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph70TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph71TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph72TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph73TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph74TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph75TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph76TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph77TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph78TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph79TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph80TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph81TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph82TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph83TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph84TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph85TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph86TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph87TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph88TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph89TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph90TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph91TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph92TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph93TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph94TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph95TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph96TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph97TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph98TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph99TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportParagraph100TextBlock|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameOfKeyAuditPartner|Владислав+Деменко+|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameAndPositionOfOtherPersonsResponsibleForAudit|Андрій+Домрачов,+Директор|ua_full_ifrs_core:AuditReportNameOfTheSubjectOfAuditActivity|ТОВ+«Крестон+Україна»|ua_full_ifrs_core:AuditReportDate|2026-04-24|ua_full_ifrs_core:AuditReportLocationOfTheSubjectOfAuditActivity|03150,+м.+Київ,+вул.+Антоновича,+172|ae5688-ceaf-4d7d-5c5-1d10b805ddfb|ua_ias_1-110000|[110000]+Загальна+інформація+про+фінансову+звітність|ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|ua_full_ifrs_core:IdentificationCodeOfLegalEntity|38569246|ua_full_ifrs_core:LEIOfEntity|ua_full_ifrs_core:KVEDCodes|64.19|ua_full_ifrs_core:WebsitesOfLegalEntity|https://moneyveo.ua/uk/|ua_full_ifrs_core:EDRISCode|ua_full_ifrs_core:AssetManagementCompanyName|ua_full_ifrs_core:AssetManagementCompanyIdentificationCode|ua_full_ifrs_core:PrivatePensionFundAdministratorName|ua_full_ifrs_core:PrivatePensionFundAdministratorIdentificationCode|ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod|ifrs-full:ChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfFinancialStatements|ifrs-full:NatureOfFinancialStatements|ifrs-full:DateOfEndOfReportingPeriod2013|ifrs-full:PeriodCoveredByFinancialStatements|рік,+що+закінчився+31+грудня+2025+року|ifrs-full:DescriptionOfPresentationCurrency|Функціональною+валютою+та+валютою+представлення+фінансової+звітності+Товариства+є+українська+гривня.|ifrs-full:LevelOfRoundingUsedInFinancialStatements|Фінансова+звітність+представлена+в+тисячах+гривень+(надалі+–+тис.+грн.),+і+всі+суми+округлені+до+найближчої+тисячі,+якщо+не+зазначено+інше.+|32cd02e-e7eb-e2a4-7e37-57da615addd0|ua_ias_1-210000|[210000]+Звіт+про+фінансовий+стан,+поточні/непоточні|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentIncludingRightofuseAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment|25,545|ifrs-full:RightofuseAssets|ifrs-full:InvestmentProperty|ifrs-full:Goodwill|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates|ifrs-full:NoncurrentBiologicalAssets|ifrs-full:NoncurrentReceivables|ifrs-full:NoncurrentInventories|ifrs-full:DeferredTaxAssets|ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent|ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets|ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets|ifrs-full:NoncurrentNoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral|ifrs-full:NoncurrentAssets#totalLabel|ifrs-full:Inventories|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables|730,503|ua_full_ifrs_core:CurrentFinancialInvestments|ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent|2,354|ifrs-full:CurrentBiologicalAssets|ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets|ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets|20,552|ifrs-full:CashAndCashEquivalents|80,023|ifrs-full:CurrentNoncashAssetsPledgedAsCollateralForWhichTransfereeHasRightByContractOrCustomToSellOrRepledgeCollateral|ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners#totalLabel|833,432|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners|ifrs-full:CurrentAssets#totalLabel|ua_full_ifrs_core:DeferredExpense|ifrs-full:Assets#totalLabel|858,977|ifrs-full:IssuedCapital|16,634|ifrs-full:RetainedEarnings|182,009|ifrs-full:SharePremium|ifrs-full:TreasuryShares#negatedLabel|ifrs-full:OtherEquityInterest|-52,978|ifrs-full:OtherReserves|ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent#totalLabel|ifrs-full:NoncontrollingInterests|ifrs-full:Equity#totalLabel|145,665|ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits|ifrs-full:OtherLongtermProvisions|ifrs-full:NoncurrentProvisions#totalLabel|ua_full_ifrs_core:LongTermBankCredits|ifrs-full:NoncurrentPayables|ifrs-full:DeferredTaxLiabilities|ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesNoncurrent|ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities|14,380|ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits|ifrs-full:OtherShorttermProvisions|13,027|ifrs-full:CurrentProvisions#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables|398,648|ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent|ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities|287,257|ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale#totalLabel|698,932|ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale|ifrs-full:CurrentLiabilities#totalLabel|ua_full_ifrs_core:DeferredIncome|ua_full_ifrs_core:NetAssetValueOfNonstatePensionFund|ifrs-full:Liabilities#totalLabel|713,312|ifrs-full:EquityAndLiabilities#totalLabel|8,045|570,275|214|12,748|83,120|666,357|674,402|165,400|129,056|13,217|326,789|205,340|545,346|467a535-0d0c-d8b-ad65-a07d5c00ab|ua_ias_1-310000|[310000]+Звіт+про+сукупний+дохід,+прибуток+або+збиток,+за+функцією+витрат|cumulativeResultOfPeriod|ifrs-full:Revenue|1,514,934|ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod|ifrs-full:InsuranceRevenue|ifrs-full:CostOfSales#negatedLabel|ifrs-full:GrossProfit#netLabel|ifrs-full:OtherIncome|6,893|ifrs-full:DistributionCosts#negatedLabel|63,496|ifrs-full:AdministrativeExpense#negatedLabel|465,002|ifrs-full:OtherExpenseByFunction#negatedTerseLabel|935,173|ifrs-full:OtherGainsLosses|ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued#negatedLabel|ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses|ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities#totalLabel|58,156|ifrs-full:DifferenceBetweenCarryingAmountOfDividendsPayableAndCarryingAmountOfNoncashAssetsDistributed|ifrs-full:GainsLossesOnNetMonetaryPosition|ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost|ifrs-full:FinanceIncome|ifrs-full:FinanceCosts#negatedLabel|41,547|ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9#negatedLabel|ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates|ifrs-full:GainsLossesArisingFromDifferenceBetweenPreviousCarryingAmountAndFairValueOfFinancialAssetsReclassifiedAsMeasuredAtFairValue|ifrs-full:CumulativeGainLossPreviouslyRecognisedInOtherComprehensiveIncomeArisingFromReclassificationOfFinancialAssetsOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIntoFairValueThroughProfitOrLossMeasurementCategory|ifrs-full:HedgingGainsLossesForHedgeOfGroupOfItemsWithOffsettingRiskPositions|ifrs-full:ProfitLossBeforeTax#totalLabel|16,609|ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations#totalLabel|ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations|ifrs-full:ProfitLoss#totalLabel|ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests|1,410,410|10,276|53,434|466,002|831,357|69,893|53,386|16,507|52330-062-6358-d3e7-dcfa035017|ua_ias_1-410000|[410000]+Звіт+про+сукупний+дохід,+компоненти+іншого+сукупного+доходу,+відображені+після+оподаткування|currentInBetweenOfPeriod|ifrs-full:ProfitLoss|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslationOtherThanTranslationOfForeignOperations|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnAvailableforsaleFinancialAssetsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxAvailableforsaleFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:AdjustmentsForAmountsTransferredToInitialCarryingAmountOfHedgedItems#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfTimeValueOfOptionsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfTimeValueOfOptionsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfTimeValueOfOptions#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContracts#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads#totalLabel|ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:AmountsRemovedFromEquityAndAdjustedAgainstFairValueOfFinancialAssetsOnReclassificationOutOfFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMeasurementCategoryNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLossNetOfTax#negatedLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax#totalLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests|244fad0-d54e-dfbe-318-fad412e5e0d|ua_ias_7-510000|[510000]+Звіт+про+рух+грошових+коштів,+прямий+метод|ifrs-full:ReceiptsFromSalesOfGoodsAndRenderingOfServices|4,610,097|ua_insurance_full_ifrs_core:RevenueFromInsuranceContractsHeldUnderIFRS17|ua_insurance_full_ifrs_core:RevenueFromReinsuranceContractsHeldUnderIFRS17|ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue|ifrs-full:ReceiptsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose|ifrs-full:ReceiptsFromRentsAndSubsequentSalesOfSuchAssets|ifrs-full:RecoveriesOnLoansPreviouslyWrittenOff|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromOperatingActivities|220,745|ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices#negatedLabel|4,653,649|ua_insurance_full_ifrs_core:PaymentsUnderReinsuranceContractsHeldUnderIFRS17#negatedLabel|ua_insurance_full_ifrs_core:PaymentsUnderInsuranceContractsHeldUnderIFRS17#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsRelatingToRoyaltiesFeesAndCommissions#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees#negatedLabel|160,390|ifrs-full:PaymentsToManufactureOrAcquireAssetsHeldForRentalToOthersAndSubsequentlyHeldForSale#negatedLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities#negatedLabel|6,321|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations#netLabel|10,482|ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestPaidOnDepositLiabilitiesClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestReceivedFromLoansAndAdvancesClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:InterestReceivedFromDebtInstrumentsHeldClassifiedAsOperatingActivities|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities#negatedTerseLabel|4,101|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities#terseLabel|-43,612|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities#netLabel|-37,231|ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireInterestsInJointVenturesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|6,559|ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:PurchaseOfOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashPaymentsForFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:CashReceiptsFromFutureContractsForwardContractsOptionContractsAndSwapContractsClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsInvestingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities#netLabel|-6,559|ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries|ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries#negatedLabel|ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares|ifrs-full:ProceedsFromIssuingOtherEquityInstruments|ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares#negatedLabel|ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments#negatedLabel|ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|259,296|ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|169,774|ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|48,376|ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsFinancingActivities#negatedTerseLabel|ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities#terseLabel|ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities#netLabel|41,146|ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges#netLabel|-2,644|ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|-453|ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents#netLabel|-3,097|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#periodStartLabel|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#periodEndLabel|5,004,344|197,613|4,985,971|131,190|18,824|65,972|-34,354|31,618|60,419|61,244|5,002|4,835|-658|93,500|29,245|-122,745|-91,785|1,117|-90,668|173,788|3ecbe6d-3ba1-a347-d275-235cfd747ba|ua_ias_1-610000|[610000]+Звіт+про+зміни+у+власному+капіталі|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherEquityInterestMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherEquityInterestMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain#ifrs-full:IFRS9Member|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:IssuedCapitalMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherEquityInterestMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:OtherEquityInterestMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember#ifrs-full:RetainedEarningsMember#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:PreviouslyStatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:ComponentsOfEquityDomain#ifrs-full:ClassesOfShareCapitalDomain#ifrs-full:RestatedMember#ifrs-full:OpeningBalanceBeforeAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember#ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsDomain|ifrs-full:Equity#periodStartLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IssueOfEquity|ifrs-full:DividendsPaid#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherContributionsByOwners|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfCashFlowHedgesAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfTimeValueOfOptionsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContractsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:AmountRemovedFromReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsAndIncludedInInitialCostOrOtherCarryingAmountOfNonfinancialAssetLiabilityOrFirmCommitmentForWhichFairValueHedgeAccountingIsApplied|ifrs-full:ChangesInEquity#totalLabel|ifrs-full:Equity#periodEndLabel|148,893|112,549|30855e1-fdb7-5c3e-5337-b01fb1557e76|ua_ias_1-800100|[800100]+Примітки+-+Підкласифікації+активів,+зобов'язань+та+власного+капіталу|ifrs-full:Land|ifrs-full:Buildings|16,370|ifrs-full:LandAndBuildings#totalLabel|ifrs-full:Machinery|9,091|ifrs-full:Ships|ifrs-full:Aircraft|ifrs-full:MotorVehicles|ifrs-full:Vehicles#totalLabel|ifrs-full:FixturesAndFittings|ifrs-full:OfficeEquipment|84|ua_full_ifrs_core:CommunicationAndNetworkEquipment|ua_full_ifrs_core:NetworkInfrastructure|ifrs-full:BearerPlants|ifrs-full:TangibleExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:MiningAssets|ifrs-full:OilAndGasAssets|ua_full_ifrs_core:PowerGeneratingAssets|ua_full_ifrs_core:LeaseholdImprovements|ifrs-full:ConstructionInProgress|ua_full_ifrs_core:IncompleteInvestmentsInPPE|ifrs-full:OwneroccupiedPropertyMeasuredUsingInvestmentPropertyFairValueModel|ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#totalLabel|ifrs-full:BrandNames|ifrs-full:IntangibleExplorationAndEvaluationAssets|ifrs-full:MastheadsAndPublishingTitles|ifrs-full:ComputerSoftware|ifrs-full:LicencesAndFranchises|ua_full_ifrs_core:Licences|ua_full_ifrs_core:GSMLicences|ua_full_ifrs_core:UMTSLicenses|ua_full_ifrs_core:LTELicenses|ua_full_ifrs_core:GamingLicenses|ua_full_ifrs_core:Franchises|ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRights|ua_full_ifrs_core:AirportLandingRights|ua_full_ifrs_core:MiningRights|ua_full_ifrs_core:BroadcastingRights|ua_full_ifrs_core:ServiceConcessionRights|ifrs-full:RecipesFormulaeModelsDesignsAndPrototypes|ua_full_ifrs_core:CustomerrelatedIntangibleAssets|ua_full_ifrs_core:ValueOfBusinessAcquired|ua_full_ifrs_core:CapitalisedDevelopmentExpenditure|ifrs-full:IntangibleAssetsUnderDevelopment|ua_full_ifrs_core:IncompleteInvestmentsInIntangibleAssets|ua_full_ifrs_core:TechnologybasedIntangibleAssets|ifrs-full:OtherIntangibleAssets|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill#totalLabel|ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill#totalLabel|ifrs-full:InvestmentPropertyCompleted|ifrs-full:InvestmentPropertyUnderConstructionOrDevelopment|ifrs-full:InvestmentProperty#totalLabel|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries|ifrs-full:InvestmentsInJointVentures|ifrs-full:InvestmentsInAssociates|ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates#totalLabel|ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentsInJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentTradeReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:NoncurrentPrepayments##definition-1##0|ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments##definition-1##1|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets##definition-1##2|ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:NoncurrentValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:NoncurrentReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables|ifrs-full:NoncurrentReceivables#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPrepayments##definition-1##3|ifrs-full:NoncurrentLeasePrepayments##definition-1##4|ifrs-full:NoncurrentContractAssets|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets##definition-1##5|ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPrepaymentsAndNoncurrentAccruedIncomeIncludingNoncurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:NoncurrentRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables|ifrs-full:NoncurrentInterestReceivable|ifrs-full:NoncurrentProgrammingAssets|ifrs-full:NoncurrentInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:LongtermDeposits|ifrs-full:OtherNoncurrentAssets|ifrs-full:CurrentTradeReceivables|634,356|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers##definition-1##7|6,940|ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses##definition-1##8|ifrs-full:CurrentPrepayments#totalLabel##definition-1##9|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets##definition-1##10|77,032|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets#totalLabel|83,972|ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|744|ifrs-full:CurrentValueAddedTaxReceivables|320|ifrs-full:CurrentReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:CurrentReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherCurrentReceivables|11,431|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables#totalLabel|ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers##definition-1##12|ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses##definition-1##13|ifrs-full:CurrentPrepayments#totalLabel##definition-1##14|ifrs-full:CurrentContractAssets|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeOtherThanCurrentContractAssets##definition-1##15|ifrs-full:CurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets#totalLabel|ifrs-full:TradeReceivables|ifrs-full:TradeAndOtherReceivablesDueFromRelatedParties|ifrs-full:ReceivablesDueFromAssociates|ifrs-full:ReceivablesDueFromJointVentures|ifrs-full:Prepayments##definition-1##16|ifrs-full:AccruedIncomeOtherThanContractAssets##definition-1##17|ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeOtherThanContractAssets#totalLabel|ifrs-full:ReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:ValueAddedTaxReceivables|ifrs-full:ReceivablesFromSaleOfProperties|ifrs-full:ReceivablesFromRentalOfProperties|ifrs-full:OtherReceivables|ifrs-full:TradeAndOtherReceivables#totalLabel|ifrs-full:Prepayments##definition-1##18|ifrs-full:ContractAssets|ifrs-full:AccruedIncomeOtherThanContractAssets##definition-1##19|ifrs-full:AccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:PrepaymentsAndAccruedIncomeIncludingContractAssets#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:NoncurrentHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:NoncurrentLoansAndReceivables|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:NoncurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:CurrentHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:CurrentLoansAndReceivables|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:CurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:CurrentFinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForRepurchaseOfOwnFinancialLiabilities|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMeasuredAsSuchInAccordanceWithExemptionForReacquisitionOfOwnEquityInstruments|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:EquityInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:EquityInstrumentsHeldAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValueOtherThanThoseClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAvailableforsale|ifrs-full:HeldtomaturityInvestments|ifrs-full:LoansAndReceivables|ifrs-full:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCost|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtAmortisedCost##definition-1##20|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost##definition-1##21|ifrs-full:DebtInstrumentsHeldAtAmortisedCost|ifrs-full:FinancialAssets#totalLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCostGrossCarryingAmount|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCostAllowanceForExpectedCreditLosses#negatedLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesAtAmortisedCost#netLabel|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanksAtAmortisedCost##definition-1##22|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost##definition-1##23|ifrs-full:RawMaterials|ifrs-full:ProductionSupplies|ifrs-full:CurrentRawMaterialsAndCurrentProductionSupplies#totalLabel|ifrs-full:Merchandise|ifrs-full:CurrentFoodAndBeverage|ifrs-full:CurrentAgriculturalProduce|ifrs-full:WorkInProgress##definition-1##24|ifrs-full:FinishedGoods|ifrs-full:CurrentPackagingAndStorageMaterials|ifrs-full:SpareParts|ifrs-full:CurrentFuel|ifrs-full:PropertyIntendedForSaleInOrdinaryCourseOfBusiness|ifrs-full:CurrentInventoriesInTransit|ifrs-full:OtherInventories|ifrs-full:Inventories#totalLabel##definition-1##25|ifrs-full:CurrentInventoriesHeldForSale|ifrs-full:WorkInProgress##definition-1##26|ifrs-full:CurrentMaterialsAndSuppliesToBeConsumedInProductionProcessOrRenderingServices|ifrs-full:Inventories#totalLabel##definition-1##27|ifrs-full:NoncurrentOreStockpiles|ifrs-full:CurrentOreStockpiles|ifrs-full:CurrentCrudeOil|ifrs-full:CurrentPetroleumAndPetrochemicalProducts|ifrs-full:CurrentNaturalGas|ifrs-full:CashOnHand|ifrs-full:BalancesWithBanks|46,140|ifrs-full:Cash#totalLabel|ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:ShorttermInvestmentsClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:BankingArrangementsClassifiedAsCashEquivalents|33,883|ifrs-full:CashEquivalents#totalLabel|ifrs-full:OtherCashAndCashEquivalents|ifrs-full:CashAndCashEquivalents#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForDistributionToOwners|ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners#totalLabel|ifrs-full:CurrentRecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets|ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables|ifrs-full:CurrentInterestReceivable|ifrs-full:CurrentProgrammingAssets|ifrs-full:CurrentInvestments|ifrs-full:ShorttermDepositsNotClassifiedAsCashEquivalents|ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndOtherCurrentAssets|ifrs-full:OtherCurrentAssets|ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan|ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents|ifrs-full:DerivativeFinancialAssets|ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging|ifrs-full:FinanceLeaseReceivables|ifrs-full:InterestReceivable|ifrs-full:ProgrammingAssets|ifrs-full:InvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:EquityInstrumentsHeld|ifrs-full:BankDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:CorporateDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:GovernmentDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:AssetbackedDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:DebtInstrumentsHeld#totalLabel|ifrs-full:LoansAndAdvances|ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCentralBanks|ifrs-full:LoansAndAdvancesToOtherCreditInstitutions|ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:CorporateLoans|ifrs-full:ConsumerLoans|ifrs-full:CreditCardLoans|ifrs-full:MortgageLoans|ifrs-full:LoansToGovernment|ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks|ifrs-full:MandatoryReserveDepositsAtCentralBanks|ifrs-full:BankBalancesAtCentralBanksOtherThanMandatoryReserveDeposits|ifrs-full:BankAcceptanceAssets|ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders|ifrs-full:ItemsInCourseOfCollectionFromOtherBanks|ifrs-full:OtherAssets|ifrs-full:LongtermWarrantyProvision|ifrs-full:ShorttermWarrantyProvision|ifrs-full:WarrantyProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermRestructuringProvision|ifrs-full:ShorttermRestructuringProvision|ifrs-full:RestructuringProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermLegalProceedingsProvision|ifrs-full:ShorttermLegalProceedingsProvision|ifrs-full:LegalProceedingsProvision#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRefundsProvision|ifrs-full:CurrentRefundsProvision|ifrs-full:RefundsProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermOnerousContractsProvision|ifrs-full:ShorttermOnerousContractsProvision|ifrs-full:OnerousContractsProvision#totalLabel|ifrs-full:LongtermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts|ifrs-full:ShorttermProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts|ifrs-full:ProvisionForDecommissioningRestorationAndRehabilitationCosts#totalLabel|ifrs-full:LongtermMiscellaneousOtherProvisions|ifrs-full:ShorttermMiscellaneousOtherProvisions|ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:OtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:LongtermBorrowings|ifrs-full:ShorttermBorrowings|283,118|ifrs-full:CurrentPortionOfLongtermBorrowings|ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings#totalLabel##definition-1##28|ifrs-full:Borrowings#totalLabel##definition-1##29|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentSecuredBankLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentUnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentNotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentCommercialPapersIssued|ifrs-full:NoncurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings|ifrs-full:LongtermBorrowings#totalLabel|ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived|227,503|ifrs-full:CurrentSecuredBankLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentSecuredBankLoansReceived|ifrs-full:CurrentUnsecuredBankLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentUnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued|55,615|ifrs-full:CurrentNotesAndDebenturesIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentNotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:CurrentCommercialPapersIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentCommercialPapersIssued|ifrs-full:OtherCurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfOtherNoncurrentBorrowings|ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings#totalLabel##definition-1##30|ifrs-full:LoansReceived|ifrs-full:SecuredBankLoansReceived|ifrs-full:UnsecuredBankLoansReceived|ifrs-full:BondsIssued|ifrs-full:NotesAndDebenturesIssued|ifrs-full:CommercialPapersIssued|ifrs-full:OtherBorrowings|ifrs-full:Borrowings#totalLabel##definition-1##31|ifrs-full:NoncurrentPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:NoncurrentPayablesToRelatedParties|ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:NoncurrentAdvances|ifrs-full:NoncurrentContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeOtherThanNoncurrentContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncomeClassifiedAsNoncurrent|ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants|ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AccrualsClassifiedAsNoncurrent|ifrs-full:NoncurrentAccrualsAndNoncurrentDeferredIncomeIncludingNoncurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:NoncurrentValueAddedTaxPayables|ifrs-full:NoncurrentExciseTaxPayables|ifrs-full:NoncurrentRetentionPayables|ifrs-full:OtherNoncurrentPayables|ifrs-full:NoncurrentPayables#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers|394,995|ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToRelatedParties|ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:CurrentAdvances|457|ifrs-full:CurrentContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:CurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncomeClassifiedAsCurrent|ifrs-full:CurrentGovernmentGrants|ifrs-full:CurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent|2,203|ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsAccruals|ifrs-full:CurrentAccrualsAndCurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities#totalLabel|2,660|ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|993|ifrs-full:CurrentValueAddedTaxPayables|ifrs-full:CurrentExciseTaxPayables|ifrs-full:CurrentRetentionPayables|ifrs-full:OtherCurrentPayables|ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables#totalLabel|ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers|ifrs-full:PayablesForPurchaseOfEnergy|ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToRelatedParties|ifrs-full:PayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets|ifrs-full:Advances|ifrs-full:ContractLiabilitiesForPerformanceObligationsSatisfiedOverTime|ifrs-full:ContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:DeferredIncomeOtherThanContractLiabilities|ifrs-full:RentDeferredIncome|ifrs-full:GovernmentGrants|ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:Accruals|ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities#totalLabel|ifrs-full:PayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax|ifrs-full:ValueAddedTaxPayables|ifrs-full:ExciseTaxPayables|ifrs-full:RetentionPayables|ifrs-full:OtherPayables|ifrs-full:TradeAndOtherPayables#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:NoncurrentFinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognition|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:CurrentFinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading|ifrs-full:DepositsAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:DepositsFromBanksAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossThatMeetDefinitionOfHeldForTrading|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition|ifrs-full:DepositsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DepositsFromBanksAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:DebtInstrumentsIssuedAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedUponInitialRecognitionOrSubsequently|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsFromBanksAtAmortisedCost|ifrs-full:DepositsFromCustomersAtAmortisedCost|ifrs-full:DebtInstrumentsIssuedAtAmortisedCost|ifrs-full:SubordinatedLiabilitiesAtAmortisedCost|ifrs-full:FinancialLiabilities#totalLabel|ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:NoncurrentDividendPayables|ifrs-full:NoncurrentInterestPayable|ifrs-full:NoncurrentDepositsFromCustomers|ifrs-full:NoncurrentDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:NoncurrentWarrantLiability|ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities|ifrs-full:CurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:CurrentDividendPayables|ifrs-full:CurrentInterestPayable|ifrs-full:CurrentDepositsFromCustomers|ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:CurrentAccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilities|ifrs-full:CurrentWarrantLiability|ifrs-full:OtherCurrentLiabilities|3,743|ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging|ifrs-full:DividendPayables|ifrs-full:InterestPayable|ifrs-full:DepositLiabilities|ifrs-full:DepositsFromBanks|ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnCurrentAccountsFromCustomers|ifrs-full:BalancesOnOtherDepositsFromCustomers|ifrs-full:DepositsFromCustomers#totalLabel|ifrs-full:LiabilitiesDueToCentralBanks|ifrs-full:DatedSubordinatedLiabilities|ifrs-full:UndatedSubordinatedLiabilities|ifrs-full:SubordinatedLiabilities#totalLabel|ifrs-full:DebtSecurities|ifrs-full:BankAcceptanceLiabilities|ifrs-full:RepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities|ifrs-full:ItemsInCourseOfTransmissionToOtherBanks|ifrs-full:WarrantLiability|ifrs-full:OtherLiabilities|396|ifrs-full:IssuedCapitalOrdinaryShares|ifrs-full:IssuedCapitalPreferenceShares|ifrs-full:IssuedCapital#totalLabel|ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod|ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod|ifrs-full:RetainedEarnings#totalLabel|ifrs-full:RevaluationSurplus|ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation|ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfTimeValueOfOptions|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForwardElementsOfForwardContracts|ifrs-full:ReserveOfChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans|ifrs-full:AmountRecognisedInOtherComprehensiveIncomeAndAccumulatedInEquityRelatingToNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsHeldForSale|ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstruments|ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability|ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ReserveOfSharebasedPayments|ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstruments|ifrs-full:CapitalRedemptionReserve|ifrs-full:MergerReserve|ifrs-full:StatutoryReserve|ifrs-full:CapitalReserve|ifrs-full:AdditionalPaidinCapital|ifrs-full:WarrantReserve|ifrs-full:Assets##definition-1##32|ifrs-full:Liabilities#negatedLabel|ifrs-full:NetAssetsLiabilities#netLabel|ifrs-full:CurrentAssets|ifrs-full:CurrentLiabilities#negatedLabel##definition-1##33|ifrs-full:CurrentAssetsLiabilities#netLabel|134,500|ifrs-full:Assets##definition-1##34|ifrs-full:CurrentLiabilities#negatedLabel##definition-1##35|ifrs-full:AssetsLessCurrentLiabilities#netLabel|160,045|ifrs-full:NetDebt|2,654|5,307|482,470|16,257|52,589|68,846|733|240|18,226|49,934|33,186|202,230|198,978|3,252|324,428|132|1,452|1,584|777|2,684|426|121,011|affb1cb-650-ab13-31ca-d68233a7f4|ua_ias_1-800200|[800200]+Примітки+-+Аналіз+доходів+та+витрат|ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoods|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfPreciousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfGold|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfSilver|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfPlatinumAndOtherPreciousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSalOfFerrousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfNonFerrousMetals|ua_full_ifrs_core:RevenueFromSaleOfProcessingIndustry|ua_full_ifrs_core:RevenueFromAgroindustryActivities|ifrs-full:RevenueFromSaleOfOilAndGasProducts|ifrs-full:RevenueFromSaleOfCrudeOil|ifrs-full:RevenueFromSaleOfNaturalGas|ifrs-full:RevenueFromSaleOfPetroleumAndPetrochemicalProducts|ifrs-full:RevenueFromSaleOfTelecommunicationEquipment|ifrs-full:RevenueFromSaleOfElectricity|ifrs-full:RevenueFromSaleOfPublications|ifrs-full:CirculationRevenue|ifrs-full:SubscriptionCirculationRevenue|ifrs-full:NonsubscriptionCirculationRevenue|ifrs-full:RevenueFromSaleOfBooks|ifrs-full:RevenueFromSaleOfAgriculturalProduce|ifrs-full:RevenueFromSaleOfSugar|ifrs-full:RevenueFromSaleOfAlcoholAndAlcoholicDrinks|ifrs-full:RevenueFromSaleOfFoodAndBeverage|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfLandLineTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfMobileTelephoneServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfDataServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInternetAndDataServices#totalLabel|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInterconnectionServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfOtherTelecommunicationServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTelecommunicationServices#totalLabel|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfPassengerTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfCargoAndMailTransportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfAdvertisingServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfPrintingServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyMaintenanceAndSupportServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfInformationTechnologyConsultingServices|ifrs-full:RevenueFromHotelOperations|ifrs-full:RevenueFromRoomOccupancyServices|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfGamingServices|ifrs-full:RevenueFromConstructionContracts|ifrs-full:RevenueFromRoyalties|ifrs-full:LicenceFeeIncome|ifrs-full:FranchiseFeeIncome|ua_full_ifrs_core:RevenueFromOtherServices|ifrs-full:RevenueFromInterest|ifrs-full:InterestIncomeOnAvailableforsaleFinancialAssets|ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndBankBalancesAtCentralBanks|ifrs-full:InterestIncomeOnCashAndCashEquivalents|ifrs-full:InterestIncomeOnDebtInstrumentsHeld|ifrs-full:InterestIncomeOnDeposits|ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsHeldForTrading|ifrs-full:InterestIncomeOnHeldtomaturityInvestments|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToBanks|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToCustomers|ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndReceivables|ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets|ifrs-full:InterestIncomeOnReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed|ifrs-full:RevenueFromDividends|ifrs-full:OtherRevenue|ifrs-full:Revenue#totalLabel|ifrs-full:InventoryWritedown2011|ifrs-full:ReversalOfInventoryWritedown#negatedLabel|ifrs-full:WritedownsReversalsOfInventories#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:WritedownsReversalsOfPropertyPlantAndEquipment#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables#negatedLabel|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables#netLabel|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances|ifrs-full:GainOnRecoveryOfLoansAndAdvancesPreviouslyWrittenOff|ifrs-full:ExpenseOfRestructuringActivities|ifrs-full:ReversalOfProvisionsForCostOfRestructuring|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfNoncurrentAssets|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfPropertyPlantAndEquipment#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfInvestmentProperties|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfInvestmentProperties#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestmentProperties#netLabel|ifrs-full:GainsOnDisposalsOfInvestments|ifrs-full:LossesOnDisposalsOfInvestments#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestments#netLabel|ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfOtherNoncurrentAssets|ifrs-full:GainLossArisingFromDifferenceBetweenCarryingAmountOfFinancialLiabilityExtinguishedAndConsiderationPaid|ifrs-full:GainsOnLitigationSettlements|ifrs-full:LossesOnLitigationSettlements#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnLitigationSettlements#netLabel|ifrs-full:OtherReversalsOfProvisions|ifrs-full:IncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:IncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:DividendsClassifiedAsExpense|ifrs-full:RoyaltyExpense|149,735|ifrs-full:ResearchAndDevelopmentExpense|ifrs-full:InvestmentIncome|ifrs-full:FinanceIncomeCost|ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost|ifrs-full:OtherFinanceIncome|ifrs-full:OtherFinanceCost|6,748|ifrs-full:InterestExpense|34,799|ifrs-full:InterestExpenseOnBankLoansAndOverdrafts|ifrs-full:InterestExpenseOnBonds|2,167|ifrs-full:InterestExpenseOnBorrowings|30,826|ifrs-full:InterestExpenseOnDebtInstrumentsIssued|ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromBanks|ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromCustomers|ifrs-full:InterestExpenseOnLiabilitiesDueToCentralBanks|ifrs-full:InterestExpenseOnFinancialLiabilitiesDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss|ifrs-full:InterestExpenseOnFinancialLiabilitiesHeldForTrading|ifrs-full:InterestExpenseOnOtherFinancialLiabilities|1,806|ifrs-full:InterestExpenseOnRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesLent|ifrs-full:InterestRevenueExpense|5,083|ifrs-full:ExpenseDueToUnwindingOfDiscountOnProvisions|ifrs-full:RepairsAndMaintenanceExpense|ifrs-full:FuelExpense|ifrs-full:EnergyExpense|ifrs-full:FuelAndEnergyExpense#totalLabel|ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense|ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome|1,810|ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense|ifrs-full:SellingExpense|ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense|ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpense#totalLabel|528,498|ifrs-full:DistributionAndAdministrativeExpense|ifrs-full:DonationsAndSubsidiesExpense|ifrs-full:DirectorsRemunerationExpense|ifrs-full:OccupancyExpense|ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome|ifrs-full:RentalIncome|ifrs-full:RentalExpense|ifrs-full:PropertyServiceChargeIncome|ifrs-full:PropertyServiceChargeExpense#negatedLabel|ifrs-full:PropertyServiceChargeIncomeExpense#netLabel|ifrs-full:PropertyDevelopmentAndProjectManagementIncome|ifrs-full:PropertyDevelopmentAndProjectManagementExpense|ifrs-full:PropertyManagementExpense|ifrs-full:IncomeFromReimbursementsUnderInsurancePolicies|ifrs-full:IncomeFromFinesAndPenalties|ifrs-full:OperatingExpense|ifrs-full:OperatingExpenseExcludingCostOfSales|ifrs-full:CostOfSalesHotelOperations|ifrs-full:CostOfSalesRoomOccupancyServices|ifrs-full:CostOfSalesFoodAndBeverage|ifrs-full:SalesAndMarketingExpense|ifrs-full:MediaProductionExpense|ifrs-full:GainsOnChangeInFairValueOfDerivatives|ifrs-full:LossesOnChangeInFairValueOfDerivatives#negatedLabel|ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives#netLabel|ifrs-full:BrokerageFeeIncome|ifrs-full:PortfolioAndOtherManagementFeeIncome|ifrs-full:CreditrelatedFeeAndCommissionIncome|ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome|ifrs-full:FeeAndCommissionIncome#totalLabel|ifrs-full:BrokerageFeeExpense#negatedLabel|ifrs-full:OtherFeeAndCommissionExpense#negatedLabel|ifrs-full:FeeAndCommissionExpense#negatedTotalLabel|ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense#netLabel|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnDebtInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnEquityInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnDerivativeFinancialInstruments|ifrs-full:TradingIncomeExpenseOnForeignExchangeContracts|ifrs-full:OtherTradingIncomeExpense|ifrs-full:TradingIncomeExpense#totalLabel|ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed|3,670|ifrs-full:CostOfMerchandiseSold|ifrs-full:CostOfPurchasedEnergySold|ifrs-full:ServicesExpense|304,727|ifrs-full:InsuranceExpense|ifrs-full:ProfessionalFeesExpense|48,500|ifrs-full:TransportationExpense|ifrs-full:BankAndSimilarCharges|12,851|ifrs-full:EnergyTransmissionCharges|ifrs-full:TravelExpense|ifrs-full:CommunicationExpense|46,022|ifrs-full:UtilitiesExpense|ifrs-full:AdvertisingExpense|42,943|ifrs-full:WagesAndSalaries|166,597|ifrs-full:SocialSecurityContributions|26,849|ifrs-full:OtherShorttermEmployeeBenefits|ifrs-full:ShorttermEmployeeBenefitsExpense#totalLabel|193,446|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseDefinedContributionPlans|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseDefinedBenefitPlans|ifrs-full:PostemploymentBenefitExpenseInProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:TerminationBenefitsExpense|ifrs-full:OtherLongtermBenefits|ifrs-full:ExpenseFromSharebasedPaymentTransactionsWithEmployees|ifrs-full:OtherEmployeeExpense|ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense#totalLabel|ifrs-full:DepreciationExpense##definition-1|9,059|ifrs-full:AmortisationExpense##definition-1|ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense#totalLabel##definition-1|ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss|ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss#totalLabel|ifrs-full:TaxExpenseOtherThanIncomeTaxExpense|ifrs-full:PropertyTaxExpense|ifrs-full:OtherExpenseByNature#terseLabel|952,769|ifrs-full:ExpenseByNature#totalLabel|1,463,671|182,322|5,474|47,912|1,945|45,279|688|6,899|3,377|519,436|7,258|331,267|48,356|15,413|39,727|40,867|148,333|21,097|169,430|6,280|836,558|1,350,793|definition-3|ifrs-full:AttributionOfExpensesByNatureToTheirFunctionDomain|ifrs-full:AttributionOfExpensesByNatureToTheirFunctionDomain#ifrs-full:CostOfSalesMember|ifrs-full:AttributionOfExpensesByNatureToTheirFunctionDomain#ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember|ifrs-full:DepreciationExpense##definition-3|ifrs-full:AmortisationExpense##definition-3|ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense#totalLabel##definition-3|definition-4|ifrs-full:IncreaseDecreaseInAccumulatedDeferredTaxRecognisedInOtherComprehensiveIncomeDueToChangeInTaxRate|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations#totalLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsAndHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsIncludedInOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:OtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToOtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToOtherComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod|ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax|ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodBeforeTax#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod#totalLabel|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss|ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperations|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperations|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent#totalLabel|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests|ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests#totalLabel|e155238-0d54-f028-218a-7db4f5ee4f1|ias_1_2025-03-27_role-800500|[800500]+Примітки+-+Перелік+приміток|ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory|Товариство+використовує+оцінки+та+припущення,+які+впливають+на+суми,+що+визнаються+у+фінансовій+звітності,+та+на+балансову+вартість+активів+і+зобов’язань+протягом+наступного+фінансового+року.+Оцінки+та+судження+постійно+оцінюються+і+базуються+на+попередньому+досвіді+керівництва+та+інших+факторах,+у+тому+числі+на+очікуваннях+щодо+майбутніх+подій,+які+вважаються+обґрунтованими+за+існуючих+обставин.+Крім+суджень,+які+передбачають+облікові+оцінки,+керівництво+Товариства+також+використовує+професійні+судження+при+застосуванні+облікової+політики.+Професійні+судження,+які+чинять+найбільш+суттєвий+вплив+на+суми,+що+відображаються+у+фінансовій+звітності,+та+оцінки,+результатом+яких+можуть+бути+значні+коригування+балансової+вартості+активів+і+зобов’язань+протягом+наступного+фінансового+року,+включають:+\n\nОцінка+очікуваного+кредитного+збитку.+Розрахунок+та+оцінка+очікуваного+кредитного+збитку+вимагають+суттєвих+професійних+суджень+і+передбачають+застосування+методології,+моделей+та+вхідних+параметрів.+Наступні+компоненти+розрахунку+очікуваного+кредитного+збитку+мають+найбільш+суттєвий+вплив+на+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки:+визначення+дефолту,+ймовірність+дефолту,+заборгованість+у+разі+виникнення+дефолту,+збиток+у+разі+виникнення+дефолту.+\nТовариство+регулярно+аналізує+та+здійснює+валідацію+моделей+і+вхідних+параметрів+для+мінімізації+різниці+між+оцінкою+очікуваного+кредитного+збитку+та+фактичним+кредитним+збитком.+Детальна+інформація+щодо+підходів+Товариства+до+розрахунку+очікуваних+кредитних+збитків+та+аналіз+чутливості+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+наведена+у+Примітці.\n\nПервісне+визнання+отриманих+кредитів.+У+звітному+та+попередньому+до+нього+періодах+Товариство+користувалось+кредитами,+які+надавав+один+із+учасників+Товариства.+Для+цілей+первісного+визнання+отриманих+кредитів+Товариство+здійснює+порівняння+ставок+за+отриманими+кредитами+з+ринковими+ставками.+За+результатами+проведеного+аналізу+Товариство+визнає,+за+наявності,+різницю+між+справедливою+вартістю+отриманих+кредитів+та+їх+номінальною+вартістю+у+складі+капіталу+як+результат+операцій+з+учасниками.+Для+цілей+розрахунку+справедливої+вартості+отриманих+кредитів+Товариство+визначає+ринкову+ставку,+виходячи+із+рівня+безризикової+ставки+гривневих+запозичень+та+проведеної+оцінки+премії+за+ризик+для+компаній+фінансового+сектора.+Оскільки+Товариство+отримує+кредити+траншами+протягом+усього+періоду,+то+для+оцінки+справедливої+вартості+отриманих+кредитів+Товариство+визначило+середню+ринкову+ставку+у+розмірі+26%25+для+2025+року+(2024+рік:+26%25).+\n\n|ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory|Оцінка+очікуваних+кредитних+збитків+(ОКЗ).+Очікувані+кредитні+збитки+–+це+оцінка+приведеної+вартості+майбутніх+недоотриманих+грошових+коштів,+зважена+з+урахуванням+імовірності+(тобто+середньозважена+величина+кредитних+збитків+із+використанням+відповідних+ризиків+настання+дефолту+в+певний+період+часу+в+якості+вагових+коефіцієнтів).+Оцінка+очікуваних+кредитних+збитків+є+об’єктивною+та+визначається+шляхом+встановлення+діапазону+можливих+наслідків.+Очікувані+кредитні+збитки+оцінюються+на+основі+наступних+компонентів,+які+використовує+Товариство:+ймовірність+дефолту,+сума+заборгованості+на+момент+дефолту,+збиток+у+разі+дефолту.++\nСума+заборгованості+на+момент+дефолту+–+це+оцінка+ризику+на+майбутню+дату+дефолту+з+урахуванням+очікуваних+змін+у+сумі+ризику+після+завершення+звітного+періоду,+включаючи+погашення+основної+суми+боргу+і+сплату+процентів,+та+очікуване+використання+коштів+за+кредитними+зобов’язаннями.+Ймовірність+дефолту+(PD)+–+це+оцінка+ймовірності+настання+дефолту+протягом+певного+періоду+часу.+Збиток+у+разі+дефолту+(LGD)+–+це+оцінка+збитку,+що+виникає+у+випадку+дефолту.+Вона+заснована+на+різниці+між+договірними+грошовими+потоками+до+виплати+і+потоками,+які+кредитор+очікує+отримати.+Зазвичай,+цей+показник+виражається+в+процентах+від+заборгованості+на+момент+дефолту+(EAD).+При+цьому+Товариство+розглядає+2+джерела+отримання+грошових+потоків:+від+позичальників+та+від+продажу+кредитів+факторинговим+компаніям.+\nОчікувані+кредитні+збитки+моделюються+за+весь+строк+дії+інструмента.+Весь+строк+дії+інструмента+дорівнює+залишковому+строку+дії+договору+до+терміну+погашення+боргових+інструментів+з+коригуванням+на+непередбачуване+дострокове+погашення,+якщо+таке+має+місце.+\nВ+моделі+управління+«Очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк»+оцінюються+збитки,+які+виникають+у+результаті+настання+всіх+можливих+подій+дефолту+протягом+залишкового+строку+дії+фінансового+інструмента.+Модель+«12-місячні+очікувані+кредитні+збитки»+являє+собою+частину+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк,+які+виникають+у+результаті+подій+дефолту+за+фінансовим+інструментом,+настання+яких+можливе+протягом+12+місяців+після+закінчення+звітного+періоду+або+протягом+строку+дії+фінансового+інструмента,+який+залишився,+якщо+він+становить+менше+року.\nОцінка+керівництвом+очікуваних+кредитних+збитків+здійснюється+на+портфельній+основі+і+базується+на+оцінках+на+визначений+момент+часу+(Point+in+time),+а+не+на+оцінках+за+весь+цикл+(through+the+cycle).+Оскільки+кредити,+які+видаються+Товариством+є+короткостроковими+(строком+до+30+днів+та+до+126+днів+(з+можливістю+прологації)+–+за+різними+типами+кредитів),+ймовірність+дефолту+та+збитки+у+разі+дефолту+оцінюються+на+основі+історичної+інформації+за+останні+180+днів+до+звітної+дати+відповідно,+а+макроекономічні+змінні+впливають+на+рівень+дефолтів+із+певним+часовим+лагом,+то+Товариство+вважає,+що+в+такій+ситуації+для+цілей+оцінки+очікуваних+кредитних+збитків+може+використовуватись+виключно+історична+інформація.+\nДля+цілей+розрахунку+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+Товариство+розподіляє+кредити+на+2+групи:+кредити+новим+клієнтам+(коли+клієнт+вперше+бере+кредит)+та+кредити+постійним+(не+новим)+клієнтам.+У+кожній+з+груп+кредити+розподіляються+на+корзини+за+кількістю+днів+прострочки+станом+на+звітну+дату.\nДля+оцінювання+ймовірності+дефолту+Товариство+визначає+дефолт+як+ситуацію,+за+якої+ризик+відповідає+одному+чи+декільком+із+нижчезазначених+критеріїв:\n•\tпрострочення+позичальником+договірних+платежів+перевищує+30+днів+(2023+рік:+30+днів);\n•\tпрострочення+позичальником+договірних+платежів+менше+ніж+на+30+днів+(переважно+4-30+днів),+але+при+цьому+прийняття+Товариством+рішення+щодо+продажу+відповідного+кредиту+через+неконтактність+позичальника+(2023+рік:+менш+ніж+30+днів);\n•\tсмерть+позичальника.\nОскільки+Товариство+видає+лише+короткострокові+кредити,+то+оцінка+наявності+чи+відсутності+значного+підвищення+кредитного+ризику+(SICR)+з+моменту+первісного+визнання+здійснюється+виключно+для+аналізу+кредитної+якості+портфеля+виданих+кредитів+і+не+впливає+на+оцінку+очікуваних+кредитних+збитків.\nЗначне+підвищення+кредитного+ризику+оцінюється+Товариством+на+портфельній+основі,+виходячи+із+припущення+про+те,+що+з+моменту+первісного+визнання+відбувається+значне+підвищення+кредитного+ризику,+якщо+фінансові+активи+прострочені+більш+ніж+на+4+дні+(2023+рік:+4+дні).\nЗа+наявності+доказів+того,+що+критерії+значного+підвищення+кредитного+ризику+більше+не+виконуються,+інструмент+переводиться+назад+в+Етап+1.\nТовариство+проводить+регулярний+аналіз+своєї+методології+та+припущень+для+зменшення+розбіжностей+між+оцінками+та+фактичними+кредитними+збитками.+Таке+бек-тестування+проводиться,+як+мінімум,+раз+на+рік.\n|ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBiologicalAssetsAndGovernmentGrantsForAgriculturalActivityExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory|\t31+грудня+2025\nФінансові+зобов’язання\t\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами+від+учасників+Товариства,+в+тому+числі:\t227+503\n-\tосновна+сума+кредиту\t225+245\n-\tпремія+(дисконт)\t(3+764)\n-\tнараховані+відсотки\t6+023\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками+від+інших+пов’язаних+осіб+Товариства,+в+тому+числі:\t-\n-\tосновна+сума\t-\n-\tпремія+(дисконт)\t-\n\n\t31+грудня+2024\nФінансові+зобов’язання\t\t\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами+від+учасників+Товариства,+в+тому+числі:\t198+978\n-\tосновна+сума+кредиту\t174+151\n-\tпремія+(дисконт)\t-\n-\tнараховані+відсотки\t24+827\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками+від+інших+пов’язаних+осіб+Товариства,+в+тому+числі:\t3+252\n-\tосновна+сума\t10+000\n-\tпремія+(дисконт)\t(6+748)\n\nЗобов’язання+за+отриманими+кредитами.++Поточні+зобов’язання+Товариства+за+отриманими+кредитами+представлені+незабезпеченим+процентними+кредитами+у+національній+валюті+від+учасника+Товариства+АТ+«ЗНВКІФ+«КАЙЛАС».+За+першим+договором+кредит+було+отримано+у+2021-2022+роках.+Термін+погашення+кредиту+–+до+06+травня+2025+року+.+Відсоткова+ставка+за+користування+кредитом+станом+на+31+грудня+2025+року+становила+16%25+(31+грудня+2024+року:+26%25).+Відповідно+до+другого+договору+кредит+було+отримано+у+2025+році,+термін+погашення+кредиту+–+до+30.10.2026+року.+Відсоткова+ставка+за+користування+кредитом+станом+на+31+грудня+2025+року+становила+16%25.+Станом+на+31+грудня+2025+року+основна+сума+заборгованості+за+кредитом+становила+225+245+тис.+грн.|ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory|Склад+грошових+коштів+та+їх+еквівалентів+представлений+наступним+чином:+\n\t31+грудня+2025\nПоточні+рахунки+в+банках\t46+140\nРахунки+в+платіжних+системах\t33+883\nВсього\t80+023\n\t31+грудня+2024\nПоточні+рахунки+в+банках\t49+934\nРахунки+в+платіжних+системах\t33+186\nВсього\t83+120\n\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти+станом+на+31+грудня+2025+року+зберігаються+в+національній+валюті+на+банківських+рахунках+Товариства,+з+них+на+депозитних+рахунках+–+відсутні+(станом+на+31+грудня+2024+року:+в+національній+валюті,+з+них+на+депозитних+рахунках+-відсутні).\nРахунки+в+платіжних+системах+–+різниця+між+грошовими+коштами,+сплаченими+клієнтами+Товариства+з+використанням+платіжних+карток,+що+підлягають+переказу+на+поточні+рахунки+Товариства+іншими+фінансовими+установами+(платіжними+системами),+та+грошовими+коштами,+сплаченими+платіжними+системами+на+платіжні+картки+клієнтів+Товариства,+які+Товариство+повинне+перерахувати+на+користь+платіжних+систем.+\nСтаном+на+31+грудня+2025+року,+Товариство+мало+на+рахунках+в+платіжних+системах+грошові+кошти,+що+підлягають+переказу+на+поточні+рахунки+Товариства,+в+сумі+33+883+тис.+грн.+(31+грудня+2024+року:+грошові+кошти,+що+підлягають+переказу+на+поточні+рахунки+Товариства+в+сумі+33+186+тис.+грн.).\nОбмеження+права+Товариства+на+користування+грошовими+коштами+у+2025+та+2024+роках+були+відсутні.\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+грошові+кошти+Товариства+знаходились+на+поточних+рахунках+у+трьох+банківських+установах.+Станом+на+31+грудня+2025+року+97%25+грошових+коштів+розміщено+у+банку+«ОТП+БАНК»,+2,5%25+грошових+коштів+розміщено+у+«Приватбанку»,+0,5%25+у+банку+«КредоБанк».+\nРезерви+під+знецінення+грошових+коштів+не+формувались+(грошові+кошти+розміщуються+в+банках,+які+мають+кредитний+рейтинг+за+оцінками+рейтингового+агентства+«Експерт+Рейтинг»+від+uaAAA+до+uaAA),+балансова+вартість+грошових+коштів+суттєво+не+відрізняється+від+їх+справедливої+вартості.\n|ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory|Кредитний+ризик.+Кредитний+ризик+–+ризик+того,+що+Товариство+зазнає+збитків+внаслідок+того,+що+його+клієнти+або+контрагенти+не+виконали+своїх+договірних+зобов’язань.+Товариство+управляє+кредитним+ризиком+шляхом+встановлення+граничного+розміру+ризику,+який+Товариство+готове+прийняти+по+окремих+контрагентах,+а+також+за+допомогою+моніторингу+дотримання+встановлених+лімітів+ризику.+\nКредитний+ризик+виникає+в+результаті+надання+Товариством+кредитів+та+інших+операцій+з+контрагентами,+внаслідок+яких+виникають+фінансові+активи.+Максимальна+сума+кредитного+ризику,+на+який+наражається+Компанія,+показана+нижче+за+категоріями+активів:\nу++тисячах++гривень\t\n31+грудня+2025+р.\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t+711+388+++\nІнша+дебіторська+заборгованість\t+21+466\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t+80+023\nЗагальна+сума+кредитного+ризику+балансових+фінансових+інструментів\t812+877\n\n31+грудня+2024+р.\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t535+059+++\nІнша+дебіторська+заборгованість\t35+429\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t83+120++\nЗагальна+сума+кредитного+ризику+балансових+фінансових+інструментів\t653+608\n+\nТовариство+надає+два+типи+кредитів+фізичним+особам+–+з+максимальною+сумою+20+000+грн.+на+строк+до+30+днів,+та+з+максимальною+сумою+30+000+грн.+на+строк+до+126+днів.+Один+клієнт+на+будь-яку+дату+може+мати+лише+один+кредит.\nКомпоненти+кредитного+ризику:\n-\tЙмовірність+дефолту+(Середньорічна+ймовірність+дефолту+позичальника)+–+ймовірність,+з+якою+дебітор+може+виявитися+у+стані+неплатоспроможності.\n-\tВтрати+при+дефолті+(Середня+очікувана+частка+втрат+у+разі+дефолту)+–+частка+від+суми,+яка+підлягає+кредитному+ризику,+яка+може+бути+втрачена+у+разі+дефолту.+\nТовариство+розробило+і+продовжує+працювати+над+удосконаленням+системи+оцінки+кредитоспроможності+контрагентів.+Кредитна+заявка+користувача+проходить+через+ряд+ризик-правил,+які+у+тому+числі+включають+перевірку+кредитної+історії+в+Товаристві,+даних+у+бюро+кредитних+історій+і+інших+сервісах,+оцінку+вірогідності+дефолту+контрагента+з+урахуванням+різного+набору+даних,+оцінку+вірогідності+класифікації+користувача+як+шахрая.+Усі+перераховані+дії+дозволяють+оцінити+рівень+кредитного+ризику+на+етапі+розгляду+кредитної+заявки+і+домогтися+автоматизації+в+ухваленні+рішення+на+рівні+не+менше+90%25.+Регулярне+оновлення+моделей,+удосконалення+старих+і+розробка+нових+ризик-правил+дозволяють+управляти+кредитним+ризиком.+Процедура+перевірки+кредитної+якості+дозволяє+Товариству+оцінити+розмір+потенційних+збитків+по+ризиках,+до+яких+воно+схильне,+і+здійснити+необхідні+заходи.\n\n\n|ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory|31+грудня+2025\nПоточні+зобов’язання+за+розміщеними+облігаціями\t55+615\n-\tосновна+сума+зобов'язання\t55+375\n-\tпремія+(дисконт)\t240\n\n31+грудня+2024\nПоточні+зобов’язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\n-\tосновна+сума+зобов'язання\t-\n-\tпремія+(дисконт)\t-\n\nЗобов’язання+за+розміщеними+облігаціями.+Станом+на+31+грудня+2025+року+Товариством+було+розміщено+облігації+серії+«С»+(UA5000014515),+номінальною+вартістю+1+000+тис.+грн.+в+національній+валюті,+термін+погашення+–+серпень+2026+року,+ставка+купону+20%25,+ефективна+ставка+20%25.+Випуск+облігацій+було+здійснено+на+наступних+умовах:\n\nСерія+облігацій++++1+«С»\nНомінальна+вартість,+тис.+грн.+++++++1+000\nСтавка+купону++++++20%25\nЕфективна+ставка+++++++20%25\nСтрок+розміщення++++++1+рік\nДата+закінчення+розміщення++++++++18.09.2025\nМожливість+дострокового+погашення+зміна+купонної+ставки++++++++Не+передбачена\nВсього+зобов’язань+за+розміщеними+облігаціями\t+++++++100+000+000\n\n\n\n\n\n\n|ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfExplorationAndEvaluationAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory|Фінансові+витрати+представлені+наступним+чином+\n\t2025\nПроцентні+витрати+за+кредитом\t30+826\nПроцентні+витрати+за+облігаціями\t2+167\nПроцентні+витрати+за+фінансовою+орендою\t1+806\nАмортизація+доходу+при+первісному+визнанні+безвідсоткової+поворотної+фінансової+допомоги\t6+748\nВсього+фінансових+витрат\t41+547\n\n\t2024\nПроцентні+витрати+за+кредитом\t45+279\nПроцентні+витрати+за+облігаціями\t1+945\nПроцентні+витрати+за+фінансовою+орендою\t688\nАмортизація+доходу+при+первісному+визнанні+безвідсоткової+поворотної+фінансової+допомоги\t5+474\nВсього+фінансових+витрат\t53+386\n\n\n|ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory|Основними+ризиками,+якими+здійснює+управління+Товариство+є+кредитний+ризик+та+ризик+ліквідності.+Політика+управління+ризиками+включає+наступне:\n\nСистема+оцінки+ризиків+та+передача+інформації+про+ризики.+Ризики,+яким+піддається+Товариство,+оцінюються+за+допомогою+методу,+який+відбиває+як+очікуваний+збиток,+понесення+якого+ймовірно+в+ході+звичайної+діяльності,+так+і+непередбачені+збитки,+що+є+оцінкою+найбільших+фактичних+збитків+на+підставі+статистичних+моделей.+У+моделях+використовуються+значення+вірогідності,+отримані+з+минулого+досвіду+і+скориговані+з+урахуванням+поточних+та+очікуваних+у+майбутньому+економічних+умов.\nМоніторинг+і+контроль+ризиків,+головним+чином,+ґрунтується+на+встановлених+Товариством+лімітах.+Такі+ліміти+відображають+стратегію+ведення+діяльності+та+ринкові+умови,+в+яких+функціонує+Товариство,+а+також+рівень+ризику,+який+Товариство+готове+прийняти.+Окрім+цього,+Товариство+контролює+і+оцінює+свою+загальну+здатність+нести+ризики+відносно+сукупної+позиції+по+усіх+видах+ризиків+і+операцій.\nІнформація,+отримана+по+усіх+видах+діяльності,+вивчається+і+обробляється+з+метою+аналізу,+контролю+і+раннього+виявлення+ризиків.+Значна+частина+інформації+доступна+керівництву+Товариства+і+відповідальним+співробітникам+у+вигляді+автоматизованих+звітів.+У+звітах+міститься+інформація+про+сукупний+розмір+кредитного+ризику,+прогнозні+кредитні+показники,+виключення+зі+встановлених+лімітів+ризику,+показники+ліквідності+і+зміни+в+рівні+ризику.+Для+усіх+рівнів+Товариства+складаються+різні+звіти+про+ризики,+які+поширюються+з+тим,+щоб+забезпечити+усім+підрозділам+Товариства+доступ+до+необхідної+і+актуальної+інформації.+Щодня+проводиться+коротка+нарада+керівництва+і+відповідальних+співробітників+Товариства,+на+якій+обговорюється+підтримка+встановлених+лімітів,+аналізується+ліквідність,+а+також+зміни+в+рівнях+ризику.\nЗниження+ризику.+В+рамках+управління+ризиками+Товариство+використовує+можливість+в+режимі+реального+часу+контролювати+рівень+акцептованих+заявок+і+частку+прострочених+позик,+змінюючи+допустимий+рівень+кредитного+ризику.+Незначний+термін+кредитів+дозволяє+оперативно+реагувати+на+зміну+процентних+ставок+та+загальної+ситуації+на+ринку.\n\nНадмірні+концентрації+ризику.+Концентрації+ризику+виникають+у+разі,+коли+низка+контрагентів+здійснює+схожі+види+діяльності,+або+їх+діяльність+ведеться+в+одному+географічному+регіоні,+або+контрагенти+мають+аналогічні+економічні+характеристики,+і+в+результаті+зміни+в+економічних,+політичних+і+інших+умовах+роблять+схожий+вплив+на+здатність+цих+контрагентів+виконати+договірні+зобов’язання.+Концентрації+ризику+відбивають+відносну+чутливість+результатів+діяльності+Товариства+до+змін+в+умовах,+які+роблять+вплив+на+певну+галузь+або+географічний+регіон.+Підтримка+диверсифікованого+портфеля+дозволяє+Товариству+уникнути+надмірних+концентрацій+ризику.\nФінансові+активи+та+зобов’язання+Товариства+за+географічною+ознакою+відносяться+до+України.\n\nРизик+геополітичного+середовища+(стратегічний+ризик).+Україна+переживає+політичні+та+економічні+зміни,+насамперед,+пов’язані+зі+світовою+економічною+кризою,+яка+спочатку+була+спровокована+пандемією+COVІD-19+і,+в+подальшому,+початком+військової+агресії+рф+з+кінця+лютого+2022+року+та+запровадженням+військового+стану,+внаслідок+чого+суттєво+погіршилось+макроекономічне+середовище+діяльності+та+виросли+відповідні+ризики.\nСтаном+на+2025+рік,+Товариство+(як+і+економіка+України+загалом)+поступово+пристосувалась+до+роботи+в+нових+умовах,+спостерігається+покращення+порівняно+з++довоєнними+показниками+діяльності.+Але+вплив+економічної+кризи+та+геополітичної+нестабільності,+які+тривають+в+Україні,+а+також+їхнє+остаточне+врегулювання+неможливо+передбачити+з+достатньою+вірогідністю,+і+вони+можуть+негативно+вплинути+на+економіку+України+та+операційну+діяльність+Компанії.\nЦя+фінансова+звітність+відображає+поточну+оцінку+керівництва+можливого+впливу+українського+бізнес-середовища+на+діяльність+Товариства+та+його+фінансове+становище,+хоча+і+майбутні+умови+господарювання+можуть+відрізнятися+від+оцінки+керівництва.\n\nКредитна+якість.+Товариство+здійснює+оцінку+якості+кредитного+портфеля.+Це+забезпечує+можливість+управління+існуючими+ризиками.\nАналіз+кредитів+по+термінах,+що+пройшли+з+дати+затримки+платежу+станом+на+31+грудня+2025+року,+а+також+порівняльні+дані+такого+аналізу+станом+на+31+грудня+2024+року,+наведений+нижче:\nСтаном+на+31+грудня+2025\nБез+прострочення\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t+++663+451\nЧастка\t93,2%25\n\t4-30+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t+++44+505\nЧастка\t6,0%25\n\t31-90++днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t++++3+253\nЧастка\t0,5%25\n\t91-180+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t++++179\nЧастка\t0,3%25\nБільше+180+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t++++-\nЧастка\t0,0%25\n\tВсього\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t++++711+388\nЧастка\t100,0%25\n\nСтаном+на+31+грудня+2024\t\nБез+прострочення\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)++\t498+199\nЧастка\t93,1%25\n\t4-30+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t+++++31+237\nЧастка\t5,8%25\n\t31-90++днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t++++3+449\nЧастка\t0,6%25\n\t91-180+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t+++++2+174\nЧастка\t0,5%25\n\tБільше+180+днів\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t++++-\nЧастка\t0,0%25\n\tВсього\n+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+(чиста+балансова+вартість)\t+++++535+059\nЧастка\t100,0%25\n\nУ+категорію+«Без+прострочки»+також+включено+дебіторську+заборгованість+за+виданими+кредитами+з+простроченням+платежу+до+3-х+днів+включно.+Таке+прострочення+платежу+відповідно+до+умов+стандартного+кредитного+договору+вважається+грейс-періодом.+Якщо+позичальник+гасить+кредит+протягом+такого+грейс-періоду,+то+до+нього+не+застосовуються+штрафні+санкції.+\nЗазначені+у+таблиці+вище+категорії+прострочки+платежу+застосовуються+також+для+цілей+групування+дебіторської+заборгованості+за+виданими+кредитами+під+час+розрахунку+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки.\nДодатково+Товариство+проводить+аналіз+дебіторської+заборгованості+за+виданими+кредитами++за+видами+позичальників+(нові+–+позичальники,+які+вперше+взяли+кредит+у+Товариства,+та+постійні+–+позичальники,+які+не+вперше+беруть+кредит+у+Товариства).+Відповідне+групування+також+застосовується+для+цілей+розрахунку+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки,+оскільки,+виходячи+із+практики+роботи+Товариства,+імовірність+дефолту+за+дебіторською+заборгованістю+за+виданими+кредитами+новим+позичальникам+є+вищою+порівняно+із+імовірністю+дефолту+для+постійних+позичальників.+Аналіз+чистої+балансової+вартості+дебіторської+заборгованості+за+виданими+кредитами++за+видами+позичальників+наведено+у+таблиці+нижче:\n\nКатегорія+позичальника\t31+грудня+2025\nНові+позичальники\t28+991\nПостійні+позичальники\t682+397\nВсього\t711+388\n\nКатегорія+позичальника\t31+грудня+2024\nНові+позичальники\t17+550\nПостійні+позичальники\t517+510\nВсього\t535+060\n\n\nКатегорія+позичальника\t31+грудня+2025\nФізичні+особи\t536+865\nЮридичні+особи\t174+523\nВсього\t711+388\n\nКатегорія+позичальника\t31+грудня+2024\nФізичні+особи\t428+373\nЮридичні+особи\t106+687\nВсього\t535+060\n\n\nВалютний+ризик.+Товариство+має+активи+і+зобов’язання,+деноміновані+в+іноземних+валютах.+Валютний+ризик+виникає+у+випадку,+коли+фактичні+чи+прогнозовані+активи+в+іноземній+валюті+є+більшими+або+меншими,+ніж+зобов’язання+у+тій+же+валюті.+Керівництво+визначає+ліміти+ризиків+по+валютах+та+загальний+прийнятний+рівень+ризику,+а+також+протягом+дня+(контроль+здійснюється+щоденно).\nЗагальний+обсяг+відкритих+валютних+позиції+не+створює+надмірне+навантаження+на+капітал+та+надходження+Товариства.\nНаявні+на+звітні+дати+фінансові+(монетарні)+активи+та+зобов'язання+Компанії,+які+деноміновані+у+іноземній+валюті+та+несуть+відповідні+валютні+ризики,+представлені+за+балансовою+вартістю+в+таблицях+нижче.\n\tГривня+(UAH)\nСтаном+на+31.12.2025\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t79+941\nРазом+активів\t79+941\nТоргівельна+кредиторська+заборгованість\t19+862\nРазом+зобов'язань\t19+862\nЧиста+позиція\tн/з\n\tЄвро+(EUR)\nСтаном+на+31.12.2025\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t82\nРазом+активів\t82\nТоргівельна+кредиторська+заборгованість\t375+133\nРазом+зобов'язань\t375+133\nЧиста+позиція\t(375+051)\n\tДолар+США+(USD)\nСтаном+на+31.12.2025\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t-\nРазом+активів\t-\nТоргівельна+кредиторська+заборгованість\t-\nРазом+зобов'язань\t-\nЧиста+позиція\t-\n\tВсього\nСтаном+на+31.12.2025\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t80+023\nРазом+активів\t80+023\nТоргівельна+кредиторська+заборгованість\t394+995\nРазом+зобов'язань\t394+995\nЧиста+позиція\tн/з\n\n\n\tГривня+(UAH)\nСтаном+на+31.12.2024\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t77+855\nРазом+активів\t77+855\nТоргівельна+кредиторська+заборгованість\t14+089\nРазом+зобов'язань\t14+089\nЧиста+позиція\tн/з\n\tЄвро+(EUR)\nСтаном+на+31.12.2024\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t3+494\nРазом+активів\t3+494\nТоргівельна+кредиторська+заборгованість\t310+339\nРазом+зобов'язань\t310+339\nЧиста+позиція\t(306+845)\n\tДолар+США+(USD)\nСтаном+на+31.12.2024\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t1+771\nРазом+активів\t1+771\nТоргівельна+кредиторська+заборгованість\t-\nРазом+зобов'язань\t-\nЧиста+позиція\t1+771\n\tВсього\nСтаном+на+31.12.2024\t\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти\t83+120\nРазом+активів\t83+120\nТоргівельна+кредиторська+заборгованість\t324+428\nРазом+зобов'язань\t324+428\nЧиста+позиція\tн/з\n\nЗміна+фінансового+результату+та+власного+капіталу+в+результаті+можливих+змін+обмінних+курсів,+що+встановлені+на+звітну+дату,+за+умови,+що+всі+інші+змінні+характеристики+залишаються+фіксованими:\nЗміни+обмінного+курсу++++Станом+на+31.12.2025\nЄвро\nЗбільшення/Зменшення++++++5%25\nВплив+на+прибуток+до+оподаткування+++++(18+753)\nВплив+на+капітал++++++(18+753)\nЗбільшення/Зменшення+++++-5%25\nВплив+на+прибуток+до+оподаткування+++++18+753\nВплив+на+капітал++++++18+753\n\nДолар+США\nЗбільшення/Зменшення++++++5%25\nВплив+на+прибуток+до+оподаткування+++++-\nВплив+на+капітал+++++-\nЗбільшення/Зменшення+++++-5%25\nВплив+на+прибуток+до+оподаткування+++++-\nВплив+на+капітал++++++-\n\nЗміни+обмінного+курсу++++Станом+на+31.12.2024\nЄвро\nЗбільшення/Зменшення++++++5%25\nВплив+на+прибуток+до+оподаткування+++++(15+342)\nВплив+на+капітал++++++(15+342)\nЗбільшення/Зменшення+++++-5%25\nВплив+на+прибуток+до+оподаткування+++++15+342\nВплив+на+капітал++++++15+342\n\nДолар+США\nЗбільшення/Зменшення++++++5%25\nВплив+на+прибуток+до+оподаткування++++89\nВплив+на+капітал+++++89\nЗбільшення/Зменшення+++++-5%25\nВплив+на+прибуток+до+оподаткування++++(89)\nВплив+на+капітал++++++(89)\n|ifrs-full:DisclosureOfFirstTimeAdoptionExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory|Адміністративні+витрати+представлені+наступним+чином+:\n\t2025\nВитрати+на+роялті\t149+735\nВитрати+на+оплату+праці+\t155+602\nТехнічне+обслуговування+ПЗ\t44+974\nКомісії+банку+та+винагорода+платіжних+систем\t12+851\nСоціальні+нарахування+\t25+228+\nПослуги+зв’язку+інтернет+підтримки+ІТ-систем\t25+183\nІнформаційні+послуги+(скоринг+та+СМС+повідомлення)\t20+839\nЗнос+та+амортизація\t9+059\nКонсультаційні+та+юридичні+послуги\t3+526\nМатеріальні+та+господарські+витрати\t3+670\nВитрати+на+підбір+та+навчання+персоналу\t3+760\nПослуги+по+стягненню+заборгованості\t916\nОренда+приміщення\t1+074\nІнші+витрати+\t8+585\nВсього+адміністративних+витрат\t465+002\n\n\t2024\nВитрати+на+роялті\t182+322\nВитрати+на+оплату+праці+\t140+804\nТехнічне+обслуговування+ПЗ\t42+766\nКомісії+банку+та+винагорода+платіжних+систем\t15+413\nСоціальні+нарахування+\t19+928+\nПослуги+зв’язку+інтернет+підтримки+ІТ-систем\t21+609\nІнформаційні+послуги+(скоринг+та+СМС+повідомлення)\t18+118\nЗнос+та+амортизація\t6+280\nКонсультаційні+та+юридичні+послуги\t5+590\nМатеріальні+та+господарські+витрати\t7+258\nВитрати+на+підбір+та+навчання+персоналу\t4+271\nПослуги+по+стягненню+заборгованості\t311\nОренда+приміщення\t908\nІнші+витрати+\t424\nВсього+адміністративних+витрат\t466+002\n\n\nВитрати+на+збут+представлені+наступним+чином:\n\t2025\nВитрати+на+маркетинг+та+рекламу\t42+943\nВитрати+на+оплату+праці\t10+995\nСоціальні+нарахування\t1+621\nІнші+витрати+на+збут\t7+937\nВсього+витрат+на+збут\t63+496\n\n\t2024\nВитрати+на+маркетинг+та+рекламу\t40+867\nВитрати+на+оплату+праці\t7+529\nСоціальні+нарахування\t1+169\nІнші+витрати+на+збут\t3+869\nВсього+витрат+на+збут\t53+434\n|ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory|Безперервність+діяльності.+Керівництво+Товариства+підготувало+цю+фінансову+звітність+відповідно+до+принципу+подальшої+безперервності+діяльності.+При+формуванні+цього+професійного+судження+керівництво+врахувало+його+фінансовий+стан,+поточні+плани,+прибутковість+діяльності+та+доступ+до+фінансових+ресурсів,+а+також+проаналізувало+вплив+макроекономічних+тенденцій+та+подій+після+звітної+дати+на+діяльність+Товариства.\nЗа+рік,+що+закінчився+31+грудня+2025+року,+прибуток+Товариства+склав+16+609+тис.+грн.,+чисті+активи+складали+145+665+тис.+грн.+Одночасно,+оборотні+активи+Товариства+станом+на+31+грудня+2025+року+перевищували+його+поточні+зобов’язання+на+134+500+тис.+грн.\nСтаном+на+31.12.2025+року+у+Товариства+наявні+заборгованості+за+кредитами+та+відсотками+у+сумі+57+873+тис.грн.+Наявність+активів+у+заставі+–+відсутні.+Від+операційної+діяльності+отримано+відтік+грошових+коштів+у+сумі+4+199+435+тис.+грн.\nзобов’язань+щодо+банківських+кредитів,+залучені+кошти+(фінансові+позики)+–+в+основному+від+пов’язаних+сторін,+з+якими+Товариство+має+домовленості+щодо+пролонгації+короткострокових+зобов’язань+у+разі+потреби+(Примітка+15).+Товариство+не+має+простроченої+заборгованості+перед+пов’язаними+особами+або+по+іншим+зобов’язанням+перед+кредиторами,+та+дотримується+встановлених+вимог+щодо+власного+капіталу+та+інших+показників+діяльності+(Примітки+10,+16).+Таким+чином,+наведене+свідчить+про+достатній+рівень+платоспроможності+та+ліквідності+Товариства.+\nСтаном+на+дату+випуску+цієї+фінансової+звітності+не+було+пошкоджень+критично+важливих+активів,+які+перешкоджали+б+Товариству+продовжувати+діяльність.+Товариство+не+має+суттєвих+активів+у+зоні+активних+воєнних+дій+або+на+тимчасово+окупованих+територіях.\nУ+разі+найгіршого+сценарію+розвитку+подій,+за+якого+інтенсивні+воєнні+дії+відбуватимуться+по+всій+території+України,+можна+припустити,+що+це+матиме+вплив+на+діяльність+Товариства,+тривалість+якого+неможливо+спрогнозувати.+Ці+обставини+являють+собою+фактор+невизначеності+поза+контролем+Товариства.\nКерівництво+вжило+належних+заходів+для+забезпечення+безперервної+діяльності+Товариства+та+зробило+такі+припущення+у+своєму+прогнозі+на+дванадцять+місяців+з+дати+цієї+фінансової+звітності:\n•\tінтенсивність+воєнних+дій+та+охоплення+територій+України,+на+які+вторглися+російські+війська,+значно+не+збільшиться;\n•\tТовариство+зможе+забезпечити+безперебійну+роботу+власної+критичної+ІТ-інфраструктури+та+доступність+свого+персоналу+у+відповідності+до+заходів,+вжитих+керівництвом+і+передбачених+планом+безперервності+діяльності;\n•\tкерівництво+планує+своєчасно+обслуговувати+боргові+зобов'язання+Товариства+у+відповідності+до+умов+укладених+договорів+та+змін+до+них+(див.+Примітку+11);\n•\tнаявна+ліквідність+у+результаті+надходжень+від+погашення+дебіторської+заборгованості+дозволить+Товариству+фінансувати+операційні+витрати+та+продовжувати+обслуговувати+його+клієнтів+–+видавати+нові+кредити.\nКерівництво+проаналізувало+здатність+Товариства+продовжувати+подальшу+безперервну+діяльність+станом+на+дату+випуску+цієї+фінансової+звітності+та+дійшло+висновку,+що+існує+лише+один+суттєвий+фактор+невизначеності+щодо+подальшої+значної+ескалації+воєнних+дій,+що+може+призвести+до+дестабілізації+діяльності+Товариства,+тобто+існує+суттєва+невизначеність,+яка+може+викликати+значні+сумніви+у+спроможності+Товариства+продовжувати+безперервну+діяльність.+Отже,+Товариство+може+бути+не+в+змозі+реалізувати+свої+активи+та+погасити+зобов'язання+за+звичайного+перебігу+господарської+діяльності.+Спираючись+на+ці+фактори,+керівництво+обґрунтовано+очікує+наявність+у+Товариства+достатніх+ресурсів+для+управління+діяльністю+протягом+наступних+дванадцяти+місяців+з+дати+цієї+фінансової+звітності.\nКерівництво+продовжить+відстежувати+потенційний+вплив+та+вживатиме+усіх+можливих+заходів+для+мінімізації+будь-яких+наслідків.\nЗ+урахуванням+цих+та+інших+заходів+керівництво+Товариства+дійшло+висновку,+що+застосування+припущення+про+безперервність+діяльності+для+підготовки+фінансової+звітності+є+прийнятним.\n\n|ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory|Станом+на+31+грудня+2025+року+в+Товаристві+працювали+167+осіб+(31+грудня+2024+року:+165+осіб).|ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory|Процентні+доходи\nПроцентні+доходи+за+2025+рік+у+розмірі+1+514+934+тиc.+грн.+(2024+рік:+1+410+410+тис.+грн.)+являють+собою+доходи+від+надання+позик,+включаючи+пені+та+штрафи+за+простроченою+заборгованістю+за+наданими+кредитами.\n|ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInterimFinancialReportingExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory|Товариство+створене+у+вигляді+товариства+з+обмеженою+відповідальністю+і+не+має+випущених+акцій.+Станом+на+31+грудня+2025+року+та+31+грудня+2024+року+статутний+капітал+Товариства+становив+16+634+тис.+грн.+Станом+на+31+грудня+2025+року+та+на+31+грудня+2024+року+зареєстрований+капітал+Товариства+сплачено+грошовими+коштами+в+повному+обсязі+згідно+з+діючим+законодавством+України.\nЗгідно+з+чинним+законодавством+України+та+установчими+документами+Товариства,+станом+на+31+грудня+2025+року+та+на+31+грудня+2024+року+учасники+Товариства+мали+безумовне+право+на+відшкодування+своєї+частки+в+його+капіталі+в+будь-який+час+в+грошовій+формі+в+розмірі+своєї+пропорційної+частки+у+вартості+активів+Товариства.+Однак,+як+зазначено+в+Примітці+3,+за+певних+обставин+Товариство+може+класифікувати+свої+чисті+активи+як+капітал,+якщо+задовольняються+певні+критерії.\nКерівництво+вважає,+що+кожен+із+відповідних+критеріїв+задоволений,+тому+чисті+активи+Товариства+класифікуються+як+капітал.\nУ+2025+та+у+2024+році+рішення+про+розподіл+частини+прибутку+та+виплату+дивідендів+учасникам+Товариством+не+приймалось.\n|ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLeasePrepaymentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory|Ризик+ліквідності.+Ризик+ліквідності+–+це+ризик+того,+що+Товариство+не+зможе+виконати+свої+зобов’язання+по+виплатах+при+настанні+терміну+їх+погашення+в+звичайних+або+непередбачених+умовах.+З+метою+обмеження+цього+ризику+керівництво+забезпечило+доступність+довгострокових+джерел+фінансування,+або+має+домовленості+щодо+пролонгації+короткострокових+зобов’язань.\nАналіз+ліквідності+полягає+в+порівнянні+залишків+по+активу,+згрупованих+за+ступенем+їх+ліквідності+і+розташованих+у+порядку+убування+ліквідності,+із+зобов'язаннями+по+пасиву,+згрупованими+за+термінами+їх+погашення+і+розташованими+у+порядку+зростання+термінів+погашення.\n\nАктиви+у+порядку+убування+ліквідності\t\t31.12.2025\nНайбільш+ліквідні+активи+(А1)\t\t80+023\nШвидко+реалізовані+активи+(А2)\t\t42+021\nПовільно+реалізовані+активи+(А3)\t\t711+388\nВажко+реалізовані+активи+(А4)\t\t25+545\nВсього\t\t858+977\n\nАктиви+у+порядку+убування+ліквідності\t\t31.12.2024\nНайбільш+ліквідні+активи+(А1)\t\t83+120\nШвидко+реалізовані+активи+(А2)\t\t48+178\nПовільно+реалізовані+активи+(А3)\t\t535+059\nВажко+реалізовані+активи+(А4)\t\t8+045\nВсього\t\t674+402\n\nПасиви+у+порядку+термінів+погашення\t\t31.12.2025\nНайбільш+термінові+зобов’язання+(П1)\t\t399+044\nКороткострокові+пасиви+(П2)\t\t299+888\nДовгострокові+пасиви+(П3)\t\t14+380\nВласний+капітал+(П4)\t\t145+665\nВсього\t\t862+489\n\nПасиви+у+порядку+термінів+погашення\t\t31.12.2024\nНайбільш+термінові+зобов’язання+(П1)\t\t346+368\nКороткострокові+пасиви+(П2)\t\t198+978\nДовгострокові+пасиви+(П3)\t\t-\nВласний+капітал+(П4)\t\t129+056\nВсього\t\t674+402\n\nУ+таблиці+нижче+визначено+абсолютні+величини+платіжних+надлишків+або+нестач:\n\nНомери+груп+статей+звіту+про+фінансовий+стан\t\t31.12.2025\nГрупа+1+(А1-П1)\t\t(319+021)\nГрупа+2+(А2-П2)\t\t(257+867)\nГрупа+3+(А3-П3)\t\t697+008\nГрупа+4+(А4-П4)\t\t(120+120)\n\nНомери+груп+статей+звіту+про+фінансовий+стан\t\t31.12.2024\nГрупа+1+(А1-П1)\t\t(263+248)\nГрупа+2+(А2-П2)\t\t(150+800)\nГрупа+3+(А3-П3)\t\t535+059\nГрупа+4+(А4-П4)\t\t(121+011)\n\nЗвіт+про+фінансовий+стан+вважається+абсолютно+ліквідним,+якщо+виконуються+умови:+А1+більше+П1,+А2+більше++П2,+А3+більше++П3,+А4+менше+П4.+Звіт+про+фінансовий+стан+Товариства+не+можна+вважати+абсолютно+ліквідним,+оскільки+не+дотримана+умова+А1+більше+++П1+та+А2+більше+++П2.+Це+свідчить+про+ускладнення+для+Товариства+сплачувати+свої+зобов'язання+у+короткостроковому+періоді,+але+даний+фактор+нівелюється+тим,+що+переважна+частина+поточних+зобов’язань+Товариства+відноситься+до+заборгованості+перед+пов’язаними+особами,+з+якими+Товариство+має+домовленості+щодо+пролонгації+короткострокових+зобов’язань+(у+разі+потреби).+Платіжні+надлишки+третього+рівня+свідчать+про+можливість+Товариства+сплачувати+свої+зобов'язання+у+довгостроковому+та+середньостроковому+періоді.+Постійні+пасиви+Товариства+набагато+більші+за+важко+реалізовані+активи,+що+підтверджує+достатність+власного+капіталу,+наявність+у+Товариства+власних+оборотних+коштів+і+дотримання+Товариством+необхідних+умов+фінансової+стійкості.\nТовариство+також+здійснює+управління+активами,+враховуючи+ліквідність,+і+щоденний+моніторинг+майбутніх+грошових+потоків.+Цей+процес+включає+оцінку+очікуваних+грошових+потоків+від+термінових+кредитів,+а+також+очікувані+потоки+від+стягнення+простроченої+заборгованості.\n|ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory|Ринковий+ризик.+Ризик+зміни+процентної+ставки+виникає+внаслідок+можливості+того,+що+зміни+в+ринкових+процентних+ставках+вплинуть+на+майбутні+грошові+потоки+або+справедливу+вартість+фінансових+інструментів.+Станом+на+31+грудня+2024+року+та+31+грудня+2023+року+Товариство+не+має+фінансових+активів+та+фінансових+зобов’язань+з+плаваючими+процентними+ставками.|ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory|Управління+капіталом.+Мета+Товариства+при+управлінні+капіталом+полягає+у+забезпеченні+подальшої+роботи+як+безперервно+діючого+підприємства,+щоб+приносити+прибуток+учасникам+та+вигоди+іншим+зацікавленим+сторонам,+а+також+підтримувати+оптимальну+структуру+капіталу+для+зменшення+його+вартості.+\nСума+капіталу,+управління+яким+здійснює+Товариство+станом+на+31+грудня+2025+року,+складає+145+665+тис.+грн.+(31+грудня+2024+року:+129+056+тис.+грн.).\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+та+31+грудня+2024+року+Товариство+відповідало+вимогам+нормативно-правових+актів+НБУ,+які+регулюють+діяльність+фінансових+установ+(з+2024+року+–+Положення+про+авторизацію+надавачів+фінансових+послуг+та+умови+здійснення+ними+діяльності+з+надання+фінансових+послуг),+згідно+з+яким+небанківські+фінансові+компанії+повинні+дотримуватися+вимог+щодо+свого+фінансового+стану,+визначених+такими+нормативно-правовими+актами,+а+саме+перевищення+власного+капіталу+над+мінімальним+статутним+капіталом.+\nТакож,+Компанія+станом+на+31.12.2025+та+протягом+звітного+періоду+дотримувалась+пруденційних+вимог+до+фінансових+компаній+щодо+забезпечення+їх+платоспроможності+та+мінімізації+ризиків+у+їх+діяльності,+визначених+починаючи+з+2024+року+Положенням+НБУ+про+пруденційні+вимоги+до+фінансових+компаній,+зокрема:\n•\tвимоги+щодо+достатності+власного+капіталу,+мінімальний+розмір+якого+визначатиметься+з+урахуванням+видів+та+кількості+послуг+фінансової+компанії:+так+як+до+ліцензії+Компанії+включено+право+на+надання+єдиного+виду+фінансових+послуг+–+надання+коштів+у+кредит,+то+розмір+власного+капіталу+є+достатнім,+якщо+його+розмір+не+менший+ніж+10+млн.+грн.+(фактичне+значення+станом+на+31.12.2025+–+145+млн.+грн.);\n•\tнорматив+левериджу,+який+надає+змогу+збалансувати+використання+фінансовими+компаніями+власних+та+залучених+коштів+і+розраховується+як+відношення+суми+сплаченого+статутного+капіталу+та+резервного+капіталу+до+зобов’язань+фінансової+компанії+-+нормативне+значення+нормативу+левериджу+має+бути+не+менше+ніж+3%25+(фактичне+значення+на+31.12.2025+–+21,17%25).\n\nТовариство+управляє+своїм+капіталом+для+забезпечення+безперервної+діяльності+Товариства+в+майбутньому+і+одночасної+максимізації+прибутку+за+рахунок+оптимізації+співвідношення+позикових+і+власних+коштів.+Товариство+регулярно+переглядає+структуру+свого+капіталу.+На+основі+результатів+такого+перегляду+Товариство++вживає+заходів+для+збалансування+загальної+структури+капіталу+шляхом+розподілу+прибутку,+а+також+отримання+нових+кредитів+або+погашення+існуючої+заборгованості.\n\nБільш+детально+результат+роботи+Товариства+охарактеризується,+виходячи+з+аналізу+його+коефіцієнтів+ліквідності,+розрахунок++яких+проведено+згідно+із+МСФЗ.\n\n1.+Коефіцієнт+абсолютної+ліквідності+за+2025+рік+має+показник+0,114+(сума+поточних+фінансових+інвестицій+та+грошових+коштів+розділена+на+суму+поточних+зобов’язань+та+забезпечень),+що+показує,+яка+частина+поточної+заборгованості+може+бути+погашена+у+найближчий+час+до+моменту+складання+балансу.+Тобто+вказує+на+відсутність+достатньої+кількості+коштів++для+погашення+поточної+заборгованості+у+найближчий+час.\n\n2.+Коефіцієнт+швидкої+ліквідності+розраховано+виходячи+із+відношення+різниці+між+оборотними+активами+та+запасами+Підприємства+до+суми+поточних+зобов’язань+та+забезпечень.+Має+показник+за+2025+рік+1,19,+що+вказує+на+високий+рівень+здатності+підприємства+вчасно+погасити+свої+короткострокові+зобов’язання+за+допомогою+високоліквідних+активів.\n\n3.+Коефіцієнт+поточної+ліквідності+за+звітний+рік+має+показник+1,19+(оборотні+активи+розділено+на+суму+поточних+зобов’язань+та+забезпечень).+Він+показує,+на+скільки+поточні+активи+покривають+короткострокові+зобов’язання.+Підприємство+може+забезпечити+свої+зобов’язання+за+рахунок+власних+оборотних+активів.\n\nДосить+високі+показники+ліквідності+свідчать+про+фінансову+стійкість+Підприємства++та+позитивну+динаміку+його+роботи+за+2025+рік.\n|ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory|Склад++інших+оборотних+активів+представлений+наступним+чином:+\n\t31+грудня+2025\nПодатковий+кредит+з+ПДВ\t20+552\nВсього\t20+552\n\n\t31+грудня+2024\nПодатковий+кредит+з+ПДВ\t12+748\nВсього\t12+748\n|ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory|Інші+операційні+витрати+представлені+наступним+чином:\n\t2025\nВитрати+від+операційної+курсової+різниці\t44+072\nІнші+податки+(ПДВ,+на+репатріацію)\t16+644\nБлагодійність\t3+091\nШтрафи,+пені,+неустойки+(крім+по+кредитам)\t1+970\nІнші+витрати\t623\nВсього+інших+операційних+витрат\t66+400\n\n\t2024\nВитрати+від+операційної+курсової+різниці\t10+807\nІнші+податки+(ПДВ,+на+репатріацію)\t13+469\nБлагодійність\t2+301\nШтрафи,+пені,+неустойки+(крім+по+кредитам)\t13+313\nІнші+витрати\t670\nВсього+інших+операційних+витрат\t40+560\n\n|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory|Інші+операційні+доходи+представлені+наступним+чином:\n\t2025\nПроцентні+доходи+по+поточних+рахунках\t5+083\nДохід+від+операційних+курсових+різниць\t305\nДохід+від+списання+кредиторської+заборгованості\t-\nІнші+операційні+доходи\t1+505\nВсього+інших+операційних+доходів\t6+893\n\n\t2024\nПроцентні+доходи+по+поточних+рахунках\t6+899\nДохід+від+операційних+курсових+різниць\t2+035\nДохід+від+списання+кредиторської+заборгованості\t525\nІнші+операційні+доходи\t817\nВсього+інших+операційних+доходів\t10+276\n|ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRegulatoryDeferralAccountsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfServiceConcessionArrangementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory|Довгострокові+зобов’язання+представлені+наступним+чином:\n\t31+грудня+2025\nФінансові+зобов’язання\t\nЗобов’язання+з+оренди\t14+380\nВсього+довгострокових+зобов’язань\t14+380\n\n\t31+грудня+2024\nФінансові+зобов’язання\t\nЗобов’язання+з+оренди\t-\nВсього+довгострокових+зобов’язань\t-\n\nПоточні+зобов’язання+та+забезпечення+представлені+наступним+чином:\n\t31+грудня+2025\nФінансові+зобов’язання\t\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами+від+учасників+Товариства,+в+тому+числі:\t227+503\n-\tосновна+сума+кредиту\t225+245\n-\tпремія+(дисконт)\t(3+764)\n-\tнараховані+відсотки\t6+023\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками+від+інших+пов’язаних+осіб+Товариства,+в+тому+числі:\t-\n-\tосновна+сума\t-\n-\tпремія+(дисконт)\t-\nПоточні+зобов’язання+за+розміщеними+облігаціями\t55+615\n-\tосновна+сума+зобов'язання\t55+375\n-\tпремія+(дисконт)\t240\nЗобов’язання+з+оренди\t3+743\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t394+995\n\nНефінансові+зобов’язання\t\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом+\t993\nПоточні+забезпечення\t13+027\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+оплати+праці+\t2+203\nІнше\t853\n\t\nВсього\t698+932\n\n\n\t31+грудня+2024\nФінансові+зобов’язання\t\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+кредитами+від+учасників+Товариства,+в+тому+числі:\t198+978\n-\tосновна+сума+кредиту\t174+151\n-\tпремія+(дисконт)\t-\n-\tнараховані+відсотки\t24+827\nПоточні+зобов’язання+за+отриманими+позиками+від+інших+пов’язаних+осіб+Товариства,+в+тому+числі:\t3+252\n-\tосновна+сума\t10+000\n-\tпремія+(дисконт)\t(6+748)\nПоточні+зобов’язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\n-\tосновна+сума+зобов'язання\t-\n-\tпремія+(дисконт)\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t2+684\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t324+428\n\t\nНефінансові+зобов’язання\t\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом+\t777\nПоточні+забезпечення\t13+217\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+розрахунками+з+оплати+праці+\t1+452\nІнше\t558\n\t\nВсього\t545+346\n\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+поточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+представлена+зобов’язаннями+у+національній+валюті+у+сумі+19+989+тис.+грн.+та+в+євро+у+сумі+375+006+тис.+грн.+(31+грудня+2024+року:+у+національній+валюті+–+14+089+тис.+грн.+та+в+євро+–+310+339+тис.+грн.)\n\nЗвірка+зобов'язань+за+фінансовою+діяльністю\nУ+таблиці+далі+показаний+аналіз+зобов'язань+за+фінансовою+діяльністю+та+змін+у+сумі+зобов'язань+за+фінансовою+діяльністю+Товариства+за+кожен+представлений+у+звітності+період.+Статті+таких+зобов'язань+-+це+статті,+представлені+у+звіті+про+рух+грошових+коштів+у+складі+грошових+потоків+від+фінансової+діяльності.\n\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю\n\tКредити,+отримані\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nНа+31+грудня+2023\t180+999\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t-\nОплата+відсотків\t(27+300)\nНараховані+відсотки\t45+279\nІнше\t-\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2024\t198+978\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t101+600\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(57+692)\nОплата+відсотків\t(46+209)\nНараховані+відсотки\t34+590\nІнше++\t(3+764)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2025\t227+503\n\n\tЗобов’язання+з+оренди\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nНа+31+грудня+2023\t5+918\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(4+665)\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t688\nІнше\t743\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2024\t2+684\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t19+012\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t-\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t1+806\nІнше\t(5+379)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2025\t18+123\n\n\tЗобов’язання+за+облігаціями\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nНа+31+грудня+2023\t29+475\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(30+000)\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t525\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2024\t-\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t157+697\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(102+082)\nОплата+відсотків\t(2+167)\nНараховані+відсотки\t2+167\nІнше\t-\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2025\t55+615\n\n\tДивіденди\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nНа+31+грудня+2023\t-\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t-\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t-\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2024\t-\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t-\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t-\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2025\t-\n\n\tПозики+отримані\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nНа+31+грудня+2023\t61+803\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(63+500)\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t4+949\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2024\t3+252\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(10+000)\nОплата+відсотків\t-\nНараховані+відсотки\t-\nІнше\t6+748\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2025\t-\n\n\tВсього\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nНа+31+грудня+2023\t278+195\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t-\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(98+165)\nОплата+відсотків\t(27+300)\nНараховані+відсотки\t45+967\nІнше\t6+217\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2024\t204+914\nОтримання+кредитів+та+розміщення+зобов’язань+\t278+309\nПогашення+кредитів+та+зобов’язань\t(169+774)\nОплата+відсотків\t(48+376)\nНараховані+відсотки\t38+563\nІнше\t(2+395)\nЗобов'язання+за+фінансовою+діяльністю+\nна+31+грудня+2025\t301+241\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n|ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory|Дебіторська+заборгованість+у+звіті+про+фінансовий+стан+представлена+наступним+чином:\n\t31+грудня+2025\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами,+в+тому+числі:\t711+388\n-\tзаборгованість+за+основною+сумою\t634+356\n-\t+заборгованість+за+розрахунками+з+нарахованих+доходів\t77+032\nДебіторська+заборгованість+за+розрахунками+за+виданими+авансами\t6+940\nДебіторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом,+в+тому+числі:\t3+098\n-\tзаборгованість+з+податку+на+прибуток\t2+354\n-\tзаборгованість+з+ПДВ\t320\n-\tзаборгованість+за+розрахунками+зі+страхування+\t424\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t11+431\n-\tзаборгованість+за+операціями+продажу+кредитів+у+факторинг\t7+905\n-\tзаборгованість+за+розрахунками+з+працівниками\t1+564\n-\tвитрати+майбутніх+періодів\t1+379\n-\tінша+дебіторська+заборгованість\t583\nВсього\t732+857\n\n\t31+грудня+2024\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами,+в+тому+числі:\t535+059\n-\tзаборгованість+за+основною+сумою\t482+470\n-\t+заборгованість+за+розрахунками+з+нарахованих+доходів\t52+589\nДебіторська+заборгованість+за+розрахунками+за+виданими+авансами\t16+257\nДебіторська+заборгованість+за+розрахунками+з+бюджетом,+в+тому+числі:\t947\n-\tзаборгованість+з+податку+на+прибуток\t214\n-\tзаборгованість+з+ПДВ\t240\n-\tзаборгованість+за+розрахунками+зі+страхування\t493\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t18+226\n-\tзаборгованість+за+операціями+продажу+кредитів+у+факторинг\t15+252\n-\tзаборгованість+за+розрахунками+з+працівниками\t588\n-\tвитрати+майбутніх+періодів\t1+979\n-\tінша+дебіторська+заборгованість\t407\nВсього\t570+489\n\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+дебіторська+заборгованість+за+виданим+авансами+у+сумі+6+940+тис.+грн.+є+короткостроковою+та+включається+до+складу+нефінансових+активів+(31+грудня+2024+року:+16+257+тис+грн.+–+є+короткостроковою+заборгованістю).\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість+включає+заборгованість+за+операціями+продажу+кредитів+у+факторинг+та+іншу+дебіторську+заборгованість+в+національній+валюті.+Прострочена+інша+поточна+дебіторська+заборгованість+станом+на+31+грудня+2025+року+-+відсутня+(31+грудня+2024+року:+відсутня).++\nУ+звіті+про+фінансовий+стан+дебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів+та+нарахованими+відсотками+відображається+у+сумі+за+мінусом+резерву+під+знецінення.+\n\n\t31+грудня+2025\nДебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів\t766+088+\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+за+основною+сумою+виданих+кредитів/+Резерв+під+знецінення+основної+суми+виданих+кредитів\t(131+732)\nДебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів+після+вирахування+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+\t634+356\nДебіторська+заборгованість+по+нарахованих+відсотках+за+виданими+кредитами+\t181+107\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+на+нараховані+відсотки+за+виданими+кредитами/+Резерв+під+знецінення+нарахованих+відсотків+за+виданими+кредитами\t(104+075)\nДебіторська+заборгованість+по+нарахованих+відсотках+за+виданими+кредитами+після+вирахування+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+\t77+032\nВсього+виданих+кредитів\t711+388\n\n\t31+грудня+2024\nДебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів\t600+417+\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+за+основною+сумою+виданих+кредитів/+Резерв+під+знецінення+основної+суми+виданих+кредитів\t(117+947)\nДебіторська+заборгованість+за+основною+сумою+виданих+кредитів+після+вирахування+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+\t482+470\nДебіторська+заборгованість+по+нарахованих+відсотках+за+виданими+кредитами+\t174+246\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки+на+нараховані+відсотки+за+виданими+кредитами/+Резерв+під+знецінення+нарахованих+відсотків+за+виданими+кредитами\t(121+657)\nДебіторська+заборгованість+по+нарахованих+відсотках+за+виданими+кредитами+після+вирахування+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+\t52+589\nВсього+виданих+кредитів\t535+059\n\t\t\nПротягом+2025+та+2024+років,+Товариство+надавало+кредити+виключно+в+національній+валюті.\n|ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory|26430ea-0ea-3ea8-b0a1-12430114e3|ias_1_2025-03-27_role-800610|[800610]+Примітки+-+Перелік+суттєвої+інформації+про+облікову+політику|У+цій+Примітці+описані+основні+принципи+облікової+політики,+що+використовувалися+під+час+підготовки+цієї+фінансової+звітності.+Ці+принципи+облікової+політики+застосовувались+послідовно+відносно+всіх+періодів,+представлених+у+звітності,+якщо+не+зазначено+інше.\n\nПодії+після+звітного+періоду.++Події+після+звітного+періоду,+що+надають+додаткову+інформацію+щодо+фінансового+стану+Товариства+на+звітну+дату+(події,+що+вимагають+коригування),+відображаються+у+фінансовій+звітності.++Події+після+звітного+періоду,+що+не+вимагають+коригувань,+розкриваються+в+примітках,+за+умови+їх+суттєвості.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBiologicalAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory|Поточні+зобов’язання+за+отриманим+кредитами.+Процентні+кредити+та+запозичення+первісно+визнаються+за+справедливою+вартістю+отриманої+суми+боргу+за+вирахуванням+витрат,+безпосередньо+пов’язаних+з+його+отриманням.+Після+первісного+визнання+процентні+кредити+та+запозичення+обліковуються+за+амортизованою+вартістю+з+використанням+методу+ефективної+ставки+відсотка.+Прибутки+та+збитки+за+зобов’язаннями+відображаються+у+звіті+про+сукупний+дохід+у+разі+припинення+визнання+зобов’язання,+а+також+в+процесі+його+амортизації.\nПри+первісному+визнанні+процентних+кредитів+та+запозичень,+що+отримані+від+учасників+Товариства+за+ставками,+які+відрізняються+від+ринкових,+різниця+між+справедливою+та+номінальною+вартостями+даних+кредитів+та+запозичень+визнається+у+складі+капіталу.+\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory|Умовні+зобов’язання+та+активи.+Умовні+зобов’язання+не+визнаються+у+фінансовій+звітності+Товариства.+Вони+розкриваються+у+примітках+до+фінансової+звітності,+крім+тих+випадків,+коли+ймовірність+вибуття+ресурсів,+які+втілюють+у+собі+економічні+вигоди,+є+незначною.\nУмовні+активи+не+визнаються+у+фінансовій+звітності+Товариства,+але+інформація+про+них+розкривається+у+примітках+у+тому+випадку,+якщо+існує+значна+ймовірність+одержання+економічної+вигоди.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerLoyaltyProgrammesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory|Відстрочений+податок+на+прибуток\nВідстрочений+податок+на+прибуток+нараховується+за+методом+зобов’язань+станом+на+дату+складання+звіту+про+фінансовий+стан+по+всіх+тимчасових+різницях+між+податковою+базою+активів+і+зобов’язань+та+їх+балансовою+вартістю,+відображеною+для+цілей+фінансової+звітності.\nВідстрочені+податкові+зобов’язання,+суми+податку+на+прибуток,+які+підлягають+сплаті+в+майбутніх+періодах,+визнаються+за+всіма+оподатковуваними+тимчасовими+різницями.\nВідстрочені+податкові+активи,+суми+податку+на+прибуток,+які+підлягають+відшкодуванню+в+майбутніх+періодах,+визнаються+за+всіма+неоподатковуваними+тимчасовими+різницями+і+невикористаним+податковим+кредитом+і+податковими+збитками,+перенесеними+на+наступні+періоди,+якщо+існує+ймовірність+отримання+оподатковуваного+прибутку,+відносно+якого+можна+застосувати+неоподатковувану+тимчасову+різницю,+а+також+податковий+кредит+та+невикористані+податкові+збитки.\nБалансова+вартість+відстрочених+податкових+активів+переглядається+на+дату+складання+балансу+і+зменшується,+якщо+більше+не+існує+ймовірності+отримання+достатнього+оподатковуваного+прибутку,+який+дозволив+би+реалізувати+частину+або+всю+суму+такого+відстроченого+податкового+активу.+Невизнані+раніше+відстрочені+податкові+активи+переоцінюються+на+дату+балансу+і+визнаються+тоді,+коли+виникає+вірогідність+отримання+в+майбутньому+оподатковуваного+прибутку,+що+дає+можливість+реалізувати+відстрочений+податковий+актив.\nВідстрочені+податкові+активи+і+зобов’язання+визначаються+за+ставками+податку,+застосування+яких+очікується+при+реалізації+активу+або+погашенні+зобов’язання,+на+основі+податкових+ставок+(і+положень+податкового+законодавства),+що+діють+на+звітну+дату.\nВідстрочені+податкові+активи+і+відстрочені+податкові+зобов’язання+підлягають+взаємозаліку+за+наявності+повного+юридичного+права+зарахувати+поточні+податкові+активи+в+рахунок+поточних+податкових+зобов’язань,+якщо+вони+відносяться+до+податків+на+прибуток,+нарахованих+тим+самим+податковим+органом+на+той+самий+суб’єкт+господарювання.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory|Фінансові+активи+–+припинення+визнання.+Товариство+припиняє+визнання+фінансових+активів,+коли+(а)+активи+погашені+або+права+на+отримання+грошових+потоків+від+активів+інакше+втратили+свою+чинність,+або+(б)+Товариство+передало+права+на+отримання+грошових+потоків+від+фінансових+активів+або+уклало+угоду+про+передачу,+і+при+цьому+(i)+також+передало+в+основному+всі+ризики+та+вигоди,+пов’язані+з+володінням+активами,+або+(ii)+Товариство+не+передало+та+не+залишило+в+основному+всі+ризики+та+вигоди+володіння,+але+припинило+здійснювати+контроль.+\nКонтроль+вважається+збереженим,+якщо+контрагент+не+має+практичної+можливості+повністю+продати+актив+непов’язаній+стороні+без+внесення+додаткових+обмежень+на+перепродаж.\n\n\nФінансові+зобов'язання+–+припинення+визнання.+Визнання+фінансових+зобов'язань+припиняється+у+разі+їх+погашення+(тобто+коли+зобов'язання,+вказане+у+договорі,+виконується+чи+припиняється+або+закінчується+строк+його+виконання).\nОбмін+борговими+інструментами+з+істотно+відмінними+умовами+між+Товариством+та+його+первісними+кредиторами,+а+також+суттєві+модифікації+умов+існуючих+фінансових+зобов'язань+обліковуються+як+погашення+первісного+фінансового+зобов'язання+та+визнання+нового+фінансового+зобов'язання.+Умови+вважаються+суттєво+відмінними,+якщо+дисконтована+приведена+вартість+грошових+потоків+відповідно+до+нових+умов,+включаючи+всі+сплачені+винагороди+за+вирахуванням+отриманих+винагород,+дисконтованих+із+використанням+первісної+ефективної+процентної+ставки,+як+мінімум,+на+10%25+відрізняється+від+дисконтованої+приведеної+вартості+решти+грошових+потоків+від+первісного+фінансового+зобов'язання.+Якщо+обмін+борговими+інструментами+чи+модифікація+умов+обліковується+як+погашення,+всі+витрати+або+сплачені+винагороди+визнаються+у+складі+прибутку+чи+збитку+від+погашення.+Якщо+обмін+або+модифікація+не+обліковується+як+погашення,+всі+витрати+чи+сплачені+винагороди+відображаються+як+коригування+балансової+вартості+зобов'язання+і+амортизуються+протягом+строку+дії+модифікованого+зобов'язання,+що+залишився.\nМодифікації+зобов'язань,+які+не+призводять+до+їх+погашення,+обліковуються+як+зміна+оціночного+значення+за+методом+нарахування+кумулятивної+амортизації+заднім+числом,+при+цьому+прибуток+або+збиток+відображається+у+складі+прибутку+чи+збитку.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents|Грошові+кошти+та+їх+еквіваленти.+Грошові+кошти+та+їх+еквіваленти+включають+грошові+кошти+на+банківських+та+депозитних+рахунках+з+первісним+строком+не+більше+трьох+місяців,+а+також+грошові+кошти+в+дорозі.+Грошові+кошти+в+дорозі+–+кошти+Товариства+по+транзакціях,+що+ініціюються+клієнтами+Товариства+з+використанням+банківських+карток,+переказ+яких+на+користь+Товариства+здійснюється+з+використанням+електронних+способів+обробки+платежів+на+підставі+укладених+договорів+з+фінансовими+компаніями+–+платіжними+системами.\nГрошові+кошти+та+їх+еквіваленти+відображаються+за+амортизованою+вартістю,+оскільки+(i)+вони+утримуються+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+і+ці+грошові+потоки+являють+собою+виключно+виплати+основної+суми+боргу+та+процентів+та+(ii)+вони+не+віднесені+у+категорію+оцінки+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory|Винагороди+працівникам.+Товариство+здійснює+поточні+відрахування+до+Державного+пенсійного+фонду.+Внески+розраховуються+як+певний+встановлений+законодавством+відсоток+від+загальної+суми+заробітної+плати.+Товариство+не+має+ані+юридичного+ані+конструктивного+зобов’язання+здійснювати+подальші+внески+щодо+заробітної+плати.+Зобов’язання+за+внесками+виникає+разом+із+зобов’язанням+із+заробітної+плати.+Вказані+витрати+за+внесками+відносяться+до+того+ж+періоду,+що+й+відповідна+сума+заробітної+плати.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExceptionalItemsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExplorationAndEvaluationExpenditures|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory|Фінансові+активи+–+класифікація+і+подальша+оцінка+–+категорії+оцінки.+Товариство+класифікує+фінансові+активи+у+такі+категорії+оцінки:+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток,+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+і+за+амортизованою+вартістю.+Класифікація+та+подальша+оцінка+боргових+фінансових+активів+залежить+від+(i)+бізнес-моделі+Товариства+для+управління+відповідним+портфелем+активів+та+(ii)+характеристик+грошових+потоків+за+активом.+\n\nФінансові+активи+–+класифікація+і+подальша+оцінка+–+бізнес-модель.+Бізнес-модель+відображає+спосіб,+у+який+Товариство+управляє+активами+з+метою+отримання+грошових+потоків:+чи+є+метою+Товариства+(i)+виключно+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+від+активів+(«утримання+активів+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків»),+або+(ii)+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+і+грошових+потоків,+які+виникають+у+результаті+продажу+активів+(«утримання+активів+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+і+продажу»),+або+якщо+не+застосовується+ні+пункт+(i),+ні+пункт+(ii),+фінансові+активи+відносяться+у+категорію+«інших»+бізнес-моделей+та+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток.++\nБізнес-модель+визначається+для+групи+активів+(на+рівні+портфеля)+на+основі+всіх+відповідних+доказів+діяльності,+яку+Товариство+має+намір+здійснити+для+досягнення+цілі,+встановленої+для+портфеля,+наявного+на+дату+оцінки.+Фактори,+які+Товариство+враховує+при+визначенні+бізнес-моделі,+включають+мету+і+склад+портфеля+та+минулий+досвід+отримання+грошових+потоків+по+відповідних+активах.+\n\nФінансові+активи+–+класифікація+і+подальша+оцінка+–+характеристики+грошових+потоків.+Якщо+бізнес-модель+передбачає+утримання+активів+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+або+для+отримання+передбачених+договором+грошових+потоків+і+продажу,+Товариство+оцінює,+чи+являють+собою+грошові+потоки+виключно+виплати+основної+суми+боргу+та+процентів+(«тест+на+виплати+основної+суми+боргу+та+процентів»+або+«SPPI-тест»).+Фінансові+активи+із+вбудованими+похідними+інструментами+розглядаються+у+сукупності,+щоб+визначити,+чи+є+грошові+потоки+по+них+виплатами+виключно+основної+суми+боргу+та+процентів.+У+ході+такої+оцінки+Товариство+аналізує,+чи+відповідають+передбачені+договором+грошові+потоки+умовам+базового+кредитного+договору,+тобто+проценти+включають+тільки+відшкодування+щодо+кредитного+ризику,+вартості+грошей+у+часі,+інших+ризиків+базового+кредитного+договору+та+маржу+прибутку.++\nЯкщо+умови+договору+передбачають+схильність+до+ризику+чи+волатильності,+які+не+відповідають+умовам+базового+кредитного+договору,+відповідний+фінансовий+актив+класифікується+та+оцінюється+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток.+SPPI-тест+виконується+при+первісному+визнанні+активу,+а+подальша+переоцінка+не+проводиться.+\n\nФінансові+активи+–+рекласифікація.+Фінансові+інструменти+рекласифікуються+тільки+у+випадку,+якщо+змінюється+бізнес-модель+для+управління+цим+портфелем+у+цілому.+Рекласифікація+проводиться+перспективно+з+початку+першого+звітного+періоду+після+зміни+бізнес-моделі.++Товариство+не+змінювало+свою+бізнес-модель+протягом+поточного+та+порівняльного+періодів+і+не+здійснювало+рекласифікації.\n\nФінансові+активи+–+списання.+Фінансові+активи+списуються+повністю+або+частково,+коли+Товариство+вичерпало+всі+практичні+можливості+щодо+їх+стягнення+і+дійшло+висновку+про+необґрунтованість+очікувань+відносно+відшкодування+таких+активів.+Списання+-+це+подія+припинення+визнання.+Товариство+може+списати+фінансові+активи,+щодо+яких+ще+вживаються+заходи+з+примусового+стягнення,+коли+Товариство+намагається+стягнути+суми+заборгованості+за+договором,+хоча+у+нього+немає+обґрунтованих+очікувань+щодо+їх+стягнення.\n\nФінансові+активи+–+модифікація.+Товариство+іноді+переглядає+або+іншим+чином+модифікує+договірні+умови+фінансових+активів.+Товариство+оцінює,+чи+є+модифікація+передбачених+договором+грошових+потоків+суттєвою+з+урахуванням,+серед+іншого,+таких+факторів:+наявності+нових+договірних+умов,+які+мають+значний+вплив+на+профіль+ризиків+за+активом+(наприклад,+участь+у+прибутку+чи+дохід+на+капітал),+суттєвої+зміни+процентної+ставки,+зміни+валютної+деномінації,+появи+нового+чи+додаткового+кредитного+забезпечення,+які+чинять+істотний+вплив+на+кредитний+ризик,+пов'язаний+з+активом,+або+значного+подовження+строку+кредиту+у+випадках,+коли+позичальник+не+зазнає+фінансових+труднощів.\nЯкщо+модифіковані+умови+суттєво+відрізняються,+так+що+права+на+грошові+потоки+від+первісного+активу+спливають,+Товариство+припиняє+визнання+первісного+фінансового+активу+і+визнає+новий+актив+за+справедливою+вартістю.+Датою+перегляду+умов+вважається+дата+первісного+визнання+для+цілей+розрахунку+подальшого+знецінення,+у+тому+числі+для+визначення+факту+значного+підвищення+кредитного+ризику.+Товариство+також+оцінює+відповідність+нового+кредиту+чи+боргового+інструмента+критерію+виплат+виключно+основної+суми+боргу+та+процентів.+Будь-яка+різниця+між+балансовою+вартістю+первісного+активу,+визнання+якого+припинене,+та+справедливою+вартістю+нового,+суттєво+модифікованого+активу+відображається+у+складі+прибутку+чи+збитку,+якщо+різниця,+по+суті,+не+відноситься+до+операції+з+капіталом+із+власниками.\nУ+ситуації,+коли+перегляд+умов+був+викликаний+фінансовими+труднощами+контрагента+чи+його+неспроможністю+виконати+первинно+узгоджені+платежі,+Товариство+порівнює+первісні+та+скориговані+грошові+потоки+з+активами+на+предмет+істотної+відмінності+ризиків+та+вигод+від+активу+внаслідок+модифікації+умови+договору.+Якщо+ризики+і+вигоди+не+змінюються,+істотна+відмінність+модифікованого+активу+від+первісного+активу+відсутня,+то+його+модифікація+не+призводить+до+припинення+визнання.+Товариство+здійснює+перерахунок+валової+балансової+вартості+шляхом+дисконтування+модифікованих+грошових+потоків+за+договором+за+первісною+ефективною+процентною+ставкою+(чи+за+ефективною+процентною+ставкою,+скоригованою+з+урахуванням+кредитного+ризику+для+придбаних+або+створених+кредитно-знецінених+фінансових+активів)+і+визнає+прибуток+чи+збиток+від+модифікації+у+складі+прибутку+чи+збитку.++\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory|Фінансові+інструменти+–+основні+терміни+оцінки.+Справедлива+вартість+–+це+ціна,+яка+була+б+отримана+від+продажу+активу+або+сплачена+за+зобов’язанням+при+звичайній+операції+між+учасниками+ринку+на+дату+оцінки.+Найкращим+підтвердженням+справедливої+вартості+є+ціна+на+активному+ринку.+Активний+ринок+–+це+такий+ринок,+на+якому+операції+щодо+активів+і+зобов’язань+мають+місце+із+достатньою+частотою+та+в+достатніх+обсягах+для+того,+щоб+забезпечити+інформацію+щодо+ціноутворення+на+поточній+основі.+\nМетоди+оцінки,+такі+як+модель+дисконтування+грошових+потоків,+а+також+моделі,+основані+на+даних+аналогічних+операцій,+що+здійснюються+на+ринкових+умовах,+або+на+результатах+аналізу+фінансових+даних+об'єкта+інвестицій,+використовуються+для+визначення+справедливої+вартості+окремих+фінансових+інструментів,+для+яких+ринкова+інформація+про+ціну+угод+відсутня.+Оцінки+справедливої+вартості+аналізуються+за+рівнями+ієрархії+справедливої+вартості+наступним+чином:+(i)+до+Рівня+1+відносяться+оцінки+за+цінами+котирувань+(нескоригованих)+на+активних+ринках+для+ідентичних+активів+або+зобов'язань,+(ii)+до+Рівня+2+–+отримані+за+допомогою+методів+оцінки,+в+яких+усі+використані+істотні+вхідні+дані,+які+або+прямо+(наприклад,+ціна),+або+опосередковано+(наприклад,+розраховані+на+основі+ціни)+є+спостережуваними+для+активу+або+зобов'язання+(тобто,+наприклад,+розраховані+на+основі+ціни),+і+(iii)+оцінки+Рівня+3+–+це+оцінки,+що+не+основані+виключно+на+спостережуваних+ринкових+даних+(тобто+для+оцінки+потрібен+значний+обсяг+вхідних+даних,+які+не+спостерігаються+на+ринку).+\nВитрати+на+проведення+операції+–+це+притаманні+витрати,+що+безпосередньо+пов’язані+із+придбанням,+випуском+або+вибуттям+фінансового+інструмента.+Притаманні+витрати+–+це+витрати,+що+не+були+б+понесені,+якби+операція+не+здійснювалась.+Витрати+на+проведення+операції+включають+виплати+та+комісійні,+сплачені+агентам+(у+тому+числі+працівникам,+які+виступають+у+якості+торгових+агентів),+консультантам,+брокерам+та+дилерам;+збори,+які+сплачуються+регулюючим+органам+та+фондовим+біржам,+а+також+податки+та+збори,+що+стягуються+при+перереєстрації+права+власності.+Витрати+на+проведення+операції+не+включають+премій+або+дисконтів+за+борговими+зобов’язаннями,+витрат+на+фінансування,+внутрішніх+адміністративних+витрат+чи+витрат+на+зберігання.+\nАмортизована+вартість+–+це+вартість+при+початковому+визнанні+фінансового+інструмента+мінус+погашення+основного+боргу+плюс+нараховані+проценти,+а+для+фінансових+активів+–+мінус+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки.+Нараховані+проценти+включають+амортизацію+відстрочених+витрат+за+угодою+при+початковому+визнанні+та+будь-яких+премій+або+дисконту+від+суми+погашення+із+використанням+методу+ефективної+процентної+ставки.+Нараховані+процентні+доходи+та+нараховані+процентні+витрати,+в+тому+числі+нарахований+купонний+дохід+та+амортизований+дисконт+або+премія+(у+тому+числі+комісії,+які+переносяться+на+наступні+періоди+при+первісному+визнанні,+якщо+такі+є),+не+відображаються+окремо,+а+включаються+до+балансової+вартості+відповідних+статей+звіту+про+фінансовий+стан.\nМетод+ефективної+процентної+ставки+–+це+метод+розподілу+процентних+доходів+або+процентних+витрат+протягом+відповідного+періоду+з+метою+отримання+постійної+процентної+ставки+(ефективної+процентної+ставки)+від+балансової+вартості+інструмента.+Ефективна+процентна+ставка+–+це+процентна+ставка,+за+якою+розрахункові+майбутні+грошові+виплати+або+надходження+(без+урахування+майбутніх+кредитних+збитків)+точно+дисконтуються+протягом+очікуваного+терміну+дії+фінансового+інструменту+або,+у+відповідних+випадках,+протягом+коротшого+терміну+до+валової+балансової+вартості+фінансового+інструменту.+Ефективна+процентна+ставка+використовується+для+дисконтування+грошових+потоків+по+інструментах+із+плаваючою+ставкою+до+наступної+дати+зміни+процентної+ставки,+за+винятком+премії+чи+дисконту,+які+відображають+кредитний+спред+понад+плаваючу+ставку,+встановлену+для+даного+інструмента,+або+інших+змінних+факторах,+які+не+змінюються+залежно+від+ринкових+ставок.+Такі+премії+або+дисконти+амортизуються+протягом+всього+очікуваного+терміну+дії+інструмента.+Розрахунок+поточної+вартості+включає+всі+комісійні+та+виплати,+сплачені+або+отримані+сторонами+договору,+що+є+невід'ємною+частиною+ефективної+процентної+ставки.+Для+активів,+які+є+придбаними+чи+створеними+кредитно-знеціненими+(POCI)+фінансовими+активами+при+первісному+визнанні,+ефективна+процентна+ставка+коригується+на+кредитний+ризик,+тобто+розраховується+на+основі+очікуваних+грошових+потоків+при+первісному+визнанні,+а+не+на+основі+договірних+грошових+потоків.\n\nФінансові+інструменти+–+первісне+визнання.+Фінансові+інструменти,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток,+спочатку+обліковуються+за+справедливою+вартістю.+Всі+інші+фінансові+інструменти+спочатку+обліковуються+за+справедливою+вартістю,+скоригованою+на+витрати,+понесені+на+здійснення+операції.+Найкращим+підтвердженням+справедливої+вартості+при+початковому+визнанні+є+ціна+угоди.+Прибуток+або+збиток+при+початковому+визнанні+визнається+лише+у+тому+випадку,+якщо+існує+різниця+між+справедливою+вартістю+та+ціною+угоди,+підтвердженням+якої+можуть+бути+інші+поточні+угоди+з+тим+самим+фінансовим+інструментом,+що+спостерігаються+на+ринку,+або+методики+оцінки,+які+у+якості+базових+даних+використовують+лише+дані+з+відкритих+ринків.+Після+первісного+визнання+щодо+фінансових+активів,+які+оцінюються+за+амортизованою+вартістю,+та+інвестицій+у+боргові+інструменти,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід,+визнається+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки,+що+призводить+до+визнання+бухгалтерського+збитку+одразу+після+первісного+визнання+активу.\nУсі+операції+із+придбання+або+продажу+фінансових+активів,+що+передбачають+поставку+протягом+періоду,+визначеного+законодавством+або+традиціями+ринку+(угоди+\"звичайної\"+купівлі-продажу),+визнаються+на+дату+здійснення+угоди,+тобто+на+дату,+коли+Товариство+зобов’язується+здійснити+поставку+фінансового+активу.+Всі+інші+операції+з+придбання+фінансових+інструментів+визнаються+тоді,+коли+суб’єкт+господарювання+стає+стороною+договору+про+придбання+фінансового+інструменту.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory|Фінансові+зобов'язання+–+категорії+оцінки.+Фінансові+зобов'язання+класифікуються+як+у+подальшому+оцінювані+за+амортизованою+вартістю,+крім:+(i)+фінансових+зобов'язань,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+через+прибуток+чи+збиток:+ця+класифікація+застосовується+до+похідних+фінансових+інструментів,+фінансових+зобов'язань,+утримуваних+для+торгівлі+(наприклад,+короткі+позиції+по+цінних+паперах),+умовної+винагороди,+визнаної+покупцем+при+об'єднанні+бізнесу,+та+інших+фінансових+зобов'язань,+визначених+як+такі+при+первісному+визнанні;+та+(ii)+договорів+фінансової+гарантії+та+зобов'язань+із+надання+кредитів.\n\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory|Перерахунок+операцій+в+іноземних+валютах.+Функціональною+валютою+та+валютою+представлення+фінансової+звітності+Товариства+є+українська+гривня.+Це+валюта+основного+економічного+середовища,+в+якому+Товариство+здійснює+свою+діяльність.+Операції,+виражені+у+валюті,+що+відрізняється+від+функціональної+валюти+(іноземній+валюті),+первісно+відображаються+у+гривнях+за+обмінним+курсом+на+дату+операції,+встановленим+Національним+банком+України+(«НБУ»).+Монетарні+активи+і+зобов’язання,+виражені+в+іноземній+валюті,+перераховуються+у+функціональну+валюту+за+офіційним+курсом+НБУ,+що+діє+на+звітну+дату.+Немонетарні+статті,+які+оцінюються+за+первісною+вартістю+в+іноземній+валюті,+перераховуються+в+гривні+за+обмінним+курсом,+що+діяв+на+дату+первісної+операції.+Немонетарні+статті,+які+оцінюються+за+справедливою+вартістю+в+іноземній+валюті,+перераховуються+за+обмінним+курсом,+що+діяв+на+дату+визначення+справедливої+вартості.+Усі+реалізовані+та+нереалізовані+прибутки+та+збитки,+які+виникають+внаслідок+курсових+різниць,+включаються+до+складу+звіту+про+сукупний+дохід+за+період.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFranchiseFeesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory|Знецінення+фінансових+активів+–+оціночний+резерв+під+очікувані+кредитні+збитки.+На+основі+прогнозів+Товариство+оцінює+очікувані+кредитні+збитки,+пов'язані+з+борговими+інструментами,+які+оцінюються+за+амортизованою+вартістю+та+за+справедливою+вартістю+через+інший+сукупний+дохід+на+кожну+звітну+дату.+Оцінка+очікуваних+кредитних+збитків+відображає:+(i)+об'єктивну+і+зважену+з+урахуванням+імовірності+суму,+визначену+шляхом+оцінки+діапазону+можливих+результатів,+(ii)+вартість+грошей+у+часі+та+(iii)+всю+обґрунтовану+і+підтверджувану+інформацію+про+минулі+події,+поточні+умови+та+прогнозовані+майбутні+економічні+умови,+доступну+на+звітну+дату+без+надмірних+витрат+і+зусиль.\nТовариство+застосовує+«триетапну»+модель+обліку+знецінення+на+основі+змін+кредитної+якості+з+моменту+первісного+визнання.+Фінансовий+інструмент,+який+не+є+знеціненим+при+первісному+визнанні,+класифікується+як+такий,+що+відноситься+до+Етапу+1.+Для+фінансових+активів+Етапу+1+очікувані+кредитні+збитки+оцінюються+за+сумою,+яка+дорівнює+частині+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк,+що+виникають+внаслідок+дефолтів,+які+можуть+відбутися+протягом+наступних+12+місяців+чи+до+дати+погашення+відповідно+до+договору,+якщо+вона+настає+до+закінчення+12+місяців+(«12-місячні+очікувані+кредитні+збитки»).+Якщо+Товариство+ідентифікує+значне+підвищення+кредитного+ризику+з+моменту+первісного+визнання,+актив+переводиться+в+Етап+2,+а+очікувані+кредитні+збитки+за+цим+активом+оцінюються+на+основі+очікуваних+кредитних+збитків+за+весь+строк,+тобто+до+дати+погашення+відповідно+до+договору,+але+з+урахуванням+очікуваної+передоплати,+якщо+вона+передбачена+(«очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк»).+Опис+порядку+визначення+Товариством+значного+підвищення+кредитного+ризику+наведений+у+Примітці+16.+Якщо+Товариство+визначає,+що+фінансовий+актив+є+знеціненим,+актив+переводиться+в+Етап+3,+і+очікувані+по+ньому+кредитні+збитки+оцінюються+як+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк.+Визначення+Товариством+кредитно-знецінених+активів+та+визначення+дефолту+описані+у+Примітці+16.+Для+придбаних+чи+створених+кредитно-знецінених+фінансових+активів+очікувані+кредитні+збитки+завжди+оцінюються+як+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк.+У+Примітці+16+наведено+інформацію+про+вхідні+дані,+припущення+і+методи+розрахунку,+використані+для+оцінки+очікуваних+кредитних+збитків.++\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory|Зменшення+корисності+нефінансових+активів.+На+кожну+звітну+дату+Товариство+проводить+оцінку+наявності+ознак+можливого+зменшення+корисності+активу.+За+наявності+таких+ознак+чи+необхідності+проведення+щорічного+тестування+на+предмет+знецінення,+Товариство+визначає+очікувану+вартість+відшкодування+активу.+Очікувана+вартість+відшкодування+активу+є+більшою+з+двох+величин:+справедливої+вартості+активу+або+групи+активів,+що+генерують+грошові+потоки,+за+вирахуванням+витрат+на+реалізацію+та+вартості+використання+активу,+окрім+випадків,+коли+актив+не+генерує+грошові+потоки,+які+значною+мірою+є+незалежними+від+грошових+потоків,+що+їх+генерують+інші+активи+або+групи+активів.+У+випадках,+коли+балансова+вартість+активу+перевищує+його+очікувану+вартість+відшкодування,+вважається+що+корисність+активу+зменшилась+і+його+балансова+вартість+списується+до+очікуваної+вартості+відшкодування.\nПри+оцінці+вартості+використання+активу+очікувані+потоки+грошових+коштів+дисконтуються+до+їх+теперішньої+вартості+із+застосуванням+ставки+дисконтування+до+оподаткування,+що+відображає+поточні+ринкові+оцінки+вартості+грошових+коштів+у+часі+та+ризики,+пов’язані+з+таким+активом.+Збитки+від+зменшення+корисності+активів,+які+не+були+переоцінені,+що+використовуються+в+операційній+діяльності,+визнаються+у+звіті+про+сукупний+дохід.+Проте,+збиток+від+зменшення+корисності+щодо+активу,+який+було+переоцінено,+визнається+безпосередньо+проти+будь-якої+дооцінки+активу+в+межах,+що+не+перевищують+суму+такої+дооцінки,+визнаної+для+цього+активу.\nНа+кожну+звітну+дату+здійснюється+оцінка+наявності+ознак+того,+що+збиток+від+зменшення+корисності+активу+визнаний+у+попередні+періоди,+вже+не+існує+або+зменшився.+При+наявності+таких+ознак,+вартість+відшкодування+активу+переоцінюється.+Попередньо+визнаний+збиток+від+зменшення+корисності+активу+сторнується,+тільки+при+наявності+змін+в+оцінках+використаних+для+визначення+вартості+відшкодування+активу+з+моменту,+коли+останній+збиток+від+зменшення+корисності+був+визнаний.+У+такому+випадку+балансова+вартість+активу+збільшується+до+вартості+його+відшкодування.+Збільшена+балансова+вартість+активу+не+може+перевищувати+балансову+вартість+активу,+що+була+б+визначена+за+мінусом+амортизації,+якщо+збитки+від+зменшення+корисності+не+були+б+визнані+в+попередніх+роках.+Сторнування+збитків+від+зменшення+корисності+активів+відображається+в+звіті+про+сукупний+дохід.+Внаслідок+такого+сторнування+амортизаційні+відрахування+коригуються+в+наступних+періодах+для+того+щоб+розподілити+переоцінену+балансову+вартість+активу,+за+мінусом+залишкової+вартості,+на+систематичній+основі+протягом+залишкового+періоду+його+корисного+використання.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory|Податки.+Поточні+податкові+активи+та+зобов’язання+за+поточний+і+попередній+періоди+оцінюються+за+вартістю,+що+очікується+до+відшкодування+податковими+органами+або+до+сплати+податковим+органам,+згідно+з+українським+податковим+законодавством.+Ставки+податку+та+податкове+законодавство,+що+використовуються+для+розрахунку+цієї+суми,+–+є+такі,+що+були+офіційно+чи+фактично+прийняті+на+звітну+дату.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory|Власний+капітал.+Учасники+Товариства+мають+право+на+відшкодування+своєї+частки+в+капіталі+Товариства+в+грошовій+формі.+Сума+відшкодування+є+змінною+величиною+і+залежить+від+справедливої+вартості+чистих+активів+Товариства,+визначених+відповідно+до+МСФЗ.+Зобов'язання+Товариства+з+відшкодування+часток+учасників+в+його+капіталі+призводить+до+виникнення+фінансового+зобов'язання,+сума+якого+дорівнює+поточній+вартості+відшкодування,+навіть+якщо+зазначене+зобов'язання+залежить+від+наміру+учасників+реалізувати+своє+право.+Однак+при+певних+обставинах+Товариство+класифікує+свої+чисті+активи+як+капітал,+якщо+задовольняються+наступні+критерії+пп.+16+А+та+16+Б+МСБО+32:\n(а)+Інструмент+надає+власнику+право+на+пропорційну+частку+чистих+активів+Товариства+в+разі+його+ліквідації.+Чисті+активи+Товариства+-+це+ті+активи,+які+залишаються+після+вирахування+всіх+інших+вимог+щодо+його+активів.+Пропорційна+частка+визначається+шляхом:\n1)+ділення+чистих+активів+Товариства+при+його+ліквідації+на+одиниці+рівної+величини;+і\n2)+множення+цієї+суми+на+кількість+одиниць,+наявних+у+власника+фінансового+інструмента.\n(б)+Інструмент+належить+до+класу+інструментів,+який+є+субординованим+по+відношенню+до+всіх+інших+класів+інструментів.+Для+включення+в+такий+клас+інструмент:\n1)+не+повинен+мати+ніякого+пріоритету+над+іншими+вимогами+за+активами+Товариства+при+його+ліквідації,+і\n2)+не+обов'язково+повинен+конвертуватися+в+інший+інструмент+до+його+включення+в+клас+інструментів,+які+є+субординованими+по+відношенню+до+всіх+інших+класів+інструментів.\n(в)+Усі+фінансові+інструменти+класу,+субординованого+по+відношенню+до+всіх+інших+класів+інструментів,+мають+ідентичні+характеристики.+Наприклад,+всі+вони+повинні+мати+право+на+зворотний+продаж,+і+для+всіх+інструментів+в+даному+класі+повинна+використовуватися+одна+і+та+ж+формула+чи+інший+метод+розрахунку+ціни+на+зворотній+викуп+або+погашення.\n(г)+Крім+договірного+зобов'язання+емітента+щодо+викупу+або+погашення+інструменту+в+обмін+на+грошові+кошти+чи+інший+фінансовий+актив,+даний+інструмент+не+включає+ніякого+іншого+договірного+зобов'язання+з+постачання+грошових+коштів+або+іншого+фінансового+активу+іншому+підприємству+або+обміну+фінансовими+активами+або+фінансовими+зобов'язаннями+з+іншим+суб'єктом+господарювання+на+умовах,+які+потенційно+несприятливі+для+Товариства;+даний+інструмент+також+не+є+контрактом,+який+підлягає+або+може+бути+погашений+за+рахунок+власних+інструментів+капіталу+Товариства.\n(д)+Загальний+очікуваний+рух+грошових+коштів+по+інструменту+протягом+терміну+його+дії+в+основному+залежать+від+прибутку+або+збитку,+змін+в+визнаних+чистих+активах+або+змін+у+справедливій+вартості+визнаних+і+невизнаних+чистих+активів+Товариства+протягом+терміну+дії+інструмента+(за+винятком+будь-яких+ефектів+від+самого+інструмента).\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory|Зобов’язання+з+оренди.+Зобов'язання,+що+виникають+за+договорами+оренди,+спочатку+оцінюються+за+приведеною+вартістю.+Орендні+зобов'язання+включають+чисту+приведену+вартість+наступних+орендних+платежів:\n•\tфіксованих+платежів+(у+тому+числі,+по+суті,+фіксованих+платежів)+за+вирахуванням+будь-яких+стимулюючих+платежів+за+орендою+до+отримання,\n•\tзмінного+орендного+платежу,+який+залежить+від+індексу+чи+ставки,+що+спочатку+оцінюється+з+використанням+індексу+або+ставки+на+дату+початку+оренди,\n•\tсум,+очікуваних+до+сплати+Товариством+за+гарантіями+ліквідаційної+вартості,\n•\tціни+виконання+опціону+на+придбання,+за+умови,+що+Товариство+достатньою+мірою+упевнено+у+виконанні+цього+опціону,+та\n•\tвиплат+штрафів+за+припинення+оренди,+якщо+строк+оренди+відображає+виконання+Товариством+цього+опціону.+\nОрендні+платежі+дисконтуються+з+використанням+процентної+ставки,+закладеної+у+договір+оренди.++Якщо+цю+ставку+легко+визначити+неможливо,+що,+як+правило,+має+місце+у+випадку+наявних+у+Товариства+договорів+оренди,+Товариство+використовує+ставку+залучення+додаткових+позикових+коштів+–+це+ставка,+за+якою+Товариство+могло+б+залучити+на+аналогічний+строк+та+за+аналогічного+забезпечення+позикові+кошти,+необхідні+для+отримання+активу+вартістю,+аналогічною+вартості+активу+у+формі+права+користування+в+аналогічних+економічних+умовах.\nДля+визначення+ставки+залучення+додаткових+позикових+коштів+Товариство:\n•\tза+можливості,+використовує+в+якості+вихідної+інформацію+про+нещодавно+отримане+Товариством+від+третьої+сторони+фінансування+та+коригує+його+з+урахуванням+зміни+умов+фінансування+за+період+з+моменту+отримання+фінансування+від+третьої+сторони,+\n•\tвикористовує+підхід+нарощування,+за+якого+розрахунок+починається+з+безризикової+процентної+ставки,+яка+коригується+з+урахуванням+кредитного+ризику,+та\n•\tпроводить+коригування+з+урахуванням+специфіки+договору+оренди,+наприклад,+строку+оренди,+країни,+валюти+та+забезпечення.\nТовариство+зазнає+впливу+ризику+потенційного+збільшення+змінних+орендних+платежів+у+майбутньому,+що+залежать+від+індексу+чи+ставки,+яке+не+відображається+в+орендному+зобов'язанні,+доки+не+вступить+у+силу.++Після+проведення+коригувань+орендних+платежів,+які+залежать+від+індексу+чи+ставки,+виконується+переоцінка+зобов'язання+з+оренди+з+коригуванням+вартості+активу+у+формі+права+користування.\nОрендні+платежі+розподіляються+між+основною+сумою+зобов'язань+та+фінансовими+витратами.++Фінансові+витрати+відображаються+у+складі+прибутку+чи+збитку+протягом+усього+періоду+оренди+для+того,+щоб+забезпечити+постійну+періодичну+процентну+ставку+за+непогашеним+залишком+зобов'язання+за+кожний+період.\nПлатежі+за+короткостроковою+орендою+обладнання+і+транспортних+засобів+та+орендою+будь-яких+активів+із+низькою+вартістю+визнаються+лінійним+методом+як+витрати+у+складі+прибутку+чи+збитку.++Короткострокова+оренда+-+це+договір+оренди+строком+не+більше+12+місяців.++Активи+з+низькою+вартістю+включають+обладнання+та+невеликі+предмети+офісних+меблів,+вартість+яких+не+перевищує+суму+гривень+еквівалентну+5+тис.+дол.+США+на+дату+початку+оренди.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningRightsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory|Нематеріальні+активи.+Нематеріальні+активи+Товариства+мають+кінцевий+термін+використання+та+включають+переважно+придбане+та+капіталізоване+програмне+забезпечення,+торгові+марки+та+ліцензії.\nПридбані+ліцензії+на+комп’ютерне+програмне+забезпечення,+патенти+та+торгові+марки+капіталізуються+на+основі+витрат,+понесених+на+їх+придбання+та+впровадження.+\nВитрати,+безпосередньо+пов’язані+з+розробкою+унікальних+програмних+продуктів,+які+можуть+бути+ідентифіковані,+контролюються+Товариством+і,+ймовірно,+принесуть+додаткові+економічні+вигоди,+що+перевищують+витрати,+обліковуються+у+складі+нематеріальних+активів.+Капіталізовані+витрати+включають+витрати+на+персонал,+який+займається+розробкою+програмного+забезпечення,+та+відповідну+частину+накладних+витрат.+Усі+інші+витрати,+пов’язані+з+програмним+забезпеченням+(наприклад,+його+обслуговуванням),+відносяться+на+видатки+по+мірі+їх+здійснення.+\nАмортизація+нараховується+за+прямолінійним+методом.+Товариство+застосовує+такі+строки+корисного+використання:\nАвторські+та+суміжні+з+ними+права,+програмне+забезпечення\t\t5-10+років;+\nПрава+на+комерційні+позначення\t\t\t\t\t10+років;\nІнші+нематеріальні+активи\t\t\t\t\t\t1+рік.\nУ+разі+знецінення+нематеріальних+активів,+їхня+балансова+вартість+зменшується+до+вартості+використання+чи+справедливої+вартості+за+мінусом+витрат+на+реалізацію,+залежно+від+того,+яка+з+них+більша.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory|Процентні+доходи+та+витрати.+Для+всіх+фінансових+інструментів,+які+обліковуються++за+амортизованою+собівартістю,+процентні+доходи+чи+витрати+відображаються+за+ефективною+ставкою+відсотка,+що+є+ставкою,+яка+точно+дисконтує+очікувані+майбутні+виплати+та+надходження+протягом+очікуваного+строку+служби+фінансового+інструмента+чи+більш+короткого+періоду,+де+це+є+застосовним,+до+чистої+балансової+вартості+фінансового+активу+чи+фінансового+зобов’язання.+\nВідповідно+до+стандартних+умов+договору+про+надання+Товариством+коштів+у+позику+процентний+дохід+розраховується+із+застосуванням+процентної+ставки+до+валової+балансової+вартості+фінансових+активів+у+період,+коли+такі++активи+не+є+простроченими.+З+моменту+виходу+у+прострочку+Товариство+має+право+нараховувати+позичальнику+пеню+(відповідно+до+стандартних+умов+договору).+При+цьому,+Товариство+здійснює+перерахунок+ефективної+ставки+відсотка,+виходячи+з+очікувань+щодо+частки+від+передбаченої+договором+пені,+яка+буде+виставлена+Товариством+позичальнику,+виходячи+із+загальної+практики+роботи+з+позичальниками+та+попереднього+досвіду+Товариства.+\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory|Взаємозалік+фінансових+інструментів.+Взаємозалік+фінансових+активів+та+зобов’язань,+з+подальшим+включенням+до+звіту+про+фінансовий+стан+лише+їхньої+чистої+суми,+може+здійснюватися+лише+у+випадку+існування+юридично+визначеного+права+взаємозаліку+визнаних+сум,+коли+є+намір+провести+розрахунок+на+основі+чистої+суми+або+одночасно+реалізувати+актив+та+розрахуватися+за+зобов’язаннями.+При+цьому+право+на+взаємозалік+(а)+не+повинне+залежати+від+майбутніх+подій+та+(б)+повинне+мати+юридичну+силу+в+усіх+наступних+обставинах:+(i)+у+ході+звичайного+ведення+бізнесу,+(ii)+у+випадку+дефолту+та+(iii)+у+випадку+неплатоспроможності+або+банкрутства.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOilAndGasAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory|Основні+засоби+та+знос.+Основні+засоби+відображаються+за+первісною+вартістю+за+вирахуванням+накопиченого+зносу+та+резерву+на+знецінення,+якщо+потрібно.+Первісна+вартість+основних+засобів+являє+собою+ціну+придбання,+включаючи+мито+на+імпорт+та+невідшкодовувані+податки+на+придбання,+а+також+будь-які+безпосередні+витрати,+пов’язані+з+доведенням+активу+до+робочого+стану+та+його+транспортуванням+до+місця+використання.\nПодальші+витрати+капіталізуються+у+балансовій+вартості+активу+або+визнаються+як+окремий+актив+лише+у+випадку,+коли+ймовірно,+що+Товариство+отримає+від+цього+активу+майбутні+економічні+вигоди,+пов’язані+з+цими+витратами,+а+його+вартість+можна+достовірно+оцінити.+Витрати+на+ремонт+та+поточне+технічне+обслуговування+визнаються+витратами+по+мірі+їх+виникнення.+Витрати+на+заміну+значних+компонентів+основних+засобів+капіталізуються+із+наступним+списанням+вартості+заміненого+компоненту.\nСтаном+на+кінець+кожного+звітного+періоду+керівництво+оцінює+наявність+ознак+знецінення+основних+засобів.+Якщо+такі+ознаки+існують,+керівництво+оцінює+вартість+відшкодування+активу+як+його+справедливу+вартість+за+вирахуванням+витрат+на+вибуття+або+вартість+використання+активу,+залежно+від+того,+яка+з+них+більша.+Балансова+вартість+зменшується+до+вартості+відшкодування,+а+збиток+від+знецінення+визнається+у+складі+прибутку+чи+збитку+за+рік+у+сумі+перевищення+величини+знецінення+над+попередньою+додатною+переоцінкою,+яка+відображена+у+складі+капіталу.+Збиток+від+знецінення+активу,+визнаний+у+попередніх+роках,+сторнується+відповідним+чином,+якщо+в+оцінках,+використаних+для+визначення+вартості+використання+активу+або+його+справедливої+вартості+за+вирахуванням+витрат+на+вибуття,+відбулися+зміни.\nПрибутки+та+збитки+від+вибуття+активів+визначаються+шляхом+порівняння+надходжень+від+вибуття+та+балансової+вартості+активів,+що+вибули,+і+визнаються+у+складі+прибутку+чи+збитку+за+рік.\nНарахування+зносу+починається+з+місяця,+наступного+за+датою+введення+об’єкту+основних+засобів+у+експлуатацію.+\nЗнос+нараховується+за+прямолінійним+методом.\n+Товариство+застосовує+такі+строки+корисного+використання:\nМашини+та+обладнання+/+офісна+техніка\t\t3+роки;\nОфісні+меблі\t\t\t\t\t\t3+роки.\n\nВизнання+основних+засобів+припиняється+при+вибутті+або+у+випадку,+коли+у+майбутньому+не+очікується+отримання+економічної+вигоди+від+використання+або+реалізації+певного+активу.+Прибуток+або+збиток+в+результаті+припинення+визнання+активу+(розраховані+як+різниця+між+чистими+надходженнями+від+вибуття+і+балансовою+вартістю+активу),+включаються+до+складу+прибутку+або+збитку+у+звітному+році,+коли+визнання+активу+було+припинене.\n\n\nАктиви+у+формі+права+користування.+Товариство+орендує+різноманітні+офісні+приміщення+та+обладнання.+Договори+можуть+включати+як+компоненти,+які+є+договорами+оренди,+та+і+компоненти,+які+не+є+договорами+оренди.++Товариство+розподіляє+винагороду+за+договором+між+компонентами+оренди+та+компонентами,+які+не+є+орендою,+на+основі+їх+відносної+ціни+відокремленої+угоди.+Проте+за+договорами+оренди+нерухомості,+в+яких+Товариство+виступає+орендарем,+воно+прийняло+рішення+не+відокремлювати+компоненти+оренди+та+компоненти,+які+не+є+орендою,+а+відобразити+їх+в+якості+одного+компонента+оренди.\nАктиви,+що+виникають+за+договорами+оренди,+спочатку+оцінюються+за+приведеною+вартістю.+Активи+у+формі+права+користування+оцінюють+за+первісною+вартістю,+яка+включає:\n•\tсуму+первісної+оцінки+зобов'язання+з+оренди;\n•\tорендні+платежі+на+дату+початку+оренди+чи+до+неї,+за+вирахуванням+отриманих+стимулюючих+платежів+за+орендою;\n•\tбудь-які+первісні+прямі+витрати;+та\n•\tвитрати+на+відновлення+активу+до+стану,+який+вимагається+умовами+договорів+оренди.\nАктиви+у+формі+права+користування,+як+правило,+амортизуються+лінійним+методом+протягом+строку+корисного+використання+активу+або+строку+оренди,+залежно+від+того,+який+з+них+закінчиться+раніше.++Якщо+Товариство+достатньою+мірою+упевнене+у+виконанні+опціону+на+придбання,+Товариство+амортизує+актив+у+формі+права+користування+протягом+строку+корисного+використання+базового+активу.\nПодальша+зміна+сфери+використання+договору+оренди+чи+відшкодування+за+оренду,+яка+не+була+передбачена+початковими+умовами+оренди+є+модифікацією+оренди.\nТовариство+обліковує+такі+подальші+зміни+як+новий+договір+оренди+у+випадках+коли:\n•\tмодифікація+збільшує+сферу+застосування+договору+оренди+(за+рахунок+додавання+права+користування+одним+або+декількома+базовими+активами)+і+\n•\tвідшкодування+за+оренду+збільшується+на+величину,+співмірну+з+ціною+окремого+договору+на+збільшений+обсяг,+а+також+на+відповідні+коригування+такої+ціни,+що+відображають+обставини+конкретного+договору.\n|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue|Визнання+доходів.+Дохід+визнається+в+сумі+ціни+угоди.+Ціна+угоди+–+це+сума+винагороди,+право+на+яку+Товариство+очікує+отримати+в+обмін+на+передачу+контролю+над+обіцяними+товарами+чи+послугами+покупцю,+без+урахування+сум,+одержаних+від+імені+третіх+сторін.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRegulatoryDeferralAccountsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForServiceConcessionArrangementsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForStrippingCostsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory|Кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+та+інша+кредиторська+заборгованість.+Кредиторська+заборгованість+за+основною+діяльністю+відображається+в+обліку,+якщо+контрагент+виконав+свої+зобов’язання+за+угодою,+і+визнається+спочатку+за+справедливою+вартістю,+а+в+подальшому+обліковується+за+амортизованою+вартістю+із+використанням+методу+ефективної+процентної+ставки.+|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory|Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+та+інша+дебіторська+заборгованість.+Дебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами+та+інша+дебіторська+заборгованість+обліковуються+за+амортизованою+вартістю+із+використанням+методу+ефективної+процентної+ставки++за+вирахуванням+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки.++Віднесення+дебіторської+заборгованості+за+виданими+кредитами+та+іншої+дебіторської+заборгованості+у+категорію+оцінки+за+амортизованою+вартістю+здійснене+за+результатами+аналізу+бізнес-моделі+управління+відповідними+групами+активів+та+проведеного+аналізу+контрактних+грошових+потоків.|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory|e175f28-034c-6ec-d558-621042086b0|ua_ias_1-810000|[810000]+Примітки+-+Корпоративна+інформація+та+Звіт+про+відповідність+вимогам+МСФЗ|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|ifrs-full:DomicileOfEntity|Товариство+з+обмеженою+відповідальністю+«Манівео+швидка+фінансова+допомога»+(далі+–+«Товариство»)+є+товариством+з+обмеженою+відповідальністю,+що+створене+згідно+із+законодавством+України+31+січня+2013+року+(«дата+реєстрації»).+21+березня+2013+року+Товариство+було+зареєстроване+Національною+комісією+з+регулювання+ринків+фінансових+послуг+України+як+фінансова+установа.|ifrs-full:LegalFormOfEntity|Товариство+з+обмеженою+відповідальністю+|ifrs-full:CountryOfIncorporation|Україна|ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity|Юридична+адреса+Товариства:+вул.+Лейпцизька,+буд.+15,+літ.+Б,+м.+Київ,+Україна,+01015.|ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness|ua_full_ifrs_core:AffiliatesOfReportingEntityAddressesAndPhones|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities|Товариство+створено+для+надання+фінансових+послуг,+а+саме+надання+грошових+коштів+у+позику,+в+тому+числі+на+умовах+фінансового+кредиту,+з+метою+та+для+цілей+отримання+прибутку.+Необхідні+дозвільні+документи+щодо+застосування+ліцензійних+умов+провадження+господарської+діяльності+з+надання+фінансових+послуг+(крім+професійної+діяльності+на+ринку+цінних+паперів):+►\tСвідоцтво+про+реєстрацію+фінансової+установи+IK+№105+від+21+березня+2013+року;+►\tЛіцензія+на+діяльність+фінансової+компанії+з+правом+надання+послуги-+надання+коштів+та+банківських+металів+у+кредит,+видана+Національним+банком+України,+дата+запису+в+Державному+реєстрі+фінансових+установ+про+переоформлення+ліцензії+08.03.2024+року.|ifrs-full:NameOfParentEntity|MONEYVEO+GROUP+LTD|ua_full_ifrs_core:IDOfParentEntity|ua_full_ifrs_core:LEIOfParentEntity|ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup|YGGDRAWSIL+LIMITED|ua_full_ifrs_core:IDOfUltimateParentOfGroup|ua_full_ifrs_core:LEIOfUltimateParentOfGroup|ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity|ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance|Дана+фінансова+звітність+була+складена+у+відповідності+до+вимог+Міжнародних+стандартів+фінансової+звітності+(«МСФЗ»)+та+вимог+Закону+України+“Про+бухгалтерський+облік+та+фінансову+звітність+в+Україні”,+що+стосуються+підготовки+фінансової+звітності+.+\nПідготовка+фінансової+звітності+відповідно+до+МСФЗ+вимагає+застосування+певних+важливих+бухгалтерських+оцінок.+Вона+також+вимагає,+щоб+при+застосуванні+облікової+політики+Товариства+його+керівництво+застосовувало+власні+професійні+судження.+Області,+де+такі+судження+є+особливо+важливими,+області,+що+характеризуються+високим+рівнем+складності,+та+області,+в+яких+припущення+й+розрахунки+мають+велике+значення+для+підготовки+фінансової+звітності,+описані+у+Примітці.\nПодання+інформації+у+форматі+таксономії.+Відповідно+до+пункту+5+Статті+121+Закону+України+«Про+бухгалтерський+облік+і+фінансову+звітність+в+Україні»+підприємства,+які+готують+фінансову+звітність+за+МСФЗ,+складають+і+подають+фінансову+звітність+на+основі+таксономії+фінансової+звітності+за+МСФЗ+в+єдиному+електронному+форматі+(iXBRL).+|ifrs-full:FinancialStatementsComplyWithIFRSs|{\"value\":\"true\",\"label\":\"Так\"}|ifrs-full:ManagementConclusionOnFairPresentationAsConsequenceOfDeparture|ifrs-full:ExplanationOfDepartureFromIFRS|ifrs-full:ExplanationOfFinancialEffectOfDepartureFromIFRS|ifrs-full:ExplanationOfNatureOfRequirementInIFRSAndConclusionWhyRequirementIsInConflictWithFairPresentation|ifrs-full:ExplanationOfAdjustmentsThatWouldBeNecessaryToAchieveFairPresentation|ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern|ifrs-full:ExplanationOfFactAndBasisForPreparationOfFinancialStatementsWhenNotGoingConcernBasis|ifrs-full:EntityHasNotPreparedFinancialStatementsOnGoingConcernBasis|ifrs-full:ExplanationWhyFinancialStatementsNotPreparedOnGoingConcernBasis|ifrs-full:DescriptionOfReasonForUsingLongerOrShorterReportingPeriod|ifrs-full:DescriptionOfReasonWhyFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable|ifrs-full:AmountsPresentedInFinancialStatementsAreNotEntirelyComparable|53cb4bf-5c08-87c6-e33e-eebe53a0d127|ua_ias_8-811000|[811000]+Примітки+-+Облікова+політика,+зміни+в+облікових+оцінках+та+помилки|definition-2|ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations|У+поточному+році+Товариство+застосувало+низку+поправок+до+стандартів+МСФЗ+та+тлумачень,+виданих+Радою+з+МСБО,+що+набули+чинності+для+періоду+за+рік,+що+починається+1+січня+2025+року,+або+пізніше.+Товариство+прийняло+до+застосування+такі+нові+і+переглянуті+стандарти+і+тлумачення,+а+також+поправки+до+них,+в+частині,+яка+стосується+діяльності+Товариства,+та+такі+зміни+не+мали+суттєвого+впливу+на+Товариство:+\n\nОсновні+зміни+в+МСФЗ+(IFRS)+фокусуються+на+підвищенні+прозорості+та+деталізації+розкриття+інформації.+Ключові+нововведення+включають+уточнення+щодо+«обтяжливих+договорів»+(IAS+37),+зміни+в+обліку+орендних+зобов'язань+(IFRS+16),+оновлення+принципів+визнання+доходу+(IFRS+15)+та+впровадження+стандарту+IFRS+18,+який+посилює+вимоги+до+розкриття+суттєвої+інформації+в+примітках.+\n•\tЗміни+в+МСБО+37+(IAS+37)+\"Забезпечення,+умовні+зобов'язання+та+умовні+активи\"+(з+2022/2023):+До+витрат+на+виконання+обтяжливого+договору+тепер+включаються+не+лише+прямі+витрати+(матеріали,+праця),+а+й+розподілені+інші+витрати,+безпосередньо+пов'язані+з+договором+(наприклад,+амортизація+основних+засобів).\n•\tЗміни+в+обліку+доходу+(IFRS+15)+та+фінансових+інструментів+(IFRS+9):+Акцент+на+детальнішому+розкритті+інформації+про+договори+з+клієнтами+та+оцінці+ризиків+(очікуваних+кредитних+збитків).+\n•\tОновлення+МСФЗ+16+(IFRS+16)+\"Оренда\":+Зміни+стосуються+зменшення+орендних+зобов'язань+при+операціях+продажу+зворотної+оренди,+що+запобігає+визнанню+прибутку,+який+стосується+права+користування,+що+залишилося+у+продавця-орендаря.\n•\tВпровадження+IFRS+18+\"Подання+та+розкриття+інформації+у+фінансовій+звітності\":+Новий+стандарт+(замінює+IAS+1)+вимагає+кращого+структурування+звіту+про+прибутки+та+збитки,+введення+обов'язкових+проміжних+підсумків+(наприклад,+\"операційний+прибуток\")+та+суворішого+дезагрегування+даних+у+примітках+для+кращого+розуміння+фінансового+стану.\n•\tМСФЗ+(IFRS)+19+«Дочірні+підприємства,+що+не+є+підзвітними+суспільству:+розкриття+інформації»:+Дозволяє+певним+дочірнім+компаніям+застосовувати+спрощені+вимоги+до+розкриття+інформації+при+підготовці+звітності+за+МСФЗ.\n•\tМСБО+(IAS)+21+«Вплив+змін+валютних+курсів»:+Зміни+стосуються+оцінки+валюти,+яку+неможливо+обміняти+на+іншу+(питання+«неможливості+обміну»).\n•\tМСФЗ+(IFRS)+10+та+МСБО+(IAS)+28:+Зміни+стосуються+продажу+або+внеску+активів+між+інвестором+та+його+асоційованим/спільним+підприємством.+\n\nЦі+зміни+спрямовані+на+те,+щоб+фінансова+звітність+краще+відображала+економічну+суть+операцій.\n|definition-8|ifrs-full:NewIFRSsDomain|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember1|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember2|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember3|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember4|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember5|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember6|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember7|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember8|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember9|ifrs-full:NewIFRSsDomain#ua_full_ifrs_core:NewIFRSsMember10|ifrs-full:TitleOfNewIFRS|МСФЗ+(IFRS)+19+«Дочірні+підприємства,+що+не+є+підзвітними+суспільству:+розкриття+інформації»|Поправки+до+МСФЗ:+Очікуються+зміни+до+існуючих+стандартів+(наприклад,+поправки+до+IAS+1+щодо+класифікації+зобов’язань)|Зміни+до+МСБО+21,+МСФЗ+19,+МСБО+29+«Фінансова+звітність+в+умовах+гіперінфляції»|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfImpendingChangeInAccountingPolicy|Цей+стандарт+дозволяє+непублічним+дочірнім+компаніям+спростити+звітність,+зменшуючи+обсяг+розкриття+інформації,+зберігаючи+при+цьому+відповідність+МСФЗ.|випущені+РМСБО,+але+набудуть+чинності+для+періодів,+що+починаються+пізніше.+|Переведення+у+валюту+подання+в+умовах+гіперінфляції|ifrs-full:DateByWhichApplicationOfNewIFRSIsRequired|2027-01-01|ifrs-full:DateAsAtWhichEntityPlansToApplyNewIFRSInitially|ifrs-full:DiscussionOfImpactThatInitialApplicationOfIFRSIsExpectedToHaveOnFinancialStatements|Товариство+достроково+не+застосовувало+жодних+стандартів,+роз'яснень+або+поправок,+які+були+випущені,+але+ще+не+вступили+в+силу.+Керівництво+Товариства+не+очікує,+що+прийняття+до+застосування+стандартів,+поправок+та+роз’яснень,+перелічених+вище,+буде+мати+істотний+вплив+на+фінансову+звітність+Товариства+в+майбутніх+періодах.|Товариство+достроково+не+застосовувало+жодних+стандартів,+роз'яснень+або+поправок,+які+були+випущені,+але+ще+не+вступили+в+силу.+Керівництво+Товариства+не+очікує,+що+прийняття+до+застосування+стандартів,+поправок+та+роз’яснень,+перелічених+вище,+буде+мати+істотний+вплив+на+фінансову+звітність+Товариства+в+майбутніх+періодах.|Товариство+достроково+не+застосовувало+жодних+стандартів,+роз'яснень+або+поправок,+які+були+випущені,+але+ще+не+вступили+в+силу.+Керівництво+Товариства+не+очікує,+що+прийняття+до+застосування+стандартів,+поправок+та+роз’яснень,+перелічених+вище,+буде+мати+істотний+вплив+на+фінансову+звітність+Товариства+в+майбутніх+періодах.|ifrs-full:DescriptionOfFactThatImpactIsNotKnownOrReasonablyEstimable|ifrs-full:ImpactOfInitialApplicationOfNewIFRSIsNotKnownOrReasonablyEstimable|77a63d-5067-6f61-2e17-1cf7a0fff82|ua_ias_10-815000|[815000]+Примітки+-+Події+після+звітного+періоду|Після+звітного+періоду+продовжується+широкомасштабне+вторгнення+рф+в+Україну,+але+значної+ескалації+конфлікту+не+спостерігається.+Розвиток+та+вплив+економічної+кризи+та+політичної+нестабільності,+а+також+їхнє+остаточне+врегулювання+неможливо+передбачити+з+достатньою+вірогідністю,+тому+відповідні+ризики+неможливо+оцінити+та+їх+реалізація+може+негативно+вплинути+на+економіку+України+загалом+та+операційну+діяльність+Компанії+зокрема.\nПротягом+періоду+до+дати+затвердження+цієї+фінансової+звітності+не+відбувалося+інших+подій,+які+б+потребували+внесення+змін+у+фінансову+звітність+та/або+додаткового+розкриття+у+ній,+зокрема+не+відбувалося:\n•\tоб’єднання+бізнесу;\n•\tприпинення,+або+прийняття+рішення+про+припинення+діяльності;\n•\tреструктуризації+Товариства;\n•\tнедотримання+пруденційних+нормативів+(показників),+у+т.ч.+щодо+розміру+власного+капіталу+Товариства,+що+є+обов'язковими+до+виконання+всіма+фінансовими+установами+у+відповідності+до+вимог+нормативно-правових+актів+НБУ;\n•\tприйняття+судових+рішень+на+користь+позивачів,+що+могли+б+спричинити+виникнення+суттєвих+фінансових+зобов`язань+Товариства,+які+не+відображені+у+даній+фінансовій+звітності.\n|ifrs-full:ExplanationOfBodyOfAuthorisation|Фінансова+звітність+затверджується+для+випуску+та+підписана+управлінським+персоналом+в+особі+директора+Товариства+та+головного+бухгалтера.|ifrs-full:DateOfAuthorisationForIssueOfFinancialStatements2013|ifrs-full:ExplanationOfFactThatEntitysOwnersOrOthersHavePowerToAmendFinancialStatementsAfterIssue|ifrs-full:EntitysOwnersOrOthersHavePowerToAmendFinancialStatementsAfterIssue|dc1a71a-ec58-b45-b777-fe585845d286|ua_ias_24-818000|[818000]+Примітки+-+Пов'язана+сторона|Сторони+зазвичай+вважаються+пов'язаними,+якщо+вони+знаходяться+під+спільним+контролем+або+якщо+одна+сторона+має+можливість+контролювати+іншу+або+може+мати+значний+вплив+на+іншу+сторону+при+прийнятті+фінансових+чи+операційних+рішень.+При+аналізі+кожного+випадку+відносин,+що+можуть+являти+собою+відносини+між+пов'язаними+сторонами,+увага+приділяється+суті+цих+відносин,+а+не+лише+їх+юридичній+формі.\nПов’язаними+сторонами+Товариства+є+такі,+як+ключовий+управлінський+персонал+(склад+описано+нижче),+підприємства-власники+Товариства++та+інші+підприємства,+які+знаходяться+під+спільним+контролем+кінцевого+бенефіциара+Товариства++та+його+прямих+родичів.\n\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+та+31+грудня+2024+року+учасники+Товариства+та+відповідно+їх+частки+в+капіталі+представлені+таким+чином:\nУчасники\t31+грудня+2025,+%25\t\n+\tMONEYVEO+GROUP+LTD+,+Республіка+Кіпр\t90\t\nАТ+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«КАЙЛАС»,+Україна\t10\t\n\tВсього++++++100\t\nУчасники\t31+грудня+2024,+%25\t\n+\tMONEYVEO+GROUP+LTD+,+Республіка+Кіпр\t90\t\nАТ+«ЗАКРИТИЙ+НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ+ВЕНЧУРНИЙ+КОРПОРАТИВНИЙ+ІНВЕСТИЦІЙНИЙ+ФОНД+«КАЙЛАС»,+Україна\t10\t\n\tВсього++++++100\t\n\nКінцевою+материнською+компанією+Товариства+є+компанія+YGGDRAWSIL+LIMITED,+Республіка+Кіпр.\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+та+31+грудня+2024+року+кінцевим+бенефіціарним+власником+Товариства+є+громадянин+України+Лизанець+Михайло+Сергійович.+\n|MONEYVEO+GROUP+LTD+|YGGDRAWSIL+LIMITED|ifrs-full:NameOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ua_full_ifrs_core:IDOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ua_full_ifrs_core:LEIOfMostSeniorParentEntityProducingPubliclyAvailableFinancialStatements|ifrs-full:ExplanationOfRelationshipsBetweenParentsAndEntity|ua_full_ifrs_core:RelatedParties|ua_full_ifrs_core:EntitiesWithJointControlOrSignificantInfluenceOverEntity|ua_full_ifrs_core:Subsidiaries|ua_full_ifrs_core:Associates|ua_full_ifrs_core:JointVenturesWhereEntityIsVenturer|ua_full_ifrs_core:KeyManagementPersonnelOfEntityOrParent|До+складу+ключового+управлінського+персоналу+в+2025+році+входили+кінцевий+бенефіціарний+власник+та+його+прямі+родичі,+директор+Товариства,+головний+бухгалтер+та+внутрішній+аудитор.+|ua_full_ifrs_core:OtherRelatedParties|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationShorttermEmployeeBenefits|14,383|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationPostemploymentBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationOtherLongtermBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationTerminationBenefits|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensationSharebasedPayment|ifrs-full:KeyManagementPersonnelCompensation|12,554|ifrs-full:DisclosureOfTransactionsBetweenRelatedPartiesExplanatory|Операції+з+пов’язаними+сторонами+становлять+значну+частину+операцій+Товариства+(наведені+у+таблицях+нижче)+та+в+основному+представляють+собою+отримання+та+надання+позик+та+фінансових+допомог,+оплату+роялті,+операцій+факторингу+(продажу+проблемного+кредитного+портфелю)+і+виплат+заробітної+плати+та+інших+аналогічних+виплат+провідному+управлінському+персоналу.+Усі+операції+здійснюються+за+грошові+кошти,+вартість+послуг+відповідає+звичайній+вартості+аналогічних+послуг+в+операціях+з+третіми+(незалежними)+контрагентами.\nУ+таблиці+нижче+наведені+дані+щодо+залишків+та+операцій+Товариства+з+материнською+компанією+та+іншими+пов’язаними+спільним+контролем+юридичними+особами+(ТОВ+«Таліон+Плюс»,+ТОВ+«МОБІХЕЛП»,+ТОВ+«ОПТИМАЛЬНІ+КРЕДИТИ»,+всі+–+Україна).\n31+грудня+2025\nМатеринська+компанія+++-+++MONEYVEO+GROUP+LTD+\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nВсього+–+активи\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t375+006\nІнші+поточні+зобов’язання\t-\nВсього+–+зобов'язання\t375+006\n\nПід+спільним+контролем+++-++АТ+«ЗНВКІФ+«КАЙЛАС»\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nВсього+–+активи\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t227+503\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t-\nІнші+поточні+зобов’язання\t-\nВсього+–+зобов'язання\t227+503\n\nПід+спільним+контролем+++-++Інші+по’вязані+компанії\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t195+351\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t7+905\nВсього+–+активи\t203+256\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t-\nІнші+поточні+зобов’язання\t322\nВсього+–+зобов'язання\t322\n\n\n31+грудня+2024\nМатеринська+компанія+++-+++MONEYVEO+GROUP+LTD+\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nВсього+–+активи\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t309+880\nІнші+поточні+зобов’язання\t-\nВсього+–+зобов'язання\t309+880\n\nПід+спільним+контролем+++-++АТ+«ЗНВКІФ+«КАЙЛАС»\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t-\nВсього+–+активи\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t198+978\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t-\nІнші+поточні+зобов’язання\t-\nВсього+–+зобов'язання\t198+978\n\nПід+спільним+контролем+++-++Інші+по’вязані+компанії\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t105+597\nІнша+поточна+дебіторська+заборгованість\t15+447\nВсього+–+активи\t121+044\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+та+позиками\t3+252\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги\t-\nІнші+поточні+зобов’язання\t371\nВсього+–+зобов'язання\t3+623\n\nУ+таблиці+нижче+наведені+дані+щодо+впливу+операцій+Товариства+з+материнською+компанією+та+іншими+пов’язаними+спільним+контролем+юридичними+особами+на+доходи+та+витрати+Товариства.\n31+грудня+2025\nМатеринська+компанія+++-+++MONEYVEO+GROUP+LTD+\nСплата+роялті\t137+066\nЧистий+(прибуток)/збиток+від+операційних+курсових+різниць\t43+256\nДисконтування+фінансової+позики\t-\nВсього+–+витрати\t180+322\nПроцентні+доходи+за+кредитами\t-\nВсього+–+доходи\t-\n\nПід+спільним+контролем+++-++АТ+«ЗНВКІФ+«КАЙЛАС»\nСплата+роялті\t-\nЧистий+(прибуток)/збиток+від+операційних+курсових+різниць\t-\nДисконтування+фінансової+позики\t34+590\nВсього+–+витрати\t34+590\nПроцентні+доходи+за+кредитами\t-\nВсього+–+доходи\t-\n\nПід+спільним+контролем+++-++Інші+по’вязані+компанії\nСплата+роялті\t24+372\nЧистий+(прибуток)/збиток+від+операційних+курсових+різниць\t-\nДисконтування+фінансової+позики\t6+748\nВсього+–+витрати\t31+120\nПроцентні+доходи+за+кредитами\t4+404\nВсього+–+доходи\t+4+404\n\n\n31+грудня+2024\nМатеринська+компанія+++-+++MONEYVEO+GROUP+LTD+\nСплата+роялті\t180+738\nЧистий+(прибуток)/збиток+від+операційних+курсових+різниць\t9+052\nДисконтування+фінансової+позики\t-\nВсього+–+витрати\t189+790\nПроцентні+доходи+за+кредитами\t-\nВсього+–+доходи\t-\n\nПід+спільним+контролем+++-++АТ+«ЗНВКІФ+«КАЙЛАС»\nСплата+роялті\t-\nЧистий+(прибуток)/збиток+від+операційних+курсових+різниць\t-\nДисконтування+фінансової+позики\t45+279\nВсього+–+витрати\t45+279\nПроцентні+доходи+за+кредитами\t-\nВсього+–+доходи\t-\n\nПід+спільним+контролем+++-++Інші+по’вязані+компанії\nСплата+роялті\t1+584\nЧистий+(прибуток)/збиток+від+операційних+курсових+різниць\t-\nДисконтування+фінансової+позики\t4+949\nВсього+–+витрати\t6+533\nПроцентні+доходи+за+кредитами\t1+337\nВсього+–+доходи\t1+337\n\nПротягом+2025+та+2024+років+Товариство+користувалося+короткостроковими+процентними+кредитами+(позиками),+отриманими+від+АТ+«ЗНВКІФ+«Кайлас».+За+цими+кредитами+(позиками)+Товариство+має+чинні+домовленості+щодо+їх+пролонгації+у+разі+потреби.\nПротягом+2025+та+2024+років+Товариство+нараховувало+та+сплачувало+роялті+компанії+MONEYVEO+GROUP+LTD+(Республіка+Кіпр)+за+використання+торговельних+марок+та+програмного+забезпечення.+Згідно+з+договірними+умовами+між+сторонами,+виплата+нарахованого+роялті+може+здійснюватися+частинами+за+погодженням+сторін,+у+зв’язку+з+чим+Товариство+має+можливість+регулювати+обсяги+таких+виплат+у+разі+потреби.\nПротягом+2025+та+2024+років+Товариство+здійснювало+продаж+(відступлення)+прострочених+кредитів+факторинговій+компанії+ТОВ+«Таліон+Плюс»+та+отримувало+відповідну+винагороду+за+такими+операціями.+Оскільки+балансова+вартість+проблемних+кредитів+перед+продажем+коригувалась+до+їх+продажної+вартості+шляхом+створення+резервів+очікуваних+кредитних+збитків,+зазначені+операції+не+мали+прямого+впливу+на+фінансові+результати,+залишок+заборгованості+даної+компанії+перед+Товариством+по+розрахункам+по+факторингу+включено+в+іншу+дебіторську+заборгованість.+Крім+того,+Товариство+отримувало+від+зазначеної+компанії+безпроцентні+короткострокові+фінансові+позики+(фінансову+допомогу).\nОперації+ТОВ+«МОБІХЕЛП»+та+ТОВ+«ОПТИМАЛЬНІ+КРЕДИТИ»+з+Товариством+полягали+в+2025+році+переважно+в+отриманні+процентних+позик,+залишок+по+яким+станом+на+31.12.2025+становить+195+351+тис.+грн.+(разом+з+нарахованими+процентами),+інші+операції+полягали+в+наданні+або+отримані+послуг+(у+т.ч.+роялті)+в+несуттєвих+обсягах.\n\nПов’язана+особа++-+++Ключовий+управлінський+персонал\nВинагорода+2025+рік++++++++14+383\nВинагорода+2024+рік++++++++12+554\nНарахування+на+винагороду+2025+рік++++++935\nНарахування+на+винагороду+2024+рік++++++717\nЗаборгованість+по+винагороді+перед+пов’язаними+особами+2025+рік++++++-\nЗаборгованість+по+винагороді+перед+пов’язаними+особами+2024+рік++++++-\n\nВинагороди+пов’язаним+особам+включають+в+себе+виплату+доходу+у+вигляді+заробітної+плати+та+премій+ключовому+управлінському+персоналу.+Нарахування+на+винагороду+включають+в+себе+соціальні+нарахування+(податки+на+заробітну+плату+-+єдиний+соціальний+внесок).\nСуми+по+операціях+з+пов’язаними+особами,+розкриті+в+даних+таблицях,+відображені+у+складі+витрат+звітного+періоду.\n|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain#ifrs-full:RelatedPartiesMember#ifrs-full:ParentMember|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain#ifrs-full:RelatedPartiesMember#ifrs-full:JointControlOrSignificantInfluenceMember|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain#ifrs-full:RelatedPartiesMember#ifrs-full:OtherRelatedPartiesMember|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain#ifrs-full:RelatedPartiesMember|ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesDomain|ifrs-full:DescriptionOfTransactionsWithRelatedParty|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfRelatedPartyRelationship|ifrs-full:PurchasesOfGoodsRelatedPartyTransactions|ifrs-full:RevenueFromSaleOfGoodsRelatedPartyTransactions|ifrs-full:PurchasesOfPropertyAndOtherAssetsRelatedPartyTransactions|ifrs-full:SalesOfPropertyAndOtherAssetsRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ServicesReceivedRelatedPartyTransactions|ifrs-full:RevenueFromRenderingOfServicesRelatedPartyTransactions|4,404|ifrs-full:LeasesAsLessorRelatedPartyTransactions|ifrs-full:LeasesAsLesseeRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersOfResearchAndDevelopmentFromEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersOfResearchAndDevelopmentToEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersUnderLicenseAgreementsFromEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersUnderLicenseAgreementsToEntityRelatedPartyTransactions|137,066|24,372|161,438|ifrs-full:TransfersUnderFinanceAgreementsFromEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:TransfersUnderFinanceAgreementsToEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ProvisionOfGuaranteesOrCollateralByEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ProvisionOfGuaranteesOrCollateralToEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:CommitmentsMadeByEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:CommitmentsMadeOnBehalfOfEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:SettlementOfLiabilitiesByEntityOnBehalfOfRelatedPartyRelatedPartyTransactions|ifrs-full:SettlementOfLiabilitiesOnBehalfOfEntityByRelatedPartyRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ParticipationInDefinedBenefitPlanThatSharesRisksBetweenGroupEntitiesRelatedPartyTransactions|ifrs-full:AmountsPayableRelatedPartyTransactions|375,006|322|602,831|ifrs-full:AmountsReceivableRelatedPartyTransactions|203,256|ifrs-full:OutstandingCommitmentsMadeByEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:OutstandingCommitmentsMadeOnBehalfOfEntityRelatedPartyTransactions|ifrs-full:ExplanationOfTermsAndConditionsOfOutstandingBalancesForRelatedPartyTransaction|ifrs-full:ExplanationOfDetailsOfGuaranteesGivenOrReceivedOfOutstandingBalancesForRelatedPartyTransaction|ifrs-full:ProvisionsForDoubtfulDebtsRelatedToOutstandingBalancesOfRelatedPartyTransaction|ifrs-full:ExpenseRecognisedDuringPeriodForBadAndDoubtfulDebtsForRelatedPartyTransaction|1,337|180,738|309,880|3,623|512,481|121,044|0f0cb84-18-4e4-bbe-31af32daaee8|ua_ias_16-822100a|[822100a]+Примітки+-+Основні+засоби|Усі+основні+засоби+визнаються+за+первісною+вартістю+за+вирахуванням+зносу.+В+звітному+році+внутрішні+події+та+обставини,+які+б+спричинили+зменшення+та/або+відновлення+корисності+основних+засобів,+не+встановлені.+Зовнішньою+ознакою+можливого+знецінення+основних+засобів+у+звітному+періоді+є+негативний+вплив+повномасштабної+збройної+агресії+проти+України,+що+супроводжується+постійними+ризиками+фізичного+пошкодження+або+знищення+активів.+Основні+засоби,+що+тимчасово+не+використовуються+(консервація,+реконструкція,+тощо)+відсутні.+Первісна+вартість+повністю+зношених+основних+засобів+складала+станом+на+31+грудня+2025+року+25+331+тис.+грн.+(станом+на+31+грудня+2024+року+–+23+386+тис.+грн.).+Справедлива+вартість+основних+засобів+приблизно+дорівнює+їх+балансовій+вартості.\nУ+2025+році+сума+зносу+основних+засобів+у+розмірі+9+059+тис.+грн.+була+включена+до+складу+адміністративних+витрат+(2024:+6+252+тис.+грн.+до+складу+адміністративних+витрат).\nОсновні+засоби+у+заставу+або+інше+забезпечення+не+передавались.+Угоди+на+придбання+у+майбутньому+основних+засобів+на+кінець+звітного+року+не+укладались.\n|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:LandAndBuildingsMember#ifrs-full:BuildingsMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:LandAndBuildingsMember#ifrs-full:BuildingsMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:MachineryMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:MachineryMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:OfficeEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:OfficeEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:LandAndBuildingsMember#ifrs-full:BuildingsMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:LandAndBuildingsMember#ifrs-full:BuildingsMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:MachineryMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:MachineryMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:OfficeEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:OfficeEquipmentMember#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAmortisationAndImpairmentMember|ifrs-full:ClassesOfPropertyPlantAndEquipmentDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:MeasurementBasesPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:MeasurementBasesUsedForPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DepreciationMethodPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DepreciationMethodPropertyPlantAndEquipmentCategorical|ifrs-full:DepreciationRatePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredAsPeriodOfTimePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredInProductionOrOtherSimilarUnitsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DescriptionOfUsefulLifePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:EffectiveDatesOfRevaluationPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ExplanationOfIndependentValuerUsedForRevaluationPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IndependentValuerWasInvolvedInRevaluationPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodStartLabel##definition-3##0|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodEndLabel##definition-3##1|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodStartLabel##definition-3##2|10,134|-7,480|28,049|-22,742|7,005|-6,921|45,188|-37,143|ifrs-full:AdditionsOtherThanThroughBusinessCombinationsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:AcquisitionsThroughBusinessCombinationsPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:DepreciationPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|5,295|3,764|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:RevaluationIncreaseDecreasePropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomePropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomePropertyPlantAndEquipment|ua_full_ifrs_core:CapitalInvestmentForTheCompletionOfPPEAndImprovements|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersFromToInvestmentPropertyPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersFromConstructionInProgressPropertyPlantAndEquipment|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherChangesPropertyPlantAndEquipment|8,877|19,011|7,548|16,425|26,559|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesPropertyPlantAndEquipment#totalLabel|ifrs-full:DisposalsPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:RetirementsPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:DisposalsAndRetirementsPropertyPlantAndEquipment#negatedTotalLabel|ifrs-full:DecreaseThroughClassifiedAsHeldForSalePropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:DecreaseThroughLossOfControlOfSubsidiaryPropertyPlantAndEquipment#negatedLabel|ifrs-full:ChangesInPropertyPlantAndEquipment#totalLabel|4,839|13,716|-3,764|3,784|1,075|17,500|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment#periodEndLabel##definition-3##3|-2,641|35,597|-26,506|61,613|-36,068|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentExpendituresRecognisedForConstructions|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentTemporarilyIdle|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentGrossCarryingAmountFullyDepreciated|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountOfAssetsRetiredFromActiveUse|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountOfRevaluedAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentCarryingAmountAtCostOfRevaluedAssets|ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentRevaluationSurplus|ifrs-full:DescriptionOfRestrictionsOnDistributionOfRevaluationSurplusToShareholdersPropertyPlantAndEquipment|9,346|-4,281|5,065|21,654|-19,947|1,707|6,929|-6,929|37,929|-31,157|6,772|3,199|3,053|6,252|788|6,660|-8|6,652|76|8|7,524|265|-266|-1|-3,199|-2,411|6,395|-2,795|3,600|7,259|-5,986|1,273|cb84112-aac3-720e-515-cc6d31344a|ua_ifrs_7-822390-01|[822390-01]+Примітки+-+Фінансові+активи|ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsExplanatory|У+таблиці+далі+показані+зміни+у+сумі+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+та+валової+балансової+вартості+дебіторської+заборгованості+з+наданих+кредитів+з+початку+до+закінчення+звітного+періоду:\nРезерв+під+очікувані+кредитні+збитки\n\tЕтап+1\n(ОКЗ+за+12+місяців)\nНа+31+грудня+2024+року\t45+435\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t++++++++++++(33+696)\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t++++++++++(139+621)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t156+811\nПрипинення+визнання+за+період\t++++++++++++(42+759)\nІнші+зміни*\t++++++++++++++86+966+\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t++++++++++++++27+701+\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t-\nНа+31+грудня+2025+року\t++++++++++++++73+136+\n\n\tЕтап+2\n(ОКЗ+за+весь+строк+при+значному+підвищенні+кредитного+ризику)\nНа+31+грудня+2024+року\t27+313\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t++++++++++++++33+696+\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t++++++++++++(17+096)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t++++++++++++(27+173)\nІнші+зміни*\t++++++++++++++22+569+\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t++++++++++11+996+\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t-\nНа+31+грудня+2025+року\t++++++++++++++39+309+\n\n\tЕтап+3\n(ОКЗ+за+весь+строк+за+кредитно-знеціненими+активами)\nНа+31+грудня+2024+року\t166+856\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t+++++++++++++++++++++++-+++\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t++++++++++++156+717+\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t++++++++++++(46+380)\nІнші+зміни*\t++++++++++718+739\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t++++++++++++829+076\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання++++(889+125)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t16+555\nНа+31+грудня+2025+року\t++++++++++++123+362+\n\n\tВсього\nНа+31+грудня+2024+року\t239+604\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t+++++++++++++++++++++++-+++\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t++++++++++++++++-+++\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t156+811\nПрипинення+визнання+за+період\t++++++++++(116+312)\nІнші+зміни*\t++++++++++++828+274\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t++++++++868+773\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання++++(889+125)\t\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t16+555\nНа+31+грудня+2025+року\t++++++++++++235+807+\n\n\nВалова+балансова+вартість\n\t\tЕтап+1\n(ОКЗ+за+12+місяців)\nНа+31+грудня+2024+року\t+\t543+634\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t+++++(78+200)\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t+++++++++++++(628+408)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t1+238+939\nПрипинення+визнання+за+період\t\t+++++(511+005)\nІнші+зміни*\t+\t171+628\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t++++++++192+954+\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+грудня+2025+року\t+++++++++++736+588+\n\n\t\tЕтап+2\n(ОКЗ+за+весь+строк+при+значному+підвищенні+кредитного+ризику)\nНа+31+грудня+2024+року\t+\t58+550\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t++++++78+200+\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t+++++++++++(37+537)+\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t+++(58+261)\nІнші+зміни*\t+\t45+353\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t27+755++++++++++++++\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+грудня+2025+року\t+++++++++++++86+305+\n\n\t\tЕтап+3\n(ОКЗ+за+весь+строк+за+кредитно-знеціненими+активами)\nНа+31+грудня+2024+року\t+\t172+479\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t-\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t+++++\t665+945\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t-\nПрипинення+визнання+за+період++++++(51+198)+++++++++++\nІнші+зміни*\t+\t226+201\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t840+948\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t+++(889+125)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+грудня+2025+року\t++++++++++124+302+\n\n\t\tВсього\nНа+31+грудня+2024+року\t+\t774+663\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t-\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t++++++++++\t-\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t1+238+939\nПрипинення+визнання+за+період\t\t++++(620+464)\nІнші+зміни*\t+\t443+182\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t++++++\t1+061+657\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t+(889+125)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+грудня+2025+року\t+++++++++++947+195+\n\n*+у+статті+«Інші+зміни»+для+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+по+кредитах+віднесених+до+Етапу+2+та+до+Етапу+3+відображена+сума+витрат+на+формування+резерву+по+кредитах,+виданих+протягом+2025+року,+які+були+продані+у+факторинг+протягом+відповідного+року,+а+також+по+тих+кредитах,+які+були+видані+у+2024+році+та+є+на+балансі+Товариства+станом+на+31+грудня+2025+року.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n|Резерв+під+очікувані+кредитні+збитки\n\tЕтап+1\n(ОКЗ+за+12+місяців)\nНа+31+грудня+2023+року\t23+605\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t+++(27+555)\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)++\t(175+630)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t132+639\nПрипинення+визнання+за+період\t(640)\nІнші+зміни*\t93+016\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t21+830\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t-\nНа+31+грудня+2024+року\t45+435\n\n\tЕтап+2\n(ОКЗ+за+весь+строк+при+значному+підвищенні+кредитного+ризику)\nНа+31+грудня+2023+року\t27+710\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t27+555\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t(15+132)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t(5+040)\nІнші+зміни*\t(7+780)\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t(397)\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t-\nНа+31+грудня+2024+року\t27+313\n\n\tЕтап+3\n(ОКЗ+за+весь+строк+за+кредитно-знеціненими+активами)\t\nНа+31+грудня+2023+року\t137+564\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t-\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t+++++190+762\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t(83+749)\nІнші+зміни*\t662+351\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t769+364\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t+++(761+257)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+++21+185\nНа+31+грудня+2024+року\t++166+856\n\nВсього\nНа+31+грудня+2023+року\t188+879\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t-\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t-\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t132+639\nПрипинення+визнання+за+період\t(89+429)\nІнші+зміни*\t747+587\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t790+797\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t(761+257)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t21+185\nНа+31+грудня+2024+року\t239+604\n\n\nВалова+балансова+вартість\n\t\tЕтап+1\n(ОКЗ+за+12+місяців)\nНа+31+грудня+2023+року\t357+195\t\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t(59+072)\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t(672+415)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t1+069+229\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(190+105)\nІнші+зміни*\t+\t38+802\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t186+439\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+грудня+2024+року\t+\t543+634\n\nЕтап+2\n(ОКЗ+за+весь+строк+при+значному+підвищенні+кредитного+ризику)\nНа+31+грудня+2023+року\t\t52+614\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t59+072\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t(32+439)\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(24+288)\nІнші+зміни*\t+\t3+591\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t5+936\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t-\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+грудня+2024+року\t+\t58+550\n\nЕтап+3\n(ОКЗ+за+весь+строк+за+кредитно-знеціненими+активами)\nНа+31+грудня+2023+року\t142+071\t\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t-\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t704+854\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t-\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(131+762)\nІнші+зміни*\t+\t218+573\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t791+665\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t(761+257)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+грудня+2024+року\t+\t172+479\n\nВсього\nНа+31+грудня+2023+року\t551+880\nЗміни,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nПереведення\t\n-+в+очікувані+кредитні+збитки+за+весь+строк+інструменту+(з+Етапу+1+до+Етапу+2)\t\t-\n-+у+кредитно-знецінені+активи+(з+Етапу+1+та+Етапу+2+до+Етапу+3)\t\t-\nНові+створені+або+придбані+інструменти\t\t1+069+229\nПрипинення+визнання+за+період\t\t(346+155)\nІнші+зміни*\t+\t260+966\nВсього+змін,+що+мають+вплив+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період\t+\t984+040\n\nЗміни,+що+не+мають+впливу+на+відрахування+до+оціночного+резерву+під+кредитні+збитки+за+період:\nСписання\t\t(761+257)\nЕфект+дисконтування+(для+Етапу+3)\t+\t-\nНа+31+грудня+2024+року\t+\t774+663\n\n*+у+статті+«Інші+зміни»+для+резерву+під+очікувані+кредитні+збитки+по+кредитах+віднесених+до+Етапу+2+та+до+Етапу+3+відображена+сума+витрат+на+формування+резерву+по+кредитах,+виданих+протягом+2024+року,+які+були+продані+у+факторинг+протягом+відповідного+року,+а+також+по+тих+кредитах,+які+були+видані+у+2023+році+та+є+на+балансі+Товариства+станом+на+31+грудня+2024+року.\n\n|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember#ifrs-full:TradeReceivablesMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain#ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCostMember|ifrs-full:ClassesOfFinancialAssetsDomain|ifrs-full:FinancialAssets##definition-2|ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValue##definition-2|ifrs-full:NotionalAmount##definition-2|ifrs-full:AllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#periodStartLabel##definition-2|239,604|ifrs-full:AdditionalAllowanceRecognisedInProfitOrLossAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|868,773|ifrs-full:UtilisationAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#negatedLabel##definition-2|872,570|ifrs-full:ReversalAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#negatedLabel##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAdjustmentsArisingFromPassageOfTimeAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherChangesAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:IncreaseDecreaseInAllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#totalLabel##definition-2|-3,797|ifrs-full:AllowanceAccountForCreditLossesOfFinancialAssets#periodEndLabel##definition-2|235,807|ifrs-full:ImpairmentLossOnFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:InformationAboutCreditQualityOfNeitherPastDueNorImpairedFinancialAssets##definition-2|ifrs-full:AnalysisOfCreditExposuresUsingExternalCreditGradingSystemExplanatory##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfRatingAgenciesUsed##definition-2|ifrs-full:RatedCreditExposures##definition-2|ifrs-full:UnratedCreditExposures##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfRelationshipBetweenInternalAndExternalRatings##definition-2##0|ifrs-full:AnalysisOfCreditExposuresUsingInternalCreditGradingSystemExplanatory##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfInternalCreditRatingsProcess##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfRelationshipBetweenInternalAndExternalRatings##definition-2##1|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfCounterparty##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfHistoricalInformationAboutCounterpartyDefaultRates##definition-2|ifrs-full:DescriptionOfOtherInformationUsedToAssessCreditQuality##definition-2|188,879|790,797|740,072|50,725|344074-4-ed12-bbe-676ded48cef0|ua_ifrs_13-823000-1|[823000-1]+Примітки+-+Оцінка+справедливої+вартості+активів|Ієрархія+джерел+справедливої+вартості.+Станом+на+31+грудня+2025+року+та+31+грудня+2024+року,+у+Товариства+відсутні+активи+або+зобов’язання,+що+обліковуються+за+справедливою+вартістю.\n\nВсі+активи+і+зобов'язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається+у+фінансовій+звітності,+класифікуються+в+рамках+описаної+нижче+ієрархії+джерел+справедливої+вартості+на+підставі+вхідних+даних+самого+нижнього+рівня,+які+є+суттєвими+для+оцінки+справедливої+вартості+в+цілому:\n►\tРівень+1+-+ринкові+котирування+цін+на+активному+ринку+за+ідентичними+активами+або+зобов'язаннями+(без+будь-яких+коригувань);\n►\tРівень+2+-+моделі+оцінки,+в+яких+суттєві+вхідні+дані+для+оцінки+справедливої+вартості,+що+відносяться+до+найбільш+низького+рівня+ієрархії,+прямо+або+опосередковано+спостерігаються+на+ринку;\n►\tРівень+3+-+моделі+оцінки,+в+яких+істотні+для+оцінки+справедливої+вартості+вхідні+дані,+що+відносяться+до+найбільш+низького+рівня+ієрархії,+не+спостерігаються+на+ринку.\nОцінка+справедливої+вартості+фінансових+активів+та+зобов’язань+проводилась+з+використанням+суттєвих+вхідних+даних,+що+не+спостерігаються+на+ринку+(Рівень+3),+окрім+грошей+та+їх+еквівалентів+(Рівень+2).\n|ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementOfAssetsExplanatory|Нижче+наводиться+порівняння+балансової+вартості+та+справедливої+вартості+в+розрізі+класів+фінансових+інструментів+Товариства,+що+не+визнаються+за+справедливою+вартістю+в+звіті+про+фінансовий+стан.+У+таблиці+не+наводяться+значення+справедливої+вартості+нефінансових+активів+та+нефінансових+зобов'язань.\n\n31+грудня+2025\n\tБалансова+вартість\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t711+388\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість+(факторинг)\t7+905\nГроші+та+їх+еквіваленти\t80+023\n\n\tСправедлива+вартість\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t711+388\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість+(факторинг)\t7+905\nГроші+та+їх+еквіваленти\t80+023\n\n31+грудня+2024\n\tБалансова+вартість\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t535+059\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість+(факторинг)\t15+252\nГроші+та+їх+еквіваленти\t83+120\n\n\tСправедлива+вартість\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t535+059\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість+(факторинг)\t15+252\nГроші+та+їх+еквіваленти\t83+120\n\nУ+таблицях+нижче+поданий+аналіз+фінансових+активів+та+зобов’язань,+справедлива+вартість+яких+розкривається,+у+розрізі+рівнів+ієрархії+джерел+справедливої+вартості:\n31+грудня+2025\n\tРівень+1\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість\t-\nГроші+та+їх+еквіваленти\t-\nВсього\t-\n\tРівень+2\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість\t-\nГроші+та+їх+еквіваленти\t80+023\nВсього\t80+023\n\tРівень+3\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t711+388\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість\t7+905\nГроші+та+їх+еквіваленти\t-\nВсього\t719+293\n\tВсього\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t711+388\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість\t7+905\nГроші+та+їх+еквіваленти\t80+023\nВсього\t799+316\n\n31+грудня+2024\n\tРівень+1\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість\t-\nГроші+та+їх+еквіваленти\t-\nВсього\t-\n\tРівень+2\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t-\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість\t-\nГроші+та+їх+еквіваленти\t83+120\nВсього\t83+120\n\tРівень+3\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t535+059\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість\t15+252\nГроші+та+їх+еквіваленти\t-\nВсього\t550+311\n\tВсього\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nДебіторська+заборгованість+за+виданими+кредитами\t535+059\nІнша+поточна+фінансова+дебіторська+заборгованість\t15+252\nГроші+та+їх+еквіваленти\t83+120\nВсього\t633+431\n\nФінансові+активи+і+фінансові+зобов'язання,+що+обліковуються+за+амортизованою+вартістю\nСправедлива+вартість+інструментів,+що+не+мають+котирувань,+оцінюється+за+допомогою+дисконтування+майбутніх+грошових+потоків+з+використанням+ставок,+що+існують+на+даний+момент+за+активами+або+зобов’язаннями+з+аналогічними+умовами,+кредитним+ризиком+та+строком+погашення.\n\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+приблизно+дорівнює+їх+балансовій+вартості\nУ+випадку+фінансових+активів+і+фінансових+зобов'язань,+які+є+ліквідними+або+мають+короткий+термін+погашення+(менше+трьох+місяців),+допускається,+що+їх+справедлива+вартість+приблизно+дорівнює+балансовій+вартості.\n|d718ae5-53b8-fbac-10b-5aabcddbefa|ua_ifrs_13-823000-2|[823000-2]+Примітки+-+Оцінка+справедливої+вартості+зобов’язань|ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementOfLiabilitiesExplanatory|Ієрархія+джерел+справедливої+вартості.+Станом+на+31+грудня+2025+року+та+31+грудня+2024+року,+у+Товариства+відсутні+активи+або+зобов’язання,+що+обліковуються+за+справедливою+вартістю.\nНижче+наводиться+порівняння+балансової+вартості+та+справедливої+вартості+в+розрізі+класів+фінансових+інструментів+Товариства,+що+не+визнаються+за+справедливою+вартістю+в+звіті+про+фінансовий+стан.+У+таблиці+не+наводяться+значення+справедливої+вартості+нефінансових+активів+та+нефінансових+зобов'язань.\n\n31+грудня+2025\n\tБалансова+вартість\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t227+503\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t55+615\nЗобов’язання+з+оренди\t18+123\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t394+995\n\n\tСправедлива+вартість\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t227+503\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t55+615\nЗобов’язання+з+оренди\t18+123\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t394+995\n\n\n31+грудня+2024\n\tБалансова+вартість\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t198+978\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками+\t3+252\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t2684\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t324+428\n\n\tСправедлива+вартість\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t198+978\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками+\t3+252\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t2684\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t324+428\n\nУ+таблицях+нижче+поданий+аналіз+фінансових+активів+та+зобов’язань,+справедлива+вартість+яких+розкривається,+у+розрізі+рівнів+ієрархії+джерел+справедливої+вартості:\n31+грудня+2025\n\tРівень+1\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\n\tРівень+2\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\n\tРівень+3\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t227+503\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t55+615\nЗобов’язання+з+оренди\t18+123\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t394+995\nВсього\t696+236\n\n\tВсього\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t227+503\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t55+615\nЗобов’язання+з+оренди\t18+123\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t394+995\nВсього\t696+236\n\n\n31+грудня+2024\n\tРівень+1\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\n\tРівень+2\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t-\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t-\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t-\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t-\nВсього\t-\n\n\tРівень+3\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t198+978\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t3+252\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t2+684\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t324+428\nВсього\t529+342\n\n\tВсього\nЗобов’язання,+справедлива+вартість+яких+розкривається\t\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+кредитами+\t198+978\nПоточні+зобов'язання+за+отриманими+позиками\t3+252\nПоточні+зобов'язання+за+розміщеними+облігаціями\t-\nЗобов’язання+з+оренди\t2+684\nПоточна+кредиторська+заборгованість+за+товари,+роботи,+послуги+\t324+428\nВсього\t529+342\n\nФінансові+активи+і+фінансові+зобов'язання,+що+обліковуються+за+амортизованою+вартістю\nСправедлива+вартість+інструментів,+що+не+мають+котирувань,+оцінюється+за+допомогою+дисконтування+майбутніх+грошових+потоків+з+використанням+ставок,+що+існують+на+даний+момент+за+активами+або+зобов’язаннями+з+аналогічними+умовами,+кредитним+ризиком+та+строком+погашення.\n\nАктиви,+справедлива+вартість+яких+приблизно+дорівнює+їх+балансовій+вартості\nУ+випадку+фінансових+активів+і+фінансових+зобов'язань,+які+є+ліквідними+або+мають+короткий+термін+погашення+(менше+трьох+місяців),+допускається,+що+їх+справедлива+вартість+приблизно+дорівнює+балансовій+вартості.\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n|40e81a3-1374-3db6-1c06-7500767fb0e|ua_ias_38-823180|[823180]+Примітки+-+Нематеріальні+активи|В+звітному+році+події+та+обставини,+які+б+спричинили+зменшення+та/або+відновлення+корисності+нематеріальних+активів,+не+встановлені.+Зовнішньою+ознакою+можливого+знецінення+нематеріальних+активів+у+звітному+періоді+є+негативний+вплив+повномасштабної+збройної+агресії+проти+України,+що+супроводжується+постійними+ризиками+фізичного+пошкодження+або+знищення+активів.+Нематеріальні+активи+з+невизначеним+строком+корисного+використання+або+не+придатні+для+подальшого+використання+відсутні.+Справедлива+вартість+нематеріальних+активів+приблизно+дорівнює+їх+балансовій+вартості.\nНематеріальні+активи+у+заставу+або+інше+забезпечення+не+передавались.+Угоди+на+придбання+у+майбутньому+нематеріальних+активів+на+кінець+року+не+укладалися.\n|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:AirportLandingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:AirportLandingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:GrossCarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember#ifrs-full:AccumulatedDepreciationAndAmortisationMember|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:AirportLandingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:ClassesOfIntangibleAssetsOtherThanGoodwillDomain#ifrs-full:MethodsOfGenerationDomain#ifrs-full:CarryingAmountMember|ifrs-full:LineItemsIncludingAmortisationOfIntangibleAssetsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:AmortisationMethodIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:AmortisationMethodIntangibleAssetsOtherThanGoodwillCategorical|ifrs-full:AmortisationRateIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredAsPeriodOfTimeIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:UsefulLifeMeasuredInProductionOrOtherSimilarUnitsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:DescriptionOfUsefulLifeIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:EffectiveDatesOfRevaluationIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill#periodStartLabel|980|-980|ifrs-full:AdditionsOtherThanThroughBusinessCombinationsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill##definition-3|ifrs-full:AcquisitionsThroughBusinessCombinationsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:AmortisationIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel##definition-3|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsOtherThanGoodwill##definition-3|ifrs-full:RevaluationIncreaseDecreaseIntangibleAssetsOtherThanGoodwill##definition-3|ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomeIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel##definition-3|ifrs-full:ReversalOfImpairmentLossRecognisedInOtherComprehensiveIncomeIntangibleAssetsOtherThanGoodwill##definition-3|ua_full_ifrs_core:CapitalExpenditureOnIntangibleAssetsImprovement##definition-3|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherChangesIntangibleAssetsOtherThanGoodwill|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#totalLabel|ifrs-full:DisposalsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:RetirementsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:DisposalsAndRetirementsIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedTotalLabel|ifrs-full:DecreaseThroughClassifiedAsHeldForSaleIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:DecreaseThroughLossOfControlOfSubsidiaryIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#negatedLabel|ifrs-full:ChangesInIntangibleAssetsOtherThanGoodwill#totalLabel|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill#periodEndLabel|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillCarryingAmountOfRevaluedAssets|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillCarryingAmountAtCostOfRevaluedAssets|ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillRevaluationSurplus|2,432|-2,404|28|-1,452|1,424|-28|20bc4-8c4-2a73-765-daffe6f338|ua_ias_37-827570|[827570]+Примітки+-+Інші+забезпечення,+умовні+зобов'язання+та+умовні+активи|\tУмовні+та+контрактні+зобов’язання\nЮридичні+аспекти.+В+ході+звичайного+ведення+операцій,+Товариство+виступає+стороною+різних+судових+процесів+та+спорів.+Керівництво+Товариства+вважає,+що+остаточний+розмір+зобов’язань,+які+можуть+виникнути+внаслідок+судових+процесів,+не+матиме+суттєвого+негативного+впливу+на+фінансовий+стан+чи+результати+майбутньої+діяльності+Товариства.\n\nОподаткування.++Українське+податкове+законодавство+та+регулятивна+база,+а+також+нормативна+база+з+інших+питань+продовжують+розвиватися.+Законодавчі+та+нормативні+акти+не+завжди+чітко+сформульовані,+а+їх+тлумачення+залежить+від+точки+зору+місцевих+і+центральних+органів+державної+влади+та+інших+державних+органів.+Випадки+непослідовного+тлумачення+не+є+поодинокими.+Керівництво+вважає,+що+тлумачення+ним+положень+законодавства,+що+регулюють+діяльність+Товариства+є+вірними,+і+Товариство+дотримувалось+усіх+нормативних+положень,+а+всі+передбачені+законодавством+податки+були+сплачені+або+нараховані.\nНечіткість+та+суперечливість+у+застосуванні+українського+податкового+законодавства+призводить+до+збільшення+ризику,+що+можуть+бути+нараховані+значні+додаткові+суми+податків,+штрафів+та+пені.+Такі+вимоги,+якщо+будуть+застосовані,+можуть+мати+суттєвий+вплив+на+фінансове+становище+Товариства,+результати+діяльності+та+грошові+потоки.+\nЗ+огляду+на+останні+зміни+до+податкового+законодавства,+відсутність+офіційних+роз'яснень+з+боку+податкових+органів+щодо+тлумачення+нових+правил,+а+також+практики+оскарження+спірних+питань+у+судах,+існує+ризик+того,+що+податкові+органи+можуть+оскаржити+правильність+застосування+норм+Податкового+кодексу+та+угод+про+уникнення+подвійного+оподаткування+в+операціях+з+нерезидентами.\nПри+цьому+керівництво+вважає,+що+має+достатні+аргументи+для+обґрунтування+своєї+позиції+та+успішного+уникнення+можливих+спорів+з+контролюючими+органами.+Крім+того,+на+думку+керівництва,+наявні+податкові+ризики+для+Товариства+є+типовими+для+інших+платників+податків+в+Україні,+враховуючи+відсутність+практики+застосування+нових+правил.+\nПротягом+звітного+періоду+не+було+значних+змін+правил+трансфертного+ціноутворення+в+Україні+в+порівнянні+з+попереднім+роком.+\nЗгідно+з+правилами+трансфертного+ціноутворення,+введеними+в+дію+в+2018+році,+операції,+які+впливають+на+оподатковуваний+прибуток+і+здійснюються+із+пов'язаними+особами-нерезидентами+України,+вважаються+контрольованими+для+цілей+трансфертного+ціноутворення,+якщо+обсяг+всіх+операцій+з+одним+і+тим+же+контрагентом+перевищує+10+000+тис.+грн.+(за+вирахуванням+ПДВ)+за+умови,+що+загальна+сума+річного+доходу+платника+податку+перевищує+150+000+тис.+грн.+(за+вирахуванням+ПДВ).+Остаточний+термін+подачі+звіту+про+контрольованих+операціях+посилання+-+1+жовтня+наступного+за+звітним+року.\nКерівництво+вважає,+що+цінова+політика+Товариства+ґрунтується+на+загальних+умовах,+оскільки+воно+запровадило+процедури+внутрішнього+контролю+для+забезпечення+відповідності+вимогам+законодавства+щодо+трансфертного+ціноутворення.+\nВраховуючи,+що+практика+впровадження+нових+правил+трансфертного+ціноутворення+в+Україні+ще+не+встановлена,+вплив+оскаржень+з+боку+відповідних+органів+щодо+трансфертного+ціноутворення+Товариства+не+може+бути+надійно+оцінений.+Однак+він+може+виявитись+суттєвим+для+фінансового+стану+та/або+операцій+Товариства+в+цілому.\n|ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsExplanatory|Станом+на+звітні+дати+Товариство+формувало+наступні+поточні+забезпечення:+забезпечення+на+виплату+відпустки+працівникам.\nЦільове+призначення+забезпечень,+причини+невизначеності+та+очікуваний+строк+їх+погашення+у+звітному+та+попередньому+роках+представлені+наступним+чином:\nВиди+забезпечень:\nЗабезпечення+на+виплату+відпустки+працівникам\n\nЦільове+призначення+забезпечення\nВитрати+на+виплату+відпустки+працівникам\n\nПричини+невизначеності\nТочну+кількість+днів+фактичної+відпустки+та+суму+відпускних+у+майбутніх+періодах+визначити+на+дату+балансу+неможливо+\n\nОчікуваний+строк+погашення\nВід+1+місяця+до+1+року\n\nЗабезпечення+використовувалися+для+відшкодування+лише+тих+витрат,+для+покриття+яких+вони+були+створені,+як+у+звітному,+так+і+у+попередньому+роках.|ifrs-full:ClassesOfOtherProvisionsDomain#ifrs-full:MiscellaneousOtherProvisionsMember|ifrs-full:ClassesOfOtherProvisionsDomain|ifrs-full:OtherProvisions#periodStartLabel|ifrs-full:NewProvisionsOtherProvisions|ifrs-full:IncreaseDecreaseInExistingProvisionsOtherProvisions|12,754|ifrs-full:AdditionalProvisionsOtherProvisions#totalLabel|ifrs-full:AcquisitionsThroughBusinessCombinationsOtherProvisions|ifrs-full:ProvisionUsedOtherProvisions#negatedLabel|12,944|ifrs-full:UnusedProvisionReversedOtherProvisions#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTimeValueOfMoneyAdjustmentOtherProvisions|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInDiscountRateOtherProvisions|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughNetExchangeDifferencesOtherProvisions|ifrs-full:DecreaseThroughLossOfControlOfSubsidiaryOtherProvisions#negatedLabel|ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesOtherProvisions|ifrs-full:DecreaseThroughTransferToLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOtherProvisions#negatedLabel|ifrs-full:ChangesInOtherProvisions#totalLabel|-190|ifrs-full:OtherProvisions#periodEndLabel|ifrs-full:DescriptionOfNatureOfObligationOtherProvisions|ifrs-full:DescriptionOfExpectedTimingOfOutflowsOtherProvisions|ifrs-full:IndicationOfUncertaintiesOfAmountOrTimingOfOutflowsOtherProvisions|ifrs-full:DescriptionOfMajorAssumptionsMadeConcerningFutureEventsOtherProvisions|ifrs-full:AssetRecognisedForExpectedReimbursementOtherProvisions|ifrs-full:ExpectedReimbursementOtherProvisions|11,330|11,085|9,198|1,887|d737f47-2e28-b60a-0f4e-60680eec46d5|ua_ifrs_16-832610|[832610]+Примітки+-+Оренда|ifrs-full:DescriptionOfLineItemsInStatementOfFinancialPositionWhichIncludeRightofuseAssets|Станом+на+31+грудня+2025+року+та+31+грудня+2024+року+активи+у+формі+права+користування+Товариства+представлені+офісними+приміщеннями.+|ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities#periodStartLabel|ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities#periodStartLabel|ifrs-full:LeaseLiabilities#periodStartLabel|ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities#periodEndLabel|ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities#periodEndLabel|ifrs-full:LeaseLiabilities#periodEndLabel|18,123|ifrs-full:DescriptionOfLineItemsInStatementOfFinancialPositionWhichIncludeLeaseLiabilities|ifrs-full:DescriptionOfCrossreferenceToDisclosuresAboutLeases|definition-5|ifrs-full:InterestExpenseOnLeaseLiabilities|483cef-fba4-aea3-43a6-147e77a83ca4|ias_12_2025-03-27_role-835110|[835110]+Примітки+-+Податки+на+прибуток|Витрати+з+податку+на+прибуток+за+2025+та+2024+рік+відсутні.+Ставка+оподаткування+з+податку+на+прибуток+в+2025+для+фінансових+установ+становила+25%25+(+2024+рік-+18%25).\nЕфективна+ставка+з+податку+на+прибуток+відрізняється+від+законодавчо+встановленої+ставки+з+податку+на+прибуток.+Нижче+представлена+звірка+витрат+з+податку+на+прибуток,+розрахованого+за+законодавчо+встановленою+ставкою,+з+фактичними+витратами+з+податку+на+прибуток:\n\t2025\nПрибуток+(збиток)+до+оподаткування\t16+609\nНормативна+ставка+податку\t25%25\nТеоретичні+витрати+з+податку+на+прибуток+при+застосуванні+нормативної+ставки\t4+152\nНевизнані+перенесені+податкові+збитки+за+рік\t13+625\n(Доходи)/витрати,+які+не+враховуються+при+оподаткуванні\t(17+777)\nВитрати+з+податку+на+прибуток\t-\n\n\n2024\nПрибуток+(збиток)+до+оподаткування\t++++16+507\nНормативна+ставка+податку\t18%25\nТеоретичні+витрати+з+податку+на+прибуток+при+застосуванні+нормативної+ставки\t2+971\nНевизнані+перенесені+податкові+збитки+за+рік\t(5+764)\n(Доходи)/витрати,+які+не+враховуються+при+оподаткуванні\t+++2+793\nВитрати+з+податку+на+прибуток\t-\n\nСтаном+на+31+грудня+2025+року+та+31+грудня+2024+року+Товариство+не+визнає+потенційний+відстрочений+податковий+актив+щодо+невикористаних+перенесених+податкових+збитків+у+сумі+84+607+тис.+грн.+та+70+982++тис.+грн.+відповідно.+Строк+використання+податкових+збитків+–+необмежений.\n|ifrs-full:IncomeTaxConsequencesOfDividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueNotRecognisedAsLiability|ifrs-full:ChangeInAmountRecognisedForPreacquisitionDeferredTaxAsset|ifrs-full:DescriptionOfEventOrChangeInCircumstancesThatCausedRecognitionOfDeferredTaxBenefitsAcquiredInBusinessCombinationAfterAcquisitionDate|ifrs-full:DisclosureOfEvidenceSupportingRecognitionOfDeferredTaxAssetsDependentOnFutureTaxableProfitsAndEntityHasSufferedALossInCurrentOrPrecedingPeriodExplanatory|ifrs-full:DeferredTaxAssetWhenUtilisationIsDependentOnFutureTaxableProfitsInExcessOfProfitsFromReversalOfTaxableTemporaryDifferencesAndEntityHasSufferedLossInJurisdictionToWhichDeferredTaxAssetRelates|ifrs-full:DisclosureOfNatureOfPotentialIncomeTaxConsequencesThatWouldResultFromPaymentOfDividendExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfAmountsOfPotentialIncomeTaxConsequencesPracticablyDeterminableExplanatory|ifrs-full:DescriptionOfWhetherThereArePotentialIncomeTaxConsequencesNotPracticablyDeterminable|ifrs-full:AccountingProfit##definition-5##0|ifrs-full:TaxExpenseIncomeAtApplicableTaxRate|4,152|ifrs-full:TaxEffectOfRevenuesExemptFromTaxation2011#negatedLabel|ifrs-full:TaxEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss|ifrs-full:TaxEffectOfImpairmentOfGoodwill|ifrs-full:TaxEffectOfTaxLosses|ifrs-full:TaxEffectOfForeignTaxRates|ifrs-full:TaxEffectFromChangeInTaxRate|ifrs-full:OtherTaxEffectsForReconciliationBetweenAccountingProfitAndTaxExpenseIncome|-4,152|ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations#totalLabel##definition-5|ifrs-full:AccountingProfit##definition-5##1|ifrs-full:ApplicableTaxRate|25|ifrs-full:TaxRateEffectOfRevenuesExemptFromTaxation#negatedLabel|ifrs-full:TaxRateEffectOfExpenseNotDeductibleInDeterminingTaxableProfitTaxLoss|ifrs-full:TaxRateEffectOfImpairmentOfGoodwill|ifrs-full:TaxRateEffectOfTaxLosses|ifrs-full:TaxRateEffectOfForeignTaxRates|ifrs-full:TaxRateEffectFromChangeInTaxRate|ifrs-full:TaxRateEffectOfAdjustmentsForCurrentTaxOfPriorPeriods|ifrs-full:OtherTaxRateEffectsForReconciliationBetweenAccountingProfitAndTaxExpenseIncome|ifrs-full:AverageEffectiveTaxRate#totalLabel|ifrs-full:StatementThatEntityHasAppliedExceptionToDeferredTaxAccountingRelatedToPillarTwoIncomeTaxes|ifrs-full:DisclosureOfKnownOrReasonablyEstimableInformationAboutExposureToPillarTwoIncomeTaxesExplanatory|ifrs-full:DisclosureOfStatementThatInformationIsNotKnownOrReasonablyEstimableAndEntitysProgressInAssessingExposureToPillarTwoIncomeTaxesExplanatory|ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome##definition-5|ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncomeRelatedToPillarTwoIncomeTaxes##definition-5|2,971|-2,971|18|c37ed7-372-af2c-8558-8301b502f8e|ua_banking_ias_21-842000|[842000]+Примітки+-+Вплив+змін+валютних+курсів|Офіційні+курси+іноземних+валют,+в+яких+деноміновані+фінансові+активи+та+зобов'язання+Компанії,+до+гривні,+встановлені+Національним+банком+України+на+зазначені+дати,+були+такими:\nКурси+валют+встановлені+НБУ\t\t31.12.2025\nДолар+США\t\t42,3878\nЄвро\t\t49,8565\n\nКурси+валют+встановлені+НБУ\t\t31.12.2024\nДолар+США\t\t42,0390\nЄвро\t\t43,9266\n|ifrs-full:DescriptionOfFunctionalCurrency|Функціональною+валютою+та+валютою+представлення+фінансової+звітності+Товариства+є+українська+гривня.|ifrs-full:DescriptionOfReasonWhyPresentationCurrencyIsDifferentFromFunctionalCurrency|ifrs-full:PresentationCurrencyIsDifferentFromFunctionalCurrency|ifrs-full:DescriptionOfReasonForChangeInFunctionalCurrency|ifrs-full:ChangeInFunctionalCurrencyOfEitherReportingEntityOrSignificantForeignOperation|ifrs-full:DescriptionOfCurrencyInWhichSupplementaryInformationIsDisplayed|ifrs-full:MethodsOfTranslationUsedToDetermineSupplementaryInformation|ifrs-full:ForeignExchangeGain|305|ifrs-full:ForeignExchangeLoss#negatedLabel|44,072|ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss#netLabel|-43,767|ifrs-full:NetForeignExchangeGain|ifrs-full:NetForeignExchangeLoss|2,035|10,807|-8,772|ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes1Member|ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes2Member|ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes3Member|ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes4Member|ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes5Member|ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes6Member|ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes7Member|ua_banking_full_ifrs_core:ForeignExchangeRatesByDifferentCurrencyTypes##definition-3|Долар+США|Євро|ua_full_ifrs_core:ForeignExchangeRateAtTheBeginningOfTheReportingPeriod##definition-3|42.04|43.93|ifrs-full:ClosingForeignExchangeRate##definition-3|42.39|49.86|ifrs-full:AverageForeignExchangeRate##definition-3|a468056-a430-c115-337-eac3a7bc8d5|ua_ias_1-880000|[880000]+Примітки+-+Додаткова+інформація|ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory|\tОпераційне+середовище,+ризики+та+економічні+умови+в+Україні\nТовариство+здійснює+діяльність+на+території+України+в+умовах+триваючої+військової+агресії+Російської+Федерації+проти+України+та+запровадженого+воєнного+стану.+Зазначені+події+продовжують+суттєво+впливати+на+економічне+середовище+в+Україні+та+характеризуються+підвищеним+рівнем+невизначеності.\nМакроекономічні+умови+у+2025+році+визначалися+інфляційними+процесами,+валютними+обмеженнями,+коливаннями+обмінного+курсу+національної+валюти,+підвищеним+рівнем+кредитного+ризику+та+обмеженим+доступом+до+зовнішнього+фінансування.+Фінансовий+сектор+функціонує+в+умовах+посиленого+регуляторного+нагляду+та+дотримання+нормативних+вимог,+встановлених+Національний+банк+України.\nВоєнні+дії+можуть+надалі+впливати+на:\n•\tплатоспроможність+позичальників+та+контрагентів;\n•\tрівень+простроченої+заборгованості;\n•\tліквідність+фінансового+ринку;\n•\tвартість+та+доступність+фінансових+ресурсів;\n•\tстабільність+операційної+інфраструктури.\nКерівництво+Товариства+здійснює+постійний+моніторинг+поточного+економічного+середовища+та+його+впливу+на+фінансовий+стан,+результати+діяльності+та+грошові+потоки.+Зокрема,+впроваджено+заходи+з+управління+кредитним+ризиком,+ліквідністю+та+операційними+витратами.\n|ifrs-full:ContractualCapitalCommitments|ifrs-full:AuthorisedCapitalCommitmentsButNotContractedFor|ifrs-full:CapitalCommitments#totalLabel|ifrs-full:AuditorsRemunerationForAuditServices|ifrs-full:AuditorsRemunerationForTaxServices|ifrs-full:AuditorsRemunerationForOtherServices|ifrs-full:AuditorsRemuneration#totalLabel|ifrs-full:NumberOfEmployees|167|ifrs-full:AverageNumberOfEmployees|165|b20ca7b-f7a-2d-be43-2e023b886c7|appVersion|identifier|identifierType|identifierInvalid|shortName|ТОВ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|longName|ТОВАРИСТВО+З+ОБМЕЖЕНОЮ+ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ+«МАНІВЕО+ШВИДКА+ФІНАНСОВА+ДОПОМОГА»|fundName|chiefPosition|Директор|chiefFullName|Сінченко+Сергій+Анатолійович|accountantPosition|Головний+бухгалтер|accountantFullName|Покотило+Тетяна+Олегівна|additionalAccountant1Position|additionalAccountant1Shown|additionalAccountant1FullName|additionalAccountant2Shown|additionalAccountant2Position|additionalAccountant2FullName|configVersion|0.7.2^4|P|I|1^0.1^$0|$1|2|3|4|5|6|7|8|9|1SR|A|@$B|C|D|E|F|E|G|H|I|-1]|$B|J|D|K|F|K|G|L|I|-1]|$B|M|D|K|F|N|G|L|I|-2]]|O|E|P|E|Q|H|R|@$S|T|U|V|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$13|$14|-4]|15|$14|-4]|16|$14|17]|18|$14|19]|1A|$14|1B]|1C|$14|-4]|1D|$14|-4]|1E|$14|-4]|1F|$14|1G]|1H|$14|-4]|1I|$14|-4]|1J|$14|1K]|1L|$14|1M]|1N|$14|-4]|1O|$14|-4]|1P|$14|-4]|1Q|$14|-4]|1R|$14|-4]|1S|$14|-4]|1T|$14|-4]|1U|$14|-4]|1V|$14|-4]|1W|$14|-4]|1X|$14|-4]|1Y|$14|-4]|1Z|$14|-4]|20|$14|21]|22|$14|-4]|23|$14|-4]|24|$14|-4]|25|$14|-4]|26|$14|-4]|27|$14|28]|29|$14|-4]|2A|$14|-4]|2B|$14|-4]|2C|$14|-4]|2D|$14|-4]|2E|$14|-4]|2F|$14|-4]|2G|$14|-4]|2H|$14|-4]|2I|$14|-4]|2J|$14|-4]|2K|$14|2L]|2M|$14|-4]|2N|$14|2O]|2P|$14|-4]|2Q|$14|-4]|2R|$14|-4]|2S|$14|-4]|2T|$14|-4]|2U|$14|2V]|2W|$14|-4]]]]]|2X|2Y]|$S|2Z|U|30|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$31|$14|32]|33|$14|34]|35|$14|36]|37|$14|38]|39|$14|3A]|3B|$14|3C]|3D|$14|3E]|3F|$14|3G]|3H|$14|3I]|3J|$14|-4]|3K|$14|-4]|3L|$14|3M]|3N|$14|3O]|3P|$14|3Q]|3R|$14|3S]|3T|$14|3U]|3V|$14|3W]|3X|$14|3Y]|3Z|$14|40]|41|$14|42]|43|$14|44]|45|$14|46]|47|$14|48]|49|$14|4A]|4B|$14|4C]|4D|$14|4E]|4F|$14|4G]|4H|$14|4I]|4J|$14|4K]|4L|$14|4M]|4N|$14|4O]|4P|$14|4Q]|4R|$14|4S]|4T|$14|4U]|4V|$14|4W]|4X|$14|-4]|4Y|$14|-4]|4Z|$14|-4]|50|$14|-4]|51|$14|-4]|52|$14|-4]|53|$14|-4]|54|$14|-4]|55|$14|-4]|56|$14|-4]|57|$14|-4]|58|$14|-4]|59|$14|-4]|5A|$14|-4]|5B|$14|-4]|5C|$14|-4]|5D|$14|-4]|5E|$14|-4]|5F|$14|-4]|5G|$14|-4]|5H|$14|-4]|5I|$14|-4]|5J|$14|-4]|5K|$14|-4]|5L|$14|-4]|5M|$14|-4]|5N|$14|-4]|5O|$14|-4]|5P|$14|-4]|5Q|$14|-4]|5R|$14|-4]|5S|$14|-4]|5T|$14|-4]|5U|$14|-4]|5V|$14|-4]|5W|$14|-4]|5X|$14|-4]|5Y|$14|-4]|5Z|$14|-4]|60|$14|-4]|61|$14|-4]|62|$14|-4]|63|$14|-4]|64|$14|-4]|65|$14|-4]|66|$14|-4]|67|$14|-4]|68|$14|-4]|69|$14|-4]|6A|$14|-4]|6B|$14|-4]|6C|$14|-4]|6D|$14|-4]|6E|$14|-4]|6F|$14|-4]|6G|$14|-4]|6H|$14|-4]|6I|$14|-4]|6J|$14|-4]|6K|$14|-4]|6L|$14|-4]|6M|$14|-4]|6N|$14|-4]|6O|$14|-4]|6P|$14|-4]|6Q|$14|-4]|6R|$14|-4]|6S|$14|-4]|6T|$14|-4]|6U|$14|-4]|6V|$14|-4]|6W|$14|-4]|6X|$14|-4]|6Y|$14|-4]|6Z|$14|-4]|70|$14|-4]|71|$14|-4]|72|$14|-4]|73|$14|74]|75|$14|76]|77|$14|78]|79|$14|7A]|7B|$14|7C]]|J|$31|$14|-4]|33|$14|-4]|35|$14|-4]|37|$14|-4]|39|$14|-4]|3B|$14|-4]|3D|$14|-4]|3F|$14|-4]|3H|$14|-4]|3J|$14|-4]|3K|$14|-4]|3L|$14|-4]|3N|$14|-4]|3P|$14|-4]|3R|$14|-4]|3T|$14|-4]|3V|$14|-4]|3X|$14|-4]|3Z|$14|-4]|41|$14|-4]|43|$14|-4]|45|$14|-4]|47|$14|-4]|49|$14|-4]|4B|$14|-4]|4D|$14|-4]|4F|$14|-4]|4H|$14|-4]|4J|$14|-4]|4L|$14|-4]|4N|$14|-4]|4P|$14|-4]|4R|$14|-4]|4T|$14|-4]|4V|$14|-4]|4X|$14|-4]|4Y|$14|-4]|4Z|$14|-4]|50|$14|-4]|51|$14|-4]|52|$14|-4]|53|$14|-4]|54|$14|-4]|55|$14|-4]|56|$14|-4]|57|$14|-4]|58|$14|-4]|59|$14|-4]|5A|$14|-4]|5B|$14|-4]|5C|$14|-4]|5D|$14|-4]|5E|$14|-4]|5F|$14|-4]|5G|$14|-4]|5H|$14|-4]|5I|$14|-4]|5J|$14|-4]|5K|$14|-4]|5L|$14|-4]|5M|$14|-4]|5N|$14|-4]|5O|$14|-4]|5P|$14|-4]|5Q|$14|-4]|5R|$14|-4]|5S|$14|-4]|5T|$14|-4]|5U|$14|-4]|5V|$14|-4]|5W|$14|-4]|5X|$14|-4]|5Y|$14|-4]|5Z|$14|-4]|60|$14|-4]|61|$14|-4]|62|$14|-4]|63|$14|-4]|64|$14|-4]|65|$14|-4]|66|$14|-4]|67|$14|-4]|68|$14|-4]|69|$14|-4]|6A|$14|-4]|6B|$14|-4]|6C|$14|-4]|6D|$14|-4]|6E|$14|-4]|6F|$14|-4]|6G|$14|-4]|6H|$14|-4]|6I|$14|-4]|6J|$14|-4]|6K|$14|-4]|6L|$14|-4]|6M|$14|-4]|6N|$14|-4]|6O|$14|-4]|6P|$14|-4]|6Q|$14|-4]|6R|$14|-4]|6S|$14|-4]|6T|$14|-4]|6U|$14|-4]|6V|$14|-4]|6W|$14|-4]|6X|$14|-4]|6Y|$14|-4]|6Z|$14|-4]|70|$14|-4]|71|$14|-4]|72|$14|-4]|73|$14|-4]|75|$14|-4]|77|$14|-4]|79|$14|-4]|7B|$14|-4]]]]]|2X|7D]|$S|7E|U|7F|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$7G|$14|-4]|7H|$14|7I]|7J|$14|7K]|7L|$14|-4]|7M|$14|7N]|7O|$14|7P]|7Q|$14|-4]|7R|$14|-4]|7S|$14|-4]|7T|$14|-4]|7U|$14|-4]|7V|$14|-4]|7W|$14|-4]|7X|$14|-4]|7Y|$14|-4]|7Z|$14|H]|80|$14|81]|82|$14|83]|84|$14|85]]]]]|2X|86]|$S|87|U|88|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$89|$14|-4]|8A|$14|8B]|8C|$14|-4]|8D|$14|-4]|8E|$14|-4]|8F|$14|-4]|8G|$14|-4]|8H|$14|-4]|8I|$14|-4]|8J|$14|-4]|8K|$14|-4]|8L|$14|-4]|8M|$14|-4]|8N|$14|-4]|8O|$14|-4]|8P|$14|-4]|8Q|$14|8B]|8R|$14|-4]|8S|$14|8T]|8U|$14|-4]|8V|$14|8W]|8X|$14|-4]|8Y|$14|-4]|8Z|$14|90]|91|$14|92]|93|$14|-4]|94|$14|95]|96|$14|-4]|97|$14|95]|98|$14|-4]|99|$14|9A]|9B|$14|9C]|9D|$14|9E]|9F|$14|-4]|9G|$14|-4]|9H|$14|9I]|9J|$14|-4]|9K|$14|-4]|9L|$14|-4]|9M|$14|9N]|9O|$14|-4]|9P|$14|-4]|9Q|$14|-4]|9R|$14|-4]|9S|$14|-4]|9T|$14|-4]|9U|$14|-4]|9V|$14|9W]|9X|$14|-4]|9Y|$14|9W]|9Z|$14|-4]|A0|$14|A1]|A2|$14|A1]|A3|$14|A4]|A5|$14|-4]|A6|$14|A7]|A8|$14|-4]|A9|$14|AA]|AB|$14|-4]|AC|$14|AA]|AD|$14|-4]|AE|$14|-4]|AF|$14|AG]|AH|$14|9A]]|J|$89|$14|-4]|8A|$14|AI]|8C|$14|-4]|8D|$14|-4]|8E|$14|-4]|8F|$14|-4]|8G|$14|-4]|8H|$14|-4]|8I|$14|-4]|8J|$14|-4]|8K|$14|-4]|8L|$14|-4]|8M|$14|-4]|8N|$14|-4]|8O|$14|-4]|8P|$14|-4]|8Q|$14|AI]|8R|$14|-4]|8S|$14|AJ]|8U|$14|-4]|8V|$14|AK]|8X|$14|-4]|8Y|$14|-4]|8Z|$14|AL]|91|$14|AM]|93|$14|-4]|94|$14|AN]|96|$14|-4]|97|$14|AN]|98|$14|-4]|99|$14|AO]|9B|$14|9C]|9D|$14|AP]|9F|$14|-4]|9G|$14|-4]|9H|$14|9I]|9J|$14|-4]|9K|$14|-4]|9L|$14|-4]|9M|$14|AQ]|9O|$14|-4]|9P|$14|-4]|9Q|$14|-4]|9R|$14|-4]|9S|$14|-4]|9T|$14|-4]|9U|$14|-4]|9V|$14|-4]|9X|$14|-4]|9Y|$14|-4]|9Z|$14|-4]|A0|$14|AR]|A2|$14|AR]|A3|$14|AS]|A5|$14|-4]|A6|$14|AT]|A8|$14|-4]|A9|$14|AU]|AB|$14|-4]|AC|$14|AU]|AD|$14|-4]|AE|$14|-4]|AF|$14|AU]|AH|$14|AO]]]]]|2X|AV]|$S|AW|U|AX|W|@$S|X|Y|-2|Z|@AY]|10|@C|J]|11|@AY]|12|$C|$AZ|$AY|$14|B0]]|B1|$AY|$14|-4]]|B2|$AY|$14|-4]]|B3|$AY|$14|-4]]|B4|$AY|$14|B0]]|B5|$AY|$14|B6]]|B7|$AY|$14|B8]]|B9|$AY|$14|BA]]|BB|$AY|$14|BC]]|BD|$AY|$14|-4]]|BE|$AY|$14|-4]]|BF|$AY|$14|-4]]|BG|$AY|$14|BH]]|BI|$AY|$14|-4]]|BJ|$AY|$14|-4]]|BK|$AY|$14|-4]]|BL|$AY|$14|-4]]|BM|$AY|$14|BN]]|BO|$AY|$14|-4]]|BP|$AY|$14|-4]]|BQ|$AY|$14|-4]]|BR|$AY|$14|-4]]|BS|$AY|$14|-4]]|BT|$AY|$14|-4]]|BU|$AY|$14|-4]]|BV|$AY|$14|-4]]|BW|$AY|$14|BX]]|BY|$AY|$14|-4]]|BZ|$AY|$14|BX]]|C0|$AY|$14|-4]]|C1|$AY|$14|BX]]|C2|$AY|$14|-4]]|C3|$AY|$14|-4]]]|J|$AZ|$AY|$14|C4]]|B1|$AY|$14|-4]]|B2|$AY|$14|-4]]|B3|$AY|$14|-4]]|B4|$AY|$14|C4]]|B5|$AY|$14|C5]]|B7|$AY|$14|C6]]|B9|$AY|$14|C7]]|BB|$AY|$14|C8]]|BD|$AY|$14|-4]]|BE|$AY|$14|-4]]|BF|$AY|$14|-4]]|BG|$AY|$14|C9]]|BI|$AY|$14|-4]]|BJ|$AY|$14|-4]]|BK|$AY|$14|-4]]|BL|$AY|$14|-4]]|BM|$AY|$14|CA]]|BO|$AY|$14|-4]]|BP|$AY|$14|-4]]|BQ|$AY|$14|-4]]|BR|$AY|$14|-4]]|BS|$AY|$14|-4]]|BT|$AY|$14|-4]]|BU|$AY|$14|-4]]|BV|$AY|$14|-4]]|BW|$AY|$14|CB]]|BY|$AY|$14|-4]]|BZ|$AY|$14|CB]]|C0|$AY|$14|-4]]|C1|$AY|$14|CB]]|C2|$AY|$14|-4]]|C3|$AY|$14|-4]]]]]]|2X|CC]|$S|CD|U|CE|W|@$S|X|Y|-2|Z|@CF|AY]|10|@C|J]|11|@CF|AY]|12|$C|$CG|$CF|$14|-4]|AY|$14|BX]]|CH|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CI|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CJ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CK|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CL|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CM|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CN|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CO|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CP|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CQ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CR|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CS|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CT|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CU|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CV|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CW|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CX|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CY|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CZ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D0|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D1|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D2|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D3|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D4|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D5|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D6|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D7|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D8|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D9|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DA|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DB|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DC|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DD|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DE|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DF|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DG|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DH|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DI|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DJ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DK|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DL|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DM|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DN|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DO|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DP|$CF|$14|-4]|AY|$14|BX]]|DQ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DR|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]]|J|$CG|$CF|$14|-4]|AY|$14|CB]]|CH|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CI|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CJ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CK|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CL|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CM|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CN|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CO|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CP|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CQ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CR|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CS|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CT|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CU|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CV|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CW|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CX|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CY|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|CZ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D0|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D1|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D2|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D3|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D4|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D5|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D6|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D7|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D8|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|D9|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DA|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DB|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DC|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DD|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DE|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DF|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DG|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DH|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DI|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DJ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DK|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DL|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DM|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DN|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DO|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DP|$CF|$14|-4]|AY|$14|CB]]|DQ|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]|DR|$CF|$14|-4]|AY|$14|-4]]]]]]|2X|DS]|$S|DT|U|DU|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$DV|$14|DW]|DX|$14|-4]|DY|$14|-4]|DZ|$14|-4]|E0|$14|-4]|E1|$14|-4]|E2|$14|-4]|E3|$14|E4]|E5|$14|E6]|E7|$14|-4]|E8|$14|-4]|E9|$14|-4]|EA|$14|-4]|EB|$14|EC]|ED|$14|-4]|EE|$14|EF]|EG|$14|EH]|EI|$14|-4]|EJ|$14|-4]|EK|$14|-4]|EL|$14|-4]|EM|$14|-4]|EN|$14|-4]|EO|$14|-4]|EP|$14|EQ]|ER|$14|ES]|ET|$14|EU]|EV|$14|-4]|EW|$14|-4]|EX|$14|-4]|EY|$14|-4]|EZ|$14|-4]|F0|$14|-4]|F1|$14|-4]|F2|$14|F3]|F4|$14|-4]|F5|$14|-4]|F6|$14|-4]|F7|$14|-4]|F8|$14|-4]|F9|$14|-4]|FA|$14|-4]|FB|$14|-4]|FC|$14|-4]|FD|$14|-4]|FE|$14|-4]|FF|$14|-4]|FG|$14|-4]|FH|$14|-4]|FI|$14|FJ]|FK|$14|-4]|FL|$14|-4]|FM|$14|-4]|FN|$14|-4]|FO|$14|-4]|FP|$14|-4]|FQ|$14|FR]|FS|$14|FT]|FU|$14|-4]|FV|$14|-4]|FW|$14|-4]|FX|$14|FY]|FZ|$14|-4]|G0|$14|-4]|G1|$14|G2]|G3|$14|G4]|G5|$14|G6]|G7|$14|G8]|G9|$14|AM]|GA|$14|92]]|J|$DV|$14|GB]|DX|$14|-4]|DY|$14|-4]|DZ|$14|-4]|E0|$14|-4]|E1|$14|-4]|E2|$14|-4]|E3|$14|GC]|E5|$14|GD]|E7|$14|-4]|E8|$14|-4]|E9|$14|-4]|EA|$14|-4]|EB|$14|GE]|ED|$14|-4]|EE|$14|GF]|EG|$14|GG]|EI|$14|-4]|EJ|$14|-4]|EK|$14|-4]|EL|$14|-4]|EM|$14|-4]|EN|$14|-4]|EO|$14|-4]|EP|$14|-4]|ER|$14|GH]|ET|$14|GI]|EV|$14|-4]|EW|$14|-4]|EX|$14|GJ]|EY|$14|GK]|EZ|$14|-4]|F0|$14|-4]|F1|$14|GL]|F2|$14|GM]|F4|$14|-4]|F5|$14|-4]|F6|$14|-4]|F7|$14|-4]|F8|$14|-4]|F9|$14|-4]|FA|$14|-4]|FB|$14|-4]|FC|$14|-4]|FD|$14|-4]|FE|$14|-4]|FF|$14|-4]|FG|$14|-4]|FH|$14|-4]|FI|$14|GN]|FK|$14|-4]|FL|$14|-4]|FM|$14|-4]|FN|$14|-4]|FO|$14|-4]|FP|$14|-4]|FQ|$14|-4]|FS|$14|GO]|FU|$14|-4]|FV|$14|-4]|FW|$14|-4]|FX|$14|GP]|FZ|$14|-4]|G0|$14|-4]|G1|$14|GQ]|G3|$14|GR]|G5|$14|GS]|G7|$14|GT]|G9|$14|GU]|GA|$14|AM]]]]]|2X|GV]|$S|GW|U|GX|W|@$S|X|Y|-2|Z|@GY|GZ|H0|H1|H2|H3|H4|H5]|10|@C|J]|11|@GY|H6|GZ|H7|H0|H8|H1|H9|H2|HA|H3|HB|H4|HC|H5|HD]|12|$C|$HE|$GY|$14|-4]|H6|$14|9C]|GZ|$14|-4]|H7|$14|9C]|H0|$14|-4]|H8|$14|9I]|H1|$14|-4]|H9|$14|9I]|H2|$14|-4]|HA|$14|AP]|H3|$14|-4]|HB|$14|AP]|H4|$14|-4]|HC|$14|AQ]|H5|$14|-4]|HD|$14|AQ]]|CG|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|BX]|H3|$14|-4]|HB|$14|BX]|H4|$14|-4]|HC|$14|BX]|H5|$14|-4]|HD|$14|BX]]|HF|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|DP|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|BX]|H3|$14|-4]|HB|$14|BX]|H4|$14|-4]|HC|$14|BX]|H5|$14|-4]|HD|$14|BX]]|HG|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HH|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HI|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HJ|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HK|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HL|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HM|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HN|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HO|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HP|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HQ|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HR|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HS|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|BX]|H3|$14|-4]|HB|$14|BX]|H4|$14|-4]|HC|$14|BX]|H5|$14|-4]|HD|$14|BX]]|HT|$GY|$14|-4]|H6|$14|9C]|GZ|$14|-4]|H7|$14|9C]|H0|$14|-4]|H8|$14|9I]|H1|$14|-4]|H9|$14|9I]|H2|$14|-4]|HA|$14|9E]|H3|$14|-4]|HB|$14|9E]|H4|$14|-4]|HC|$14|9N]|H5|$14|-4]|HD|$14|9N]]]|J|$HE|$GY|$14|-4]|H6|$14|9C]|GZ|$14|-4]|H7|$14|9C]|H0|$14|-4]|H8|$14|9I]|H1|$14|-4]|H9|$14|9I]|H2|$14|-4]|HA|$14|HU]|H3|$14|-4]|HB|$14|HU]|H4|$14|-4]|HC|$14|HV]|H5|$14|-4]|HD|$14|HV]]|CG|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|CB]|H3|$14|-4]|HB|$14|CB]|H4|$14|-4]|HC|$14|CB]|H5|$14|-4]|HD|$14|CB]]|HF|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|DP|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|CB]|H3|$14|-4]|HB|$14|CB]|H4|$14|-4]|HC|$14|CB]|H5|$14|-4]|HD|$14|CB]]|HG|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HH|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HI|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HJ|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HK|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HL|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HM|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HN|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HO|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HP|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HQ|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HR|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|-4]|H3|$14|-4]|HB|$14|-4]|H4|$14|-4]|HC|$14|-4]|H5|$14|-4]|HD|$14|-4]]|HS|$GY|$14|-4]|H6|$14|-4]|GZ|$14|-4]|H7|$14|-4]|H0|$14|-4]|H8|$14|-4]|H1|$14|-4]|H9|$14|-4]|H2|$14|-4]|HA|$14|CB]|H3|$14|-4]|HB|$14|CB]|H4|$14|-4]|HC|$14|CB]|H5|$14|-4]|HD|$14|CB]]|HT|$GY|$14|-4]|H6|$14|9C]|GZ|$14|-4]|H7|$14|9C]|H0|$14|-4]|H8|$14|9I]|H1|$14|-4]|H9|$14|9I]|H2|$14|-4]|HA|$14|AP]|H3|$14|-4]|HB|$14|AP]|H4|$14|-4]|HC|$14|AQ]|H5|$14|-4]|HD|$14|AQ]]]]]]|2X|HW]|$S|HX|U|HY|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$HZ|$14|-4]|I0|$14|I1]|I2|$14|I1]|I3|$14|I4]|I5|$14|-4]|I6|$14|-4]|I7|$14|-4]|I8|$14|-4]|I9|$14|-4]|IA|$14|IB]|IC|$14|-4]|ID|$14|-4]|IE|$14|-4]|IF|$14|-4]|IG|$14|-4]|IH|$14|-4]|II|$14|-4]|IJ|$14|-4]|IK|$14|-4]|IL|$14|-4]|IM|$14|-4]|IN|$14|-4]|IO|$14|8B]|IP|$14|-4]|IQ|$14|-4]|IR|$14|-4]|IS|$14|-4]|IT|$14|-4]|IU|$14|-4]|IV|$14|-4]|IW|$14|-4]|IX|$14|-4]|IY|$14|-4]|IZ|$14|-4]|J0|$14|-4]|J1|$14|-4]|J2|$14|-4]|J3|$14|-4]|J4|$14|-4]|J5|$14|-4]|J6|$14|-4]|J7|$14|-4]|J8|$14|-4]|J9|$14|-4]|JA|$14|-4]|JB|$14|-4]|JC|$14|-4]|JD|$14|-4]|8E|$14|-4]|JE|$14|-4]|JF|$14|-4]|JG|$14|-4]|JH|$14|-4]|JI|$14|-4]|JJ|$14|-4]|JK|$14|-4]|JL|$14|-4]|JM|$14|-4]|JN|$14|-4]|JO|$14|-4]|JP|$14|-4]|JQ|$14|-4]|JR|$14|-4]|JS|$14|-4]|JT|$14|-4]|JU|$14|-4]|JV|$14|-4]|JW|$14|-4]|JX|$14|-4]|JY|$14|-4]|JZ|$14|-4]|K0|$14|-4]|K1|$14|-4]|K2|$14|-4]|K3|$14|-4]|K4|$14|-4]|K5|$14|-4]|K6|$14|-4]|K7|$14|-4]|K8|$14|-4]|K9|$14|-4]|KA|$14|-4]|KB|$14|-4]|KC|$14|-4]|KD|$14|-4]|KE|$14|-4]|KF|$14|-4]|KG|$14|-4]|KH|$14|-4]|KI|$14|KJ]|KK|$14|-4]|KL|$14|-4]|KM|$14|-4]|KN|$14|KO]|KP|$14|-4]|KQ|$14|KO]|KR|$14|KS]|KT|$14|KU]|KV|$14|KW]|KX|$14|KY]|KZ|$14|-4]|L0|$14|-4]|L1|$14|L2]|L3|$14|8T]|L4|$14|-4]|L5|$14|-4]|L6|$14|KO]|L7|$14|-4]|L8|$14|-4]|L9|$14|-4]|LA|$14|-4]|LB|$14|-4]|LC|$14|-4]|LD|$14|-4]|LE|$14|-4]|LF|$14|-4]|LG|$14|-4]|LH|$14|-4]|LI|$14|-4]|LJ|$14|-4]|LK|$14|-4]|LL|$14|-4]|LM|$14|-4]|LN|$14|-4]|LO|$14|-4]|LP|$14|-4]|LQ|$14|-4]|LR|$14|-4]|LS|$14|-4]|LT|$14|-4]|LU|$14|-4]|LV|$14|-4]|LW|$14|-4]|LX|$14|-4]|LY|$14|-4]|LZ|$14|-4]|M0|$14|-4]|M1|$14|-4]|M2|$14|-4]|M3|$14|-4]|M4|$14|-4]|M5|$14|-4]|M6|$14|-4]|M7|$14|-4]|M8|$14|-4]|M9|$14|-4]|MA|$14|-4]|MB|$14|-4]|MC|$14|-4]|MD|$14|-4]|ME|$14|-4]|MF|$14|-4]|MG|$14|-4]|MH|$14|-4]|MI|$14|-4]|MJ|$14|-4]|MK|$14|-4]|ML|$14|-4]|MM|$14|-4]|MN|$14|-4]|MO|$14|-4]|MP|$14|-4]|MQ|$14|-4]|MR|$14|-4]|MS|$14|-4]|MT|$14|-4]|MU|$14|-4]|MV|$14|-4]|MW|$14|-4]|MX|$14|-4]|MY|$14|-4]|MZ|$14|-4]|N0|$14|-4]|N1|$14|-4]|N2|$14|-4]|N3|$14|-4]|N4|$14|-4]|N5|$14|-4]|N6|$14|-4]|N7|$14|-4]|N8|$14|-4]|N9|$14|-4]|NA|$14|-4]|NB|$14|-4]|NC|$14|-4]|ND|$14|-4]|NE|$14|-4]|NF|$14|-4]|NG|$14|-4]|NH|$14|-4]|NI|$14|-4]|NJ|$14|-4]|NK|$14|-4]|NL|$14|-4]|NM|$14|-4]|NN|$14|-4]|NO|$14|-4]|NP|$14|-4]|NQ|$14|-4]|NR|$14|-4]|NS|$14|-4]|NT|$14|-4]|NU|$14|-4]|NV|$14|-4]|NW|$14|-4]|NX|$14|-4]|NY|$14|-4]|NZ|$14|-4]|O0|$14|-4]|O1|$14|-4]|O2|$14|-4]|O3|$14|-4]|O4|$14|-4]|O5|$14|-4]|O6|$14|-4]|O7|$14|-4]|O8|$14|-4]|O9|$14|-4]|OA|$14|-4]|OB|$14|-4]|OC|$14|OD]|OE|$14|OD]|OF|$14|-4]|OG|$14|-4]|OH|$14|OI]|OJ|$14|OI]|OK|$14|-4]|OL|$14|92]|OM|$14|-4]|ON|$14|-4]|OO|$14|-4]|OP|$14|-4]|OQ|$14|-4]|OR|$14|-4]|OS|$14|-4]|OT|$14|-4]|OU|$14|-4]|OV|$14|-4]|OW|$14|-4]|OX|$14|-4]|OY|$14|90]|OZ|$14|-4]|P0|$14|-4]|P1|$14|-4]|P2|$14|-4]|P3|$14|-4]|P4|$14|-4]|P5|$14|-4]|P6|$14|-4]|P7|$14|-4]|P8|$14|-4]|P9|$14|-4]|PA|$14|-4]|PB|$14|-4]|PC|$14|-4]|PD|$14|-4]|PE|$14|-4]|PF|$14|-4]|PG|$14|-4]|PH|$14|-4]|PI|$14|-4]|PJ|$14|KJ]|PK|$14|-4]|PL|$14|-4]|PM|$14|-4]|PN|$14|-4]|PO|$14|-4]|PP|$14|-4]|PQ|$14|-4]|PR|$14|-4]|PS|$14|-4]|PT|$14|-4]|PU|$14|-4]|PV|$14|-4]|PW|$14|-4]|PX|$14|-4]|PY|$14|-4]|PZ|$14|-4]|Q0|$14|-4]|Q1|$14|-4]|Q2|$14|-4]|Q3|$14|-4]|Q4|$14|-4]|Q5|$14|-4]|Q6|$14|-4]|Q7|$14|-4]|Q8|$14|-4]|Q9|$14|-4]|QA|$14|-4]|QB|$14|-4]|QC|$14|-4]|QD|$14|-4]|QE|$14|-4]|QF|$14|-4]|QG|$14|-4]|QH|$14|-4]|9P|$14|-4]|A0|$14|A1]|QI|$14|A1]|QJ|$14|-4]|QK|$14|QL]|QM|$14|-4]|QN|$14|QL]|QO|$14|QL]|QP|$14|-4]|QQ|$14|-4]|QR|$14|-4]|QS|$14|-4]|QT|$14|-4]|QU|$14|-4]|QV|$14|-4]|QW|$14|-4]|QX|$14|QY]|QZ|$14|-4]|R0|$14|-4]|R1|$14|R2]|R3|$14|-4]|R4|$14|-4]|R5|$14|-4]|R6|$14|QL]|R7|$14|QY]|R8|$14|-4]|R9|$14|-4]|RA|$14|R2]|RB|$14|-4]|RC|$14|-4]|RD|$14|-4]|RE|$14|QL]|RF|$14|-4]|RG|$14|-4]|RH|$14|-4]|RI|$14|-4]|RJ|$14|-4]|RK|$14|-4]|RL|$14|-4]|RM|$14|-4]|RN|$14|-4]|RO|$14|-4]|RP|$14|-4]|RQ|$14|-4]|RR|$14|-4]|RS|$14|-4]|RT|$14|-4]|RU|$14|-4]|RV|$14|-4]|RW|$14|9W]|RX|$14|9W]|RY|$14|RZ]|S0|$14|-4]|S1|$14|-4]|S2|$14|-4]|S3|$14|S4]|S5|$14|-4]|S6|$14|S4]|S7|$14|-4]|S8|$14|-4]|S9|$14|-4]|SA|$14|S4]|SB|$14|SC]|SD|$14|SC]|SE|$14|SF]|SG|$14|SH]|SI|$14|-4]|SJ|$14|-4]|SK|$14|-4]|SL|$14|-4]|SM|$14|A4]|SN|$14|-4]|SO|$14|-4]|SP|$14|-4]|SQ|$14|-4]|SR|$14|-4]|SS|$14|-4]|ST|$14|-4]|SU|$14|-4]|SV|$14|-4]|SW|$14|-4]|SX|$14|-4]|SY|$14|-4]|SZ|$14|-4]|T0|$14|-4]|T1|$14|-4]|T2|$14|-4]|T3|$14|-4]|T4|$14|-4]|T5|$14|-4]|T6|$14|-4]|T7|$14|-4]|T8|$14|-4]|T9|$14|-4]|TA|$14|-4]|TB|$14|-4]|TC|$14|-4]|TD|$14|-4]|TE|$14|-4]|TF|$14|-4]|TG|$14|-4]|TH|$14|-4]|TI|$14|-4]|TJ|$14|-4]|TK|$14|-4]|TL|$14|-4]|TM|$14|-4]|TN|$14|-4]|TO|$14|-4]|TP|$14|-4]|TQ|$14|-4]|TR|$14|-4]|TS|$14|-4]|TT|$14|-4]|TU|$14|-4]|TV|$14|-4]|TW|$14|-4]|TX|$14|-4]|TY|$14|-4]|TZ|$14|-4]|U0|$14|-4]|U1|$14|-4]|U2|$14|-4]|U3|$14|-4]|U4|$14|9W]|U5|$14|-4]|U6|$14|-4]|U7|$14|-4]|U8|$14|-4]|U9|$14|-4]|UA|$14|-4]|UB|$14|-4]|UC|$14|-4]|UD|$14|UE]|UF|$14|-4]|UG|$14|-4]|UH|$14|-4]|UI|$14|-4]|UJ|$14|-4]|UK|$14|-4]|UL|$14|-4]|UM|$14|-4]|UN|$14|-4]|UO|$14|-4]|UP|$14|-4]|UQ|$14|-4]|UR|$14|-4]|US|$14|-4]|UT|$14|-4]|UU|$14|-4]|UV|$14|-4]|UW|$14|-4]|UX|$14|-4]|UY|$14|-4]|UZ|$14|-4]|V0|$14|-4]|V1|$14|-4]|V2|$14|V3]|V4|$14|9C]|V5|$14|-4]|V6|$14|9C]|V7|$14|9E]|V8|$14|-4]|V9|$14|9E]|VA|$14|-4]|VB|$14|-4]|VC|$14|-4]|VD|$14|-4]|VE|$14|-4]|VF|$14|-4]|VG|$14|-4]|VH|$14|-4]|VI|$14|-4]|VJ|$14|-4]|VK|$14|-4]|VL|$14|-4]|VM|$14|-4]|VN|$14|-4]|VO|$14|-4]|VP|$14|-4]|VQ|$14|-4]|VR|$14|-4]|VS|$14|-4]|VT|$14|-4]|VU|$14|-4]|VV|$14|-4]|VW|$14|-4]|VX|$14|-4]|VY|$14|-4]|VZ|$14|9A]|W0|$14|AG]|W1|$14|9N]|W2|$14|95]|W3|$14|AA]|W4|$14|W5]|W6|$14|9A]|W7|$14|AA]|W8|$14|W9]|WA|$14|-4]]|J|$HZ|$14|-4]|I0|$14|WB]|I2|$14|WB]|I3|$14|WC]|I5|$14|-4]|I6|$14|-4]|I7|$14|-4]|I8|$14|-4]|I9|$14|-4]|IA|$14|IB]|IC|$14|-4]|ID|$14|-4]|IE|$14|-4]|IF|$14|-4]|IG|$14|-4]|IH|$14|-4]|II|$14|-4]|IJ|$14|-4]|IK|$14|-4]|IL|$14|-4]|IM|$14|-4]|IN|$14|-4]|IO|$14|AI]|IP|$14|-4]|IQ|$14|-4]|IR|$14|-4]|IS|$14|-4]|IT|$14|-4]|IU|$14|-4]|IV|$14|-4]|IW|$14|-4]|IX|$14|-4]|IY|$14|-4]|IZ|$14|-4]|J0|$14|-4]|J1|$14|-4]|J2|$14|-4]|J3|$14|-4]|J4|$14|-4]|J5|$14|-4]|J6|$14|-4]|J7|$14|-4]|J8|$14|-4]|J9|$14|-4]|JA|$14|-4]|JB|$14|-4]|JC|$14|-4]|JD|$14|-4]|8E|$14|-4]|JE|$14|-4]|JF|$14|-4]|JG|$14|-4]|JH|$14|-4]|JI|$14|-4]|JJ|$14|-4]|JK|$14|-4]|JL|$14|-4]|JM|$14|-4]|JN|$14|-4]|JO|$14|-4]|JP|$14|-4]|JQ|$14|-4]|JR|$14|-4]|JS|$14|-4]|JT|$14|-4]|JU|$14|-4]|JV|$14|-4]|JW|$14|-4]|JX|$14|-4]|JY|$14|-4]|JZ|$14|-4]|K0|$14|-4]|K1|$14|-4]|K2|$14|-4]|K3|$14|-4]|K4|$14|-4]|K5|$14|-4]|K6|$14|-4]|K7|$14|-4]|K8|$14|-4]|K9|$14|-4]|KA|$14|-4]|KB|$14|-4]|KC|$14|-4]|KD|$14|-4]|KE|$14|-4]|KF|$14|-4]|KG|$14|-4]|KH|$14|-4]|KI|$14|WD]|KK|$14|-4]|KL|$14|-4]|KM|$14|-4]|KN|$14|WE]|KP|$14|-4]|KQ|$14|WE]|KR|$14|WF]|KT|$14|WG]|KV|$14|WH]|KX|$14|WI]|KZ|$14|-4]|L0|$14|-4]|L1|$14|WJ]|L3|$14|AJ]|L4|$14|-4]|L5|$14|-4]|L6|$14|WE]|L7|$14|-4]|L8|$14|-4]|L9|$14|-4]|LA|$14|-4]|LB|$14|-4]|LC|$14|-4]|LD|$14|-4]|LE|$14|-4]|LF|$14|-4]|LG|$14|-4]|LH|$14|-4]|LI|$14|-4]|LJ|$14|-4]|LK|$14|-4]|LL|$14|-4]|LM|$14|-4]|LN|$14|-4]|LO|$14|-4]|LP|$14|-4]|LQ|$14|-4]|LR|$14|-4]|LS|$14|-4]|LT|$14|-4]|LU|$14|-4]|LV|$14|-4]|LW|$14|-4]|LX|$14|-4]|LY|$14|-4]|LZ|$14|-4]|M0|$14|-4]|M1|$14|-4]|M2|$14|-4]|M3|$14|-4]|M4|$14|-4]|M5|$14|-4]|M6|$14|-4]|M7|$14|-4]|M8|$14|-4]|M9|$14|-4]|MA|$14|-4]|MB|$14|-4]|MC|$14|-4]|MD|$14|-4]|ME|$14|-4]|MF|$14|-4]|MG|$14|-4]|MH|$14|-4]|MI|$14|-4]|MJ|$14|-4]|MK|$14|-4]|ML|$14|-4]|MM|$14|-4]|MN|$14|-4]|MO|$14|-4]|MP|$14|-4]|MQ|$14|-4]|MR|$14|-4]|MS|$14|-4]|MT|$14|-4]|MU|$14|-4]|MV|$14|-4]|MW|$14|-4]|MX|$14|-4]|MY|$14|-4]|MZ|$14|-4]|N0|$14|-4]|N1|$14|-4]|N2|$14|-4]|N3|$14|-4]|N4|$14|-4]|N5|$14|-4]|N6|$14|-4]|N7|$14|-4]|N8|$14|-4]|N9|$14|-4]|NA|$14|-4]|NB|$14|-4]|NC|$14|-4]|ND|$14|-4]|NE|$14|-4]|NF|$14|-4]|NG|$14|-4]|NH|$14|-4]|NI|$14|-4]|NJ|$14|-4]|NK|$14|-4]|NL|$14|-4]|NM|$14|-4]|NN|$14|-4]|NO|$14|-4]|NP|$14|-4]|NQ|$14|-4]|NR|$14|-4]|NS|$14|-4]|NT|$14|-4]|NU|$14|-4]|NV|$14|-4]|NW|$14|-4]|NX|$14|-4]|NY|$14|-4]|NZ|$14|-4]|O0|$14|-4]|O1|$14|-4]|O2|$14|-4]|O3|$14|-4]|O4|$14|-4]|O5|$14|-4]|O6|$14|-4]|O7|$14|-4]|O8|$14|-4]|O9|$14|-4]|OA|$14|-4]|OB|$14|-4]|OC|$14|WK]|OE|$14|WK]|OF|$14|-4]|OG|$14|-4]|OH|$14|WL]|OJ|$14|WL]|OK|$14|-4]|OL|$14|AM]|OM|$14|-4]|ON|$14|-4]|OO|$14|-4]|OP|$14|-4]|OQ|$14|-4]|OR|$14|-4]|OS|$14|-4]|OT|$14|-4]|OU|$14|-4]|OV|$14|-4]|OW|$14|-4]|OX|$14|-4]|OY|$14|AL]|OZ|$14|-4]|P0|$14|-4]|P1|$14|-4]|P2|$14|-4]|P3|$14|-4]|P4|$14|-4]|P5|$14|-4]|P6|$14|-4]|P7|$14|-4]|P8|$14|-4]|P9|$14|-4]|PA|$14|-4]|PB|$14|-4]|PC|$14|-4]|PD|$14|-4]|PE|$14|-4]|PF|$14|-4]|PG|$14|-4]|PH|$14|-4]|PI|$14|-4]|PJ|$14|WD]|PK|$14|-4]|PL|$14|-4]|PM|$14|-4]|PN|$14|-4]|PO|$14|-4]|PP|$14|-4]|PQ|$14|-4]|PR|$14|-4]|PS|$14|-4]|PT|$14|-4]|PU|$14|-4]|PV|$14|-4]|PW|$14|-4]|PX|$14|-4]|PY|$14|-4]|PZ|$14|-4]|Q0|$14|-4]|Q1|$14|-4]|Q2|$14|-4]|Q3|$14|-4]|Q4|$14|-4]|Q5|$14|-4]|Q6|$14|-4]|Q7|$14|-4]|Q8|$14|-4]|Q9|$14|-4]|QA|$14|-4]|QB|$14|-4]|QC|$14|-4]|QD|$14|-4]|QE|$14|-4]|QF|$14|-4]|QG|$14|-4]|QH|$14|-4]|9P|$14|-4]|A0|$14|AR]|QI|$14|AR]|QJ|$14|-4]|QK|$14|WM]|QM|$14|-4]|QN|$14|WM]|QO|$14|WM]|QP|$14|-4]|QQ|$14|-4]|QR|$14|-4]|QS|$14|-4]|QT|$14|-4]|QU|$14|-4]|QV|$14|-4]|QW|$14|-4]|QX|$14|WN]|QZ|$14|-4]|R0|$14|-4]|R1|$14|-4]|R3|$14|-4]|R4|$14|-4]|R5|$14|WO]|R6|$14|WM]|R7|$14|WM]|R8|$14|-4]|R9|$14|-4]|RA|$14|-4]|RB|$14|-4]|RC|$14|-4]|RD|$14|-4]|RE|$14|WM]|RF|$14|-4]|RG|$14|-4]|RH|$14|-4]|RI|$14|-4]|RJ|$14|-4]|RK|$14|-4]|RL|$14|-4]|RM|$14|-4]|RN|$14|-4]|RO|$14|-4]|RP|$14|-4]|RQ|$14|-4]|RR|$14|-4]|RS|$14|-4]|RT|$14|-4]|RU|$14|-4]|RV|$14|-4]|RW|$14|-4]|RX|$14|-4]|RY|$14|WP]|S0|$14|-4]|S1|$14|-4]|S2|$14|-4]|S3|$14|WQ]|S5|$14|-4]|S6|$14|WQ]|S7|$14|-4]|S8|$14|-4]|S9|$14|-4]|SA|$14|WQ]|SB|$14|WR]|SD|$14|WR]|SE|$14|WS]|SG|$14|WT]|SI|$14|-4]|SJ|$14|-4]|SK|$14|-4]|SL|$14|-4]|SM|$14|AS]|SN|$14|-4]|SO|$14|-4]|SP|$14|-4]|SQ|$14|-4]|SR|$14|-4]|SS|$14|-4]|ST|$14|-4]|SU|$14|-4]|SV|$14|-4]|SW|$14|-4]|SX|$14|-4]|SY|$14|-4]|SZ|$14|-4]|T0|$14|-4]|T1|$14|-4]|T2|$14|-4]|T3|$14|-4]|T4|$14|-4]|T5|$14|-4]|T6|$14|-4]|T7|$14|-4]|T8|$14|-4]|T9|$14|-4]|TA|$14|-4]|TB|$14|-4]|TC|$14|-4]|TD|$14|-4]|TE|$14|-4]|TF|$14|-4]|TG|$14|-4]|TH|$14|-4]|TI|$14|-4]|TJ|$14|-4]|TK|$14|-4]|TL|$14|-4]|TM|$14|-4]|TN|$14|-4]|TO|$14|-4]|TP|$14|-4]|TQ|$14|-4]|TR|$14|-4]|TS|$14|-4]|TT|$14|-4]|TU|$14|-4]|TV|$14|-4]|TW|$14|-4]|TX|$14|-4]|TY|$14|-4]|TZ|$14|-4]|U0|$14|-4]|U1|$14|-4]|U2|$14|-4]|U3|$14|-4]|U4|$14|-4]|U5|$14|-4]|U6|$14|-4]|U7|$14|-4]|U8|$14|-4]|U9|$14|-4]|UA|$14|-4]|UB|$14|-4]|UC|$14|-4]|UD|$14|WU]|UF|$14|-4]|UG|$14|-4]|UH|$14|-4]|UI|$14|-4]|UJ|$14|-4]|UK|$14|-4]|UL|$14|-4]|UM|$14|-4]|UN|$14|-4]|UO|$14|-4]|UP|$14|-4]|UQ|$14|-4]|UR|$14|-4]|US|$14|-4]|UT|$14|-4]|UU|$14|-4]|UV|$14|-4]|UW|$14|-4]|UX|$14|-4]|UY|$14|-4]|UZ|$14|-4]|V0|$14|-4]|V1|$14|-4]|V2|$14|WV]|V4|$14|9C]|V5|$14|-4]|V6|$14|9C]|V7|$14|AP]|V8|$14|-4]|V9|$14|AP]|VA|$14|-4]|VB|$14|-4]|VC|$14|-4]|VD|$14|-4]|VE|$14|-4]|VF|$14|-4]|VG|$14|-4]|VH|$14|-4]|VI|$14|-4]|VJ|$14|-4]|VK|$14|-4]|VL|$14|-4]|VM|$14|-4]|VN|$14|-4]|VO|$14|-4]|VP|$14|-4]|VQ|$14|-4]|VR|$14|-4]|VS|$14|-4]|VT|$14|-4]|VU|$14|-4]|VV|$14|-4]|VW|$14|-4]|VX|$14|-4]|VY|$14|-4]|VZ|$14|AO]|W0|$14|AU]|W1|$14|AQ]|W2|$14|AN]|W3|$14|AU]|W4|$14|WW]|W6|$14|AO]|W7|$14|AU]|W8|$14|AQ]|WA|$14|-4]]]]]|2X|WX]|$S|WY|U|WZ|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$X0|$14|-4]|X1|$14|-4]|X2|$14|-4]|X3|$14|-4]|X4|$14|-4]|X5|$14|-4]|X6|$14|-4]|X7|$14|-4]|X8|$14|-4]|X9|$14|-4]|XA|$14|-4]|XB|$14|-4]|XC|$14|-4]|XD|$14|-4]|XE|$14|-4]|XF|$14|-4]|XG|$14|-4]|XH|$14|-4]|XI|$14|-4]|XJ|$14|-4]|XK|$14|-4]|XL|$14|-4]|XM|$14|-4]|XN|$14|-4]|XO|$14|B0]|XP|$14|-4]|XQ|$14|-4]|XR|$14|-4]|XS|$14|-4]|XT|$14|-4]|XU|$14|-4]|XV|$14|-4]|XW|$14|-4]|XX|$14|-4]|XY|$14|-4]|XZ|$14|-4]|Y0|$14|-4]|Y1|$14|-4]|Y2|$14|-4]|Y3|$14|-4]|Y4|$14|-4]|Y5|$14|-4]|Y6|$14|-4]|Y7|$14|-4]|Y8|$14|-4]|Y9|$14|-4]|YA|$14|-4]|YB|$14|-4]|YC|$14|-4]|YD|$14|-4]|YE|$14|B0]|YF|$14|-4]|YG|$14|-4]|YH|$14|-4]|YI|$14|-4]|YJ|$14|-4]|YK|$14|-4]|YL|$14|-4]|YM|$14|-4]|YN|$14|-4]|YO|$14|-4]|YP|$14|B0]|YQ|$14|-4]|YR|$14|-4]|YS|$14|-4]|YT|$14|-4]|YU|$14|B0]|YV|$14|-4]|YW|$14|-4]|YX|$14|-4]|YY|$14|-4]|YZ|$14|-4]|Z0|$14|-4]|Z1|$14|-4]|Z2|$14|-4]|Z3|$14|-4]|Z4|$14|-4]|Z5|$14|-4]|Z6|$14|-4]|Z7|$14|-4]|Z8|$14|-4]|Z9|$14|-4]|ZA|$14|-4]|ZB|$14|-4]|ZC|$14|-4]|ZD|$14|-4]|ZE|$14|-4]|ZF|$14|-4]|ZG|$14|-4]|ZH|$14|-4]|ZI|$14|-4]|ZJ|$14|-4]|ZK|$14|-4]|ZL|$14|-4]|ZM|$14|-4]|ZN|$14|-4]|ZO|$14|-4]|ZP|$14|-4]|ZQ|$14|-4]|ZR|$14|-4]|ZS|$14|-4]|ZT|$14|-4]|ZU|$14|-4]|ZV|$14|-4]|ZW|$14|-4]|ZX|$14|ZY]|ZZ|$14|-4]|100|$14|-4]|101|$14|-4]|102|$14|-4]|103|$14|-4]|104|$14|105]|106|$14|107]|108|$14|-4]|109|$14|10A]|10B|$14|10C]|10D|$14|-4]|10E|$14|-4]|10F|$14|-4]|10G|$14|-4]|10H|$14|-4]|10I|$14|-4]|10J|$14|10K]|10L|$14|-4]|10M|$14|10N]|10O|$14|-4]|10P|$14|-4]|10Q|$14|-4]|10R|$14|-4]|10S|$14|-4]|10T|$14|-4]|10U|$14|10V]|10W|$14|BC]|10X|$14|B8]|10Y|$14|BA]|10Z|$14|110]|111|$14|-4]|112|$14|-4]|113|$14|-4]|114|$14|-4]|115|$14|-4]|116|$14|-4]|117|$14|-4]|118|$14|-4]|119|$14|-4]|11A|$14|-4]|11B|$14|-4]|11C|$14|-4]|11D|$14|-4]|11E|$14|-4]|11F|$14|-4]|11G|$14|-4]|11H|$14|-4]|11I|$14|-4]|11J|$14|-4]|11K|$14|-4]|11L|$14|-4]|11M|$14|-4]|11N|$14|-4]|11O|$14|-4]|11P|$14|-4]|11Q|$14|-4]|11R|$14|-4]|11S|$14|-4]|11T|$14|-4]|11U|$14|-4]|11V|$14|-4]|11W|$14|-4]|11X|$14|-4]|11Y|$14|-4]|11Z|$14|-4]|120|$14|-4]|121|$14|-4]|122|$14|-4]|123|$14|-4]|124|$14|-4]|125|$14|126]|127|$14|-4]|128|$14|-4]|129|$14|12A]|12B|$14|-4]|12C|$14|12D]|12E|$14|-4]|12F|$14|12G]|12H|$14|-4]|12I|$14|-4]|12J|$14|12K]|12L|$14|-4]|12M|$14|12N]|12O|$14|12P]|12Q|$14|12R]|12S|$14|-4]|12T|$14|12U]|12V|$14|-4]|12W|$14|-4]|12X|$14|-4]|12Y|$14|-4]|12Z|$14|-4]|130|$14|-4]|131|$14|-4]|132|$14|12U]|133|$14|134]|135|$14|-4]|136|$14|134]|137|$14|-4]|138|$14|134]|139|$14|-4]|13A|$14|-4]|13B|$14|13C]|13D|$14|13E]]|J|$X0|$14|-4]|X1|$14|-4]|X2|$14|-4]|X3|$14|-4]|X4|$14|-4]|X5|$14|-4]|X6|$14|-4]|X7|$14|-4]|X8|$14|-4]|X9|$14|-4]|XA|$14|-4]|XB|$14|-4]|XC|$14|-4]|XD|$14|-4]|XE|$14|-4]|XF|$14|-4]|XG|$14|-4]|XH|$14|-4]|XI|$14|-4]|XJ|$14|-4]|XK|$14|-4]|XL|$14|-4]|XM|$14|-4]|XN|$14|-4]|XO|$14|C4]|XP|$14|-4]|XQ|$14|-4]|XR|$14|-4]|XS|$14|-4]|XT|$14|-4]|XU|$14|-4]|XV|$14|-4]|XW|$14|-4]|XX|$14|-4]|XY|$14|-4]|XZ|$14|-4]|Y0|$14|-4]|Y1|$14|-4]|Y2|$14|-4]|Y3|$14|-4]|Y4|$14|-4]|Y5|$14|-4]|Y6|$14|-4]|Y7|$14|-4]|Y8|$14|-4]|Y9|$14|-4]|YA|$14|-4]|YB|$14|-4]|YC|$14|-4]|YD|$14|-4]|YE|$14|C4]|YF|$14|-4]|YG|$14|-4]|YH|$14|-4]|YI|$14|-4]|YJ|$14|-4]|YK|$14|-4]|YL|$14|-4]|YM|$14|-4]|YN|$14|-4]|YO|$14|-4]|YP|$14|C4]|YQ|$14|-4]|YR|$14|-4]|YS|$14|-4]|YT|$14|-4]|YU|$14|C4]|YV|$14|-4]|YW|$14|-4]|YX|$14|-4]|YY|$14|-4]|YZ|$14|-4]|Z0|$14|-4]|Z1|$14|-4]|Z2|$14|-4]|Z3|$14|-4]|Z4|$14|-4]|Z5|$14|-4]|Z6|$14|-4]|Z7|$14|-4]|Z8|$14|-4]|Z9|$14|-4]|ZA|$14|-4]|ZB|$14|-4]|ZC|$14|-4]|ZD|$14|-4]|ZE|$14|-4]|ZF|$14|-4]|ZG|$14|-4]|ZH|$14|-4]|ZI|$14|-4]|ZJ|$14|-4]|ZK|$14|-4]|ZL|$14|-4]|ZM|$14|-4]|ZN|$14|-4]|ZO|$14|-4]|ZP|$14|-4]|ZQ|$14|-4]|ZR|$14|-4]|ZS|$14|-4]|ZT|$14|-4]|ZU|$14|-4]|ZV|$14|-4]|ZW|$14|-4]|ZX|$14|13F]|ZZ|$14|-4]|100|$14|-4]|101|$14|-4]|102|$14|-4]|103|$14|-4]|104|$14|13G]|106|$14|13H]|108|$14|-4]|109|$14|13I]|10B|$14|13J]|10D|$14|-4]|10E|$14|-4]|10F|$14|-4]|10G|$14|-4]|10H|$14|-4]|10I|$14|-4]|10J|$14|13K]|10L|$14|-4]|10M|$14|13L]|10O|$14|-4]|10P|$14|-4]|10Q|$14|-4]|10R|$14|-4]|10S|$14|-4]|10T|$14|-4]|10U|$14|13M]|10W|$14|C8]|10X|$14|C6]|10Y|$14|C7]|10Z|$14|13N]|111|$14|-4]|112|$14|-4]|113|$14|-4]|114|$14|-4]|115|$14|-4]|116|$14|-4]|117|$14|-4]|118|$14|-4]|119|$14|-4]|11A|$14|-4]|11B|$14|-4]|11C|$14|-4]|11D|$14|-4]|11E|$14|-4]|11F|$14|-4]|11G|$14|-4]|11H|$14|-4]|11I|$14|-4]|11J|$14|-4]|11K|$14|-4]|11L|$14|-4]|11M|$14|-4]|11N|$14|-4]|11O|$14|-4]|11P|$14|-4]|11Q|$14|-4]|11R|$14|-4]|11S|$14|-4]|11T|$14|-4]|11U|$14|-4]|11V|$14|-4]|11W|$14|-4]|11X|$14|-4]|11Y|$14|-4]|11Z|$14|-4]|120|$14|-4]|121|$14|-4]|122|$14|-4]|123|$14|-4]|124|$14|-4]|125|$14|13O]|127|$14|-4]|128|$14|-4]|129|$14|13P]|12B|$14|-4]|12C|$14|13Q]|12E|$14|-4]|12F|$14|13R]|12H|$14|-4]|12I|$14|-4]|12J|$14|13S]|12L|$14|-4]|12M|$14|13T]|12O|$14|13U]|12Q|$14|13V]|12S|$14|-4]|12T|$14|13W]|12V|$14|-4]|12W|$14|-4]|12X|$14|-4]|12Y|$14|-4]|12Z|$14|-4]|130|$14|-4]|131|$14|-4]|132|$14|13W]|133|$14|13X]|135|$14|-4]|136|$14|13X]|137|$14|-4]|138|$14|13X]|139|$14|-4]|13A|$14|-4]|13B|$14|13Y]|13D|$14|13Z]]]]|$S|140|Y|-2|Z|@141|142|143]|10|@C|J]|11|@141|142|143]|12|$C|$144|$142|$14|-4]|143|$14|134]|141|$14|134]]|145|$142|$14|-4]|143|$14|-4]|141|$14|-4]]|146|$142|$14|-4]|143|$14|134]|141|$14|134]]]|J|$144|$142|$14|-4]|143|$14|13X]|141|$14|13X]]|145|$142|$14|-4]|143|$14|-4]|141|$14|-4]]|146|$142|$14|-4]|143|$14|13X]|141|$14|13X]]]]]|$S|147|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$148|$14|-4]|149|$14|-4]|14A|$14|-4]|14B|$14|-4]|14C|$14|-4]|14D|$14|-4]|14E|$14|-4]|14F|$14|-4]|14G|$14|-4]|14H|$14|-4]|14I|$14|-4]|14J|$14|-4]|14K|$14|-4]|14L|$14|-4]|14M|$14|-4]|14N|$14|-4]|14O|$14|-4]|14P|$14|-4]|14Q|$14|-4]|14R|$14|-4]|14S|$14|-4]|CO|$14|-4]|DM|$14|-4]|14T|$14|-4]|14U|$14|-4]|14V|$14|-4]|14W|$14|-4]|14X|$14|-4]|14Y|$14|-4]|14Z|$14|-4]|150|$14|-4]|151|$14|-4]|152|$14|-4]|153|$14|BX]|154|$14|-4]|DP|$14|BX]|155|$14|-4]|156|$14|-4]|157|$14|-4]|158|$14|-4]|159|$14|-4]|15A|$14|-4]]|J|$148|$14|-4]|149|$14|-4]|14A|$14|-4]|14B|$14|-4]|14C|$14|-4]|14D|$14|-4]|14E|$14|-4]|14F|$14|-4]|14G|$14|-4]|14H|$14|-4]|14I|$14|-4]|14J|$14|-4]|14K|$14|-4]|14L|$14|-4]|14M|$14|-4]|14N|$14|-4]|14O|$14|-4]|14P|$14|-4]|14Q|$14|-4]|14R|$14|-4]|14S|$14|-4]|CO|$14|-4]|DM|$14|-4]|14T|$14|-4]|14U|$14|-4]|14V|$14|-4]|14W|$14|-4]|14X|$14|-4]|14Y|$14|-4]|14Z|$14|-4]|150|$14|-4]|151|$14|-4]|152|$14|-4]|153|$14|CB]|154|$14|-4]|DP|$14|CB]|155|$14|-4]|156|$14|-4]|157|$14|-4]|158|$14|-4]|159|$14|-4]|15A|$14|-4]]]]]|2X|15B]|$S|15C|U|15D|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$15E|$14|15F]|15G|$14|-4]|15H|$14|15I]|15J|$14|-4]|15K|$14|-4]|15L|$14|-4]|15M|$14|-4]|15N|$14|-4]|15O|$14|-4]|15P|$14|-4]|15Q|$14|-4]|15R|$14|15S]|15T|$14|-4]|15U|$14|-4]|15V|$14|15W]|15X|$14|-4]|15Y|$14|-4]|15Z|$14|-4]|160|$14|-4]|161|$14|-4]|162|$14|-4]|163|$14|-4]|164|$14|-4]|165|$14|-4]|166|$14|167]|168|$14|169]|16A|$14|-4]|16B|$14|-4]|16C|$14|-4]|16D|$14|-4]|16E|$14|-4]|16F|$14|-4]|16G|$14|-4]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16J|$14|-4]|16K|$14|-4]|16L|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16R|$14|-4]|16S|$14|-4]|16T|$14|-4]|16U|$14|16V]|16W|$14|-4]|16X|$14|-4]|16Y|$14|-4]|16Z|$14|-4]|170|$14|-4]|171|$14|-4]|172|$14|-4]|173|$14|-4]|174|$14|175]|176|$14|-4]|177|$14|178]|7G|$14|-4]|179|$14|17A]|17B|$14|-4]|17C|$14|-4]|17D|$14|-4]|17E|$14|-4]|17F|$14|-4]|17G|$14|17H]|17I|$14|-4]|17J|$14|-4]|17K|$14|-4]|17L|$14|-4]|17M|$14|-4]|17N|$14|-4]|17O|$14|17P]|17Q|$14|-4]|17R|$14|-4]|17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|17Z]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|182|$14|-4]|183|$14|184]|185|$14|-4]|186|$14|-4]|187|$14|188]|189|$14|-4]|18A|$14|-4]|18B|$14|-4]|18C|$14|-4]|18D|$14|-4]|18E|$14|18F]|18G|$14|-4]|18H|$14|18I]|18J|$14|-4]|18K|$14|-4]|18L|$14|-4]|18M|$14|-4]|18N|$14|18O]|18P|$14|-4]|18Q|$14|18R]|18S|$14|-4]|18T|$14|-4]|18U|$14|-4]|18V|$14|-4]|18W|$14|-4]|18X|$14|-4]|18Y|$14|-4]|18Z|$14|-4]|190|$14|-4]|191|$14|-4]|192|$14|-4]|193|$14|-4]|194|$14|-4]|195|$14|-4]|196|$14|-4]|197|$14|-4]|198|$14|-4]|199|$14|-4]|19A|$14|-4]|19B|$14|-4]|19C|$14|-4]|19D|$14|-4]|19E|$14|19F]|19G|$14|19H]|19I|$14|-4]|19J|$14|-4]]|J|$15E|$14|-4]|15G|$14|-4]|15H|$14|-4]|15J|$14|-4]|15K|$14|-4]|15L|$14|-4]|15M|$14|-4]|15N|$14|-4]|15O|$14|-4]|15P|$14|-4]|15Q|$14|-4]|15R|$14|-4]|15T|$14|-4]|15U|$14|-4]|15V|$14|-4]|15X|$14|-4]|15Y|$14|-4]|15Z|$14|-4]|160|$14|-4]|161|$14|-4]|162|$14|-4]|163|$14|-4]|164|$14|-4]|165|$14|-4]|166|$14|-4]|168|$14|-4]|16A|$14|-4]|16B|$14|-4]|16C|$14|-4]|16D|$14|-4]|16E|$14|-4]|16F|$14|-4]|16G|$14|-4]|16H|$14|-4]|16I|$14|-4]|16J|$14|-4]|16K|$14|-4]|16L|$14|-4]|16M|$14|-4]|16N|$14|-4]|16O|$14|-4]|16P|$14|-4]|16Q|$14|-4]|16R|$14|-4]|16S|$14|-4]|16T|$14|-4]|16U|$14|-4]|16W|$14|-4]|16X|$14|-4]|16Y|$14|-4]|16Z|$14|-4]|170|$14|-4]|171|$14|-4]|172|$14|-4]|173|$14|-4]|174|$14|-4]|176|$14|-4]|177|$14|-4]|7G|$14|-4]|179|$14|-4]|17B|$14|-4]|17C|$14|-4]|17D|$14|-4]|17E|$14|-4]|17F|$14|-4]|17G|$14|-4]|17I|$14|-4]|17J|$14|-4]|17K|$14|-4]|17L|$14|-4]|17M|$14|-4]|17N|$14|-4]|17O|$14|-4]|17Q|$14|-4]|17R|$14|-4]|17S|$14|-4]|17T|$14|-4]|17U|$14|-4]|17V|$14|-4]|17W|$14|-4]|17X|$14|-4]|17Y|$14|-4]|180|$14|-4]|181|$14|-4]|182|$14|-4]|183|$14|-4]|185|$14|-4]|186|$14|-4]|187|$14|-4]|189|$14|-4]|18A|$14|-4]|18B|$14|-4]|18C|$14|-4]|18D|$14|-4]|18E|$14|-4]|18G|$14|-4]|18H|$14|-4]|18J|$14|-4]|18K|$14|-4]|18L|$14|-4]|18M|$14|-4]|18N|$14|-4]|18P|$14|-4]|18Q|$14|-4]|18S|$14|-4]|18T|$14|-4]|18U|$14|-4]|18V|$14|-4]|18W|$14|-4]|18X|$14|-4]|18Y|$14|-4]|18Z|$14|-4]|190|$14|-4]|191|$14|-4]|192|$14|-4]|193|$14|-4]|194|$14|-4]|195|$14|-4]|196|$14|-4]|197|$14|-4]|198|$14|-4]|199|$14|-4]|19A|$14|-4]|19B|$14|-4]|19C|$14|-4]|19D|$14|-4]|19E|$14|-4]|19G|$14|-4]|19I|$14|-4]|19J|$14|-4]]]]]|2X|19K]|$S|19L|U|19M|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$189|$14|19N]|19O|$14|-4]|19P|$14|-4]|19Q|$14|-4]|19R|$14|19S]|19T|$14|-4]|19U|$14|-4]|19V|$14|-4]|19W|$14|-4]|19X|$14|-4]|19Y|$14|19Z]|1A0|$14|-4]|1A1|$14|-4]|1A2|$14|-4]|1A3|$14|-4]|1A4|$14|1A5]|1A6|$14|-4]|1A7|$14|1A8]|1A9|$14|-4]|1AA|$14|-4]|1AB|$14|1AC]|1AD|$14|-4]|1AE|$14|-4]|1AF|$14|-4]|1AG|$14|-4]|1AH|$14|-4]|1AI|$14|1AJ]|1AK|$14|-4]|1AL|$14|-4]|1AM|$14|-4]|1AN|$14|-4]|1AO|$14|-4]|1AP|$14|-4]|1AQ|$14|-4]|1AR|$14|-4]|1AS|$14|1AT]|1AU|$14|-4]|1AV|$14|1AW]|1AX|$14|-4]|1AY|$14|1AZ]|1B0|$14|1B1]|1B2|$14|-4]|1B3|$14|-4]|1B4|$14|-4]|1B5|$14|-4]|1B6|$14|-4]|1B7|$14|-4]|1B8|$14|-4]|1B9|$14|1BA]|1BB|$14|1BC]|1BD|$14|1BE]|1BF|$14|-4]|1BG|$14|-4]|1BH|$14|1BI]|1BJ|$14|1BK]|1BL|$14|-4]|1BM|$14|-4]|1BN|$14|-4]|1BO|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BQ|$14|1BR]|1BS|$14|-4]|1BT|$14|1BU]|1BV|$14|-4]|1BW|$14|-4]|1BX|$14|-4]|1BY|$14|-4]|1BZ|$14|-4]|1C0|$14|1C1]|1C2|$14|-4]|1C3|$14|-4]|1C4|$14|1C5]|1C6|$14|-4]|1C7|$14|-4]|1C8|$14|-4]|1C9|$14|1CA]|1CB|$14|-4]|1CC|$14|-4]|1CD|$14|-4]|1CE|$14|-4]|1CF|$14|-4]|1CG|$14|-4]|1CH|$14|-4]|1CI|$14|-4]|1CJ|$14|-4]|1CK|$14|-4]|1CL|$14|-4]|1CM|$14|-4]|1CN|$14|-4]|1CO|$14|1CP]|1CQ|$14|1CR]|1CS|$14|-4]|1CT|$14|-4]|1CU|$14|-4]|1CV|$14|-4]|1CW|$14|-4]]|J|$189|$14|-4]|19O|$14|-4]|19P|$14|-4]|19Q|$14|-4]|19R|$14|-4]|19T|$14|-4]|19U|$14|-4]|19V|$14|-4]|19W|$14|-4]|19X|$14|-4]|19Y|$14|-4]|1A0|$14|-4]|1A1|$14|-4]|1A2|$14|-4]|1A3|$14|-4]|1A4|$14|-4]|1A6|$14|-4]|1A7|$14|-4]|1A9|$14|-4]|1AA|$14|-4]|1AB|$14|-4]|1AD|$14|-4]|1AE|$14|-4]|1AF|$14|-4]|1AG|$14|-4]|1AH|$14|-4]|1AI|$14|-4]|1AK|$14|-4]|1AL|$14|-4]|1AM|$14|-4]|1AN|$14|-4]|1AO|$14|-4]|1AP|$14|-4]|1AQ|$14|-4]|1AR|$14|-4]|1AS|$14|-4]|1AU|$14|-4]|1AV|$14|-4]|1AX|$14|-4]|1AY|$14|-4]|1B0|$14|-4]|1B2|$14|-4]|1B3|$14|-4]|1B4|$14|-4]|1B5|$14|-4]|1B6|$14|-4]|1B7|$14|-4]|1B8|$14|-4]|1B9|$14|-4]|1BB|$14|-4]|1BD|$14|-4]|1BF|$14|-4]|1BG|$14|-4]|1BH|$14|-4]|1BJ|$14|-4]|1BL|$14|-4]|1BM|$14|-4]|1BN|$14|-4]|1BO|$14|-4]|1BP|$14|-4]|1BQ|$14|-4]|1BS|$14|-4]|1BT|$14|-4]|1BV|$14|-4]|1BW|$14|-4]|1BX|$14|-4]|1BY|$14|-4]|1BZ|$14|-4]|1C0|$14|-4]|1C2|$14|-4]|1C3|$14|-4]|1C4|$14|-4]|1C6|$14|-4]|1C7|$14|-4]|1C8|$14|-4]|1C9|$14|-4]|1CB|$14|-4]|1CC|$14|-4]|1CD|$14|-4]|1CE|$14|-4]|1CF|$14|-4]|1CG|$14|-4]|1CH|$14|-4]|1CI|$14|-4]|1CJ|$14|-4]|1CK|$14|-4]|1CL|$14|-4]|1CM|$14|-4]|1CN|$14|-4]|1CO|$14|-4]|1CQ|$14|-4]|1CS|$14|-4]|1CT|$14|-4]|1CU|$14|-4]|1CV|$14|-4]|1CW|$14|-4]]]]]|2X|1CX]|$S|1CY|U|1CZ|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$7H|$14|1D0]|7J|$14|7K]|7L|$14|-4]|1D1|$14|1D2]|1D3|$14|1D4]|1D5|$14|1D6]|1D7|$14|1D8]|1D9|$14|-4]|1DA|$14|-4]|1DB|$14|1DC]|1DD|$14|1DE]|1DF|$14|-4]|1DG|$14|-4]|1DH|$14|1DI]|1DJ|$14|-4]|1DK|$14|-4]|1DL|$14|-4]|1DM|$14|1DN]|1DO|$14|1DP]|1DQ|$14|-4]|1DR|$14|-4]|1DS|$14|-4]|1DT|$14|-4]|1DU|$14|-4]|1DV|$14|-4]|1DW|$14|-4]|1DX|$14|-4]|1DY|$14|-4]|1DZ|$14|-4]|1E0|$14|-4]|1E1|$14|-4]]]]]|2X|1E2]|$S|1E3|U|1E4|W|@$S|1E5|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1E6|$14|1E7]]]]|$S|1E8|Y|-2|Z|@1E9|1EA|1EB|1EC|1ED|1EE|1EF|1EG|1EH|1EI|1EJ]|10|@C]|11|@1E9|1EA|1EB|1EC|1ED|1EE|1EF|1EG|1EH|1EI|1EJ]|12|$C|$1EK|$1EA|$14|1EL]|1EB|$14|1EM]|1EC|$14|1EN]|1ED|$14|-4]|1EE|$14|-4]|1EF|$14|-4]|1EG|$14|-4]|1EH|$14|-4]|1EI|$14|-4]|1EJ|$14|-4]|1E9|$14|-4]]|1EO|$1EA|$14|1EP]|1EB|$14|1EQ]|1EC|$14|1ER]|1ED|$14|-4]|1EE|$14|-4]|1EF|$14|-4]|1EG|$14|-4]|1EH|$14|-4]|1EI|$14|-4]|1EJ|$14|-4]|1E9|$14|-4]]|1ES|$1EA|$14|1ET]|1EB|$14|-4]|1EC|$14|1ET]|1ED|$14|-4]|1EE|$14|-4]|1EF|$14|-4]|1EG|$14|-4]|1EH|$14|-4]|1EI|$14|-4]|1EJ|$14|-4]|1E9|$14|-4]]|1EU|$1EA|$14|-4]|1EB|$14|-4]|1EC|$14|-4]|1ED|$14|-4]|1EE|$14|-4]|1EF|$14|-4]|1EG|$14|-4]|1EH|$14|-4]|1EI|$14|-4]|1EJ|$14|-4]|1E9|$14|-4]]|1EV|$1EA|$14|1EW]|1EB|$14|1EX]|1EC|$14|1EY]|1ED|$14|-4]|1EE|$14|-4]|1EF|$14|-4]|1EG|$14|-4]|1EH|$14|-4]|1EI|$14|-4]|1EJ|$14|-4]|1E9|$14|-4]]|1EZ|$1EA|$14|-4]|1EB|$14|-4]|1EC|$14|-4]|1ED|$14|-4]|1EE|$14|-4]|1EF|$14|-4]|1EG|$14|-4]|1EH|$14|-4]|1EI|$14|-4]|1EJ|$14|-4]|1E9|$14|-4]]|1F0|$1EA|$14|-4]|1EB|$14|-4]|1EC|$14|-4]|1ED|$14|-4]|1EE|$14|-4]|1EF|$14|-4]|1EG|$14|-4]|1EH|$14|-4]|1EI|$14|-4]|1EJ|$14|-4]|1E9|$14|-4]]]]]]|2X|1F1]|$S|1F2|U|1F3|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$16N|$14|1F4]]]]|$S|1E5|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1F5|$14|1F6]|1F7|$14|-4]|1F8|$14|-4]|1F9|$14|-4]]]]]|2X|1FA]|$S|1FB|U|1FC|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$190|$14|1FD]]]]|$S|1E5|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1DD|$14|1FE]|1DF|$14|-4]|1DG|$14|-4]|1DH|$14|1FF]|1DJ|$14|-4]|1DK|$14|-4]|1FG|$14|-4]|1FH|$14|-4]|1FI|$14|-4]|1FJ|$14|-4]|1FK|$14|-4]|1FL|$14|-4]|1FM|$14|-4]|1FN|$14|-4]|1FO|$14|-4]|1FP|$14|1FQ]|1FR|$14|-4]|1FS|$14|1FT]|1FU|$14|-4]|1FV|$14|-4]|1FW|$14|-4]|1FX|$14|-4]|1FY|$14|1FT]]|J|$1DD|$14|-4]|1DF|$14|-4]|1DG|$14|-4]|1DH|$14|-4]|1DJ|$14|-4]|1DK|$14|-4]|1FG|$14|-4]|1FH|$14|-4]|1FI|$14|-4]|1FJ|$14|-4]|1FK|$14|-4]|1FL|$14|-4]|1FM|$14|-4]|1FN|$14|-4]|1FO|$14|-4]|1FP|$14|-4]|1FR|$14|-4]|1FS|$14|1FZ]|1FU|$14|-4]|1FV|$14|-4]|1FW|$14|-4]|1FX|$14|-4]|1FY|$14|1FZ]]]]|$S|140|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1G0|$14|1G1]]]]|$S|147|Y|-2|Z|@1G2|1G3|1G4]|10|@C|J]|11|@1G2|1G3|1G4|1G5|1G6]|12|$C|$1G7|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1G8|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1G9|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GA|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GB|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GC|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GD|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GE|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|1GF]|1G5|$14|1GF]|1G6|$14|1GF]]|1GG|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GH|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GI|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GJ|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GK|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GL|$1G2|$14|1GM]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|1GN]|1G5|$14|1GO]|1G6|$14|1GO]]|1GP|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GQ|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GR|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GS|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GT|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GU|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GV|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GW|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GX|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GY|$1G2|$14|1GZ]|1G3|$14|QY]|1G4|$14|1H0]|1G5|$14|1H1]|1G6|$14|1H1]]|1H2|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|1H3]|1G5|$14|1H3]|1G6|$14|1H3]]|1H4|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H5|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H6|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H7|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H8|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H9|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]]|J|$1G7|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1G8|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1G9|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GA|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GB|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GC|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GD|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GE|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|1HA]|1G5|$14|1HA]|1G6|$14|1HA]]|1GG|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GH|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GI|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GJ|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GK|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GL|$1G2|$14|1HB]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|WS]|1G5|$14|13F]|1G6|$14|13F]]|1GP|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GQ|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GR|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GS|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GT|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GU|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GV|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GW|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GX|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1GY|$1G2|$14|1HC]|1G3|$14|WN]|1G4|$14|1HD]|1G5|$14|1HE]|1G6|$14|1HE]]|1H2|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|1HF]|1G5|$14|1HF]|1G6|$14|1HF]]|1H4|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H5|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H6|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H7|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H8|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]|1H9|$1G2|$14|-4]|1G3|$14|-4]|1G4|$14|-4]|1G5|$14|-4]|1G6|$14|-4]]]]]]|2X|1HG]|$S|1HH|U|1HI|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$18V|$14|1HJ]]]]|$S|140|Y|-2|Z|@1HK|1HL|1HM|1HN|1HO|1HP|1HQ|1HR]|10|@C|J]|11|@1HK|1HL|1HS|1HT|1HM|1HN|1HU|1HV|1HO|1HP|1HW|1HX|1HQ|1HR|1HY|1HZ]|12|$C|$1I0|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I1|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I2|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I3|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I4|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I5|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I6|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I7|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I8|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I9|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IA|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IB|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IC|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1ID|$1HK|$14|1IE]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1IF]|1HT|$14|WB]|1HM|$14|1IG]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1IH]|1HV|$14|WC]|1HO|$14|1II]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|1IJ]|1HX|$14|IB]|1HQ|$14|1IK]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1IL]|1HZ|$14|AI]]|1IM|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IN|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IO|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IP|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1IQ]|1HT|$14|1IQ]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1IR]|1HV|$14|1IR]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|134]|1HZ|$14|134]]|1IS|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IT|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IU|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IV|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IW|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IX|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IY|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IZ|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1J0|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1J1|$1HK|$14|1J2]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1IE]|1HT|$14|1J3]|1HM|$14|1J4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|1J4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|1J5]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1IE]|1HZ|$14|1J6]]|1J7|$1HK|$14|1J2]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1IE]|1HT|$14|1J3]|1HM|$14|1J4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|1J4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|1J5]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1IE]|1HZ|$14|1J6]]|1J8|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1J9|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JA|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JB|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JC|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JD|$1HK|$14|1J2]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1JE]|1HT|$14|1JF]|1HM|$14|1J4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1JG]|1HV|$14|1JH]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|1J5]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1JI]|1HZ|$14|1JJ]]|1JK|$1HK|$14|1J3]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1JL]|1HT|$14|I1]|1HM|$14|1JM]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1JN]|1HV|$14|I4]|1HO|$14|1II]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|1IJ]|1HX|$14|IB]|1HQ|$14|1JO]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1JP]|1HZ|$14|8B]]|1JQ|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JR|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JS|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JT|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JU|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JV|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JW|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JX|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]]|J|$1I0|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I1|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I2|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I3|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I4|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I5|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I6|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I7|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I8|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1I9|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IA|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IB|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IC|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1ID|$1HK|$14|1JY]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1JZ]|1HT|$14|1K0]|1HM|$14|1K1]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1K2]|1HV|$14|1K3]|1HO|$14|1K4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|1K5]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|1K6]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1K7]|1HZ|$14|1K8]]|1IM|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IN|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IO|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IP|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1K9]|1HT|$14|1K9]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1KA]|1HV|$14|1KA]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1KB]|1HZ|$14|1KB]]|1IS|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IT|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IU|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IV|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IW|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IX|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IY|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1IZ|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1J0|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1J1|$1HK|$14|1KC]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|1KC]|1HM|$14|1KD]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1KE]|1HV|$14|1KF]|1HO|$14|1KG]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|1KH]|1HX|$14|IB]|1HQ|$14|1KI]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|1KI]]|1J7|$1HK|$14|1KC]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|1KC]|1HM|$14|1KD]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1KE]|1HV|$14|1KF]|1HO|$14|1KG]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|1KH]|1HX|$14|IB]|1HQ|$14|1KI]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|1KI]]|1J8|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|1KJ]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1KK]|1HV|$14|1KL]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|1KJ]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1KK]|1HZ|$14|1KL]]|1J9|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JA|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|1KJ]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1KK]|1HV|$14|1KL]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|1KJ]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1KK]|1HZ|$14|1KL]]|1JB|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JC|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JD|$1HK|$14|1KC]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1KM]|1HT|$14|1KN]|1HM|$14|1KO]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1KP]|1HV|$14|1KQ]|1HO|$14|1KG]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|1KH]|1HX|$14|IB]|1HQ|$14|1KR]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1KS]|1HZ|$14|1KT]]|1JK|$1HK|$14|1IE]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|1IF]|1HT|$14|WB]|1HM|$14|1IG]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|1IH]|1HV|$14|WC]|1HO|$14|1II]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|1IJ]|1HX|$14|IB]|1HQ|$14|1IK]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|1IL]|1HZ|$14|AI]]|1JQ|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JR|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JS|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JT|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JU|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JV|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JW|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]|1JX|$1HK|$14|-4]|1HL|$14|-4]|1HS|$14|-4]|1HT|$14|-4]|1HM|$14|-4]|1HN|$14|-4]|1HU|$14|-4]|1HV|$14|-4]|1HO|$14|-4]|1HP|$14|-4]|1HW|$14|-4]|1HX|$14|-4]|1HQ|$14|-4]|1HR|$14|-4]|1HY|$14|-4]|1HZ|$14|-4]]]]]]|2X|1KU]|$S|1KV|U|1KW|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1KX|$14|1KY]]|J|$1KX|$14|1KZ]]]]|$S|1E5|Y|-2|Z|@1L0]|10|@C|J]|11|@1L0|1L1|1L2]|12|$C|$1L3|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1L4|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1L5|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1L6|$1L0|$14|1L7]|1L1|$14|1L7]|1L2|$14|1L7]]|1L8|$1L0|$14|1L9]|1L1|$14|1L9]|1L2|$14|1L9]]|1LA|$1L0|$14|1LB]|1L1|$14|1LB]|1L2|$14|1LB]]|1LC|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LD|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LE|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LF|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LG|$1L0|$14|1LH]|1L1|$14|1LH]|1L2|$14|1LH]]|1LI|$1L0|$14|1LJ]|1L1|$14|1LJ]|1L2|$14|1LJ]]|1LK|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LL|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LM|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LN|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LO|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LP|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LQ|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LR|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LS|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LT|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LU|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LV|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LW|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]]|J|$1L3|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1L4|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1L5|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1L6|$1L0|$14|1LX]|1L1|$14|1LX]|1L2|$14|1LX]]|1L8|$1L0|$14|1LY]|1L1|$14|1LY]|1L2|$14|1LY]]|1LA|$1L0|$14|1LZ]|1L1|$14|1LZ]|1L2|$14|1LZ]]|1LC|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LD|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LE|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LF|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LG|$1L0|$14|1M0]|1L1|$14|1M0]|1L2|$14|1M0]]|1LI|$1L0|$14|1L7]|1L1|$14|1L7]|1L2|$14|1L7]]|1LK|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LL|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LM|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LN|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LO|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LP|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LQ|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LR|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LS|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LT|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LU|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LV|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]|1LW|$1L0|$14|-4]|1L1|$14|-4]|1L2|$14|-4]]]]]]|2X|1M1]|$S|1M2|U|1M3|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$16R|$14|1M4]]]]|$S|1E5|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1M5|$14|1M6]]]]]|2X|1M7]|$S|1M8|U|1M9|W|@$S|1E5|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1MA|$14|1MB]]]]]|2X|1MC]|$S|1MD|U|1ME|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$17L|$14|1MF]]]]|$S|140|Y|-2|Z|@1MG|1MH|1MI|1MJ|1MK|1ML]|10|@C|J]|11|@1MG|1MH|1MM|1MK|1ML|1MN|1MI|1MJ|1MO]|12|$C|$1MP|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MQ|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MR|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MS|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MT|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MU|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MV|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MW|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MX|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|1MY]|1MJ|$14|1MZ]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|1MZ]|1MK|$14|1MY]]|1N0|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N1|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N2|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N3|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N4|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N5|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N6|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N7|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N8|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N9|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NA|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NB|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NC|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1ND|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NE|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NF|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NG|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NH|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NI|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NJ|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|1MY]|1MJ|$14|1MZ]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|1MZ]|1MK|$14|1MY]]|1NK|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NL|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NM|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]]|J|$1MP|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MQ|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MR|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MS|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MT|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MU|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MV|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MW|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1MX|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|1NN]|1MJ|$14|1NO]|1MO|$14|1NP]|1MN|$14|1NP]|1ML|$14|1NO]|1MK|$14|1NN]]|1N0|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N1|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N2|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N3|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|1NP]|1MO|$14|1NP]|1MN|$14|1NP]|1ML|$14|1NP]|1MK|$14|-4]]|1N4|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N5|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N6|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N7|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N8|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1N9|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NA|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NB|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NC|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1ND|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|WR]|1MJ|$14|1NQ]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|1NQ]|1MK|$14|WR]]|1NE|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NF|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|WR]|1MJ|$14|1NQ]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|1NQ]|1MK|$14|WR]]|1NG|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NH|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NI|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|1NQ]|1MJ|$14|1NR]|1MO|$14|1NS]|1MN|$14|1NS]|1ML|$14|1NR]|1MK|$14|1NQ]]|1NJ|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|1MY]|1MJ|$14|1MZ]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|1MZ]|1MK|$14|1MY]]|1NK|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NL|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]|1NM|$1MG|$14|-4]|1MH|$14|-4]|1MM|$14|-4]|1MI|$14|-4]|1MJ|$14|-4]|1MO|$14|-4]|1MN|$14|-4]|1ML|$14|-4]|1MK|$14|-4]]]]]]|2X|1NT]|$S|1NU|U|1NV|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$18S|$14|1NW]]]]|$S|1E5|Y|-2|Z|@]|10|@C]|11|@]|12|$C|$1NX|$14|1NY]]]]|$S|140|Y|-2|Z|@1NZ]|10|@C|J]|11|@1NZ|1O0]|12|$C|$1O1|$1NZ|$14|AR]|1O0|$14|AR]]|1O2|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1O3|$1NZ|$14|1O4]|1O0|$14|1O4]]|1O5|$1NZ|$14|1O4]|1O0|$14|1O4]]|1O6|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1O7|$1NZ|$14|1O8]|1O0|$14|1O8]]|1O9|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OA|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OB|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OC|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OD|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OE|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OF|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OG|$1NZ|$14|1OH]|1O0|$14|1OH]]|1OI|$1NZ|$14|A1]|1O0|$14|A1]]|1OJ|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OK|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OL|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OM|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1ON|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OO|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]]|J|$1O1|$1NZ|$14|1OP]|1O0|$14|1OP]]|1O2|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1O3|$1NZ|$14|1OQ]|1O0|$14|1OQ]]|1O5|$1NZ|$14|1OQ]|1O0|$14|1OQ]]|1O6|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1O7|$1NZ|$14|1OR]|1O0|$14|1OR]]|1O9|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OA|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OB|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OC|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OD|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OE|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OF|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OG|$1NZ|$14|1OS]|1O0|$14|1OS]]|1OI|$1NZ|$14|AR]|1O0|$14|AR]]|1OJ|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OK|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OL|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OM|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1ON|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]|1OO|$1NZ|$14|-4]|1O0|$14|-4]]]]]]|2X|1OT]|$S|1OU|U|1OV|W|@$S|1E5|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$8C|$14|I1]|1OW|$14|1OX]|1OY|$14|-4]|1OZ|$14|-4]|1P0|$14|-4]|1P1|$14|UE]|1P2|$14|9W]|1P3|$14|1P4]|1P5|$14|-4]|1P6|$14|-4]]|J|$8C|$14|WB]|1OW|$14|-4]|1OY|$14|-4]|1OZ|$14|-4]|1P0|$14|-4]|1P1|$14|WU]|1P2|$14|-4]|1P3|$14|WU]|1P5|$14|-4]|1P6|$14|-4]]]]|$S|1P7|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1P8|$14|10K]]|J|$1P8|$14|13K]]]]]|2X|1P9]|$S|1PA|U|1PB|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$17F|$14|1PC]]|J|$17F|$14|-4]]]]|$S|1P7|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1PD|$14|-4]|1PE|$14|-4]|1PF|$14|-4]|1PG|$14|-4]|1PH|$14|-4]|1PI|$14|-4]|1PJ|$14|-4]|1PK|$14|-4]|1PL|$14|BX]|1PM|$14|1PN]|1PO|$14|-4]|1PP|$14|-4]|1PQ|$14|-4]|1PR|$14|-4]|1PS|$14|-4]|1PT|$14|-4]|1PU|$14|1PV]|1PW|$14|-4]|1PX|$14|BX]|1PY|$14|1PZ]|1Q0|$14|-4]|1Q1|$14|-4]|1Q2|$14|-4]|1Q3|$14|-4]|1Q4|$14|-4]|1Q5|$14|-4]|1Q6|$14|-4]|1Q7|$14|-4]|1Q8|$14|1SS]|1Q9|$14|-4]|1QA|$14|-4]|1QB|$14|-4]|1QC|$14|-4]|1QD|$14|-4]]|J|$1PD|$14|-4]|1PE|$14|-4]|1PF|$14|-4]|1PG|$14|-4]|1PH|$14|-4]|1PI|$14|-4]|1PJ|$14|-4]|1PK|$14|-4]|1PL|$14|CB]|1PM|$14|1QE]|1PO|$14|-4]|1PP|$14|-4]|1PQ|$14|-4]|1PR|$14|-4]|1PS|$14|-4]|1PT|$14|-4]|1PU|$14|1QF]|1PW|$14|-4]|1PX|$14|CB]|1PY|$14|1QG]|1Q0|$14|-4]|1Q1|$14|-4]|1Q2|$14|-4]|1Q3|$14|-4]|1Q4|$14|-4]|1Q5|$14|-4]|1Q6|$14|-4]|1Q7|$14|-4]|1Q8|$14|1ST]|1Q9|$14|-4]|1QA|$14|-4]|1QB|$14|-4]|1QC|$14|-4]|1QD|$14|-4]]]]]|2X|1QH]|$S|1QI|U|1QJ|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$16K|$14|1QK]]|J|$16K|$14|-4]]]]|$S|1E5|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1QL|$14|-4]|82|$14|1QM]|1QN|$14|-4]|1QO|$14|-4]|1QP|$14|-4]|1QQ|$14|-4]|1QR|$14|-4]|1QS|$14|-4]|1QT|$14|1QU]|1QV|$14|1QW]|1QX|$14|1QY]|1QZ|$14|-4]|1R0|$14|-4]|VB|$14|-4]]|J|$1QL|$14|-4]|82|$14|-4]|1QN|$14|-4]|1QO|$14|-4]|1QP|$14|-4]|1QQ|$14|-4]|1QR|$14|-4]|1QS|$14|-4]|1QT|$14|1R1]|1QV|$14|1R2]|1QX|$14|1R3]|1QZ|$14|-4]|1R0|$14|-4]|VB|$14|-4]]]]|$S|140|Y|-2|Z|@1R4|1R5|1R6|1R7|1R8|1R9|1RA]|10|@C|J]|11|@1R4|1R5|1R6|1R7|1R8|1R9|1RA]|12|$C|$1RB|$1R4|$14|1RC]|1R5|$14|1RD]|1R6|$14|-4]|1R7|$14|-4]|1R8|$14|-4]|1R9|$14|-4]|1RA|$14|-4]]|1RE|$1R4|$14|1RF]|1R5|$14|1RG]|1R6|$14|-4]|1R7|$14|-4]|1R8|$14|-4]|1R9|$14|-4]|1RA|$14|-4]]|1RH|$1R4|$14|1RI]|1R5|$14|1RJ]|1R6|$14|-4]|1R7|$14|-4]|1R8|$14|-4]|1R9|$14|-4]|1RA|$14|-4]]|1RK|$1R4|$14|-4]|1R5|$14|-4]|1R6|$14|-4]|1R7|$14|-4]|1R8|$14|-4]|1R9|$14|-4]|1RA|$14|-4]]]|J|$1RB|$1R4|$14|-4]|1R5|$14|-4]|1R6|$14|-4]|1R7|$14|-4]|1R8|$14|-4]|1R9|$14|-4]|1RA|$14|-4]]|1RE|$1R4|$14|-4]|1R5|$14|-4]|1R6|$14|-4]|1R7|$14|-4]|1R8|$14|-4]|1R9|$14|-4]|1RA|$14|-4]]|1RH|$1R4|$14|-4]|1R5|$14|-4]|1R6|$14|-4]|1R7|$14|-4]|1R8|$14|-4]|1R9|$14|-4]|1RA|$14|-4]]|1RK|$1R4|$14|-4]|1R5|$14|-4]|1R6|$14|-4]|1R7|$14|-4]|1R8|$14|-4]|1R9|$14|-4]|1RA|$14|-4]]]]]]|2X|1RL]|$S|1RM|U|1RN|W|@$S|X|Y|-2|Z|@]|10|@C|J]|11|@]|12|$C|$1RO|$14|1RP]|1RQ|$14|-4]|1RR|$14|-4]|1RS|$14|-4]|1RT|$14|-4]|1RU|$14|-4]|1RV|$14|-4]|1RW|$14|-4]|1RX|$14|1RY]|1RZ|$14|-4]]|J|$1RO|$14|-4]|1RQ|$14|-4]|1RR|$14|-4]|1RS|$14|-4]|1RT|$14|-4]|1RU|$14|-4]|1RV|$14|-4]|1RW|$14|-4]|1RX|$14|1S0]|1RZ|$14|-4]]]]]|2X|1S1]]|1S2|1SV|1S3|7K|1S4|1SU|1S5|-5|1S6|1S7|1S8|1S9|1SA|-4|1SB|1SC|1SD|1SE|1SF|1SG|1SH|1SI|1SJ|-4|1SK|-2|1SL|-4|1SM|-2|1SN|-4|1SO|-4|1SP|1SQ]]"